財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程制度.doc

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程制度第一章 總則一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本規(guī)定。二、根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷(xiāo)分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)等，以下分別說(shuō)明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。三、本制度執(zhí)行遵守：嚴(yán)謹(jǐn)審核、有效責(zé)任控制原則；適用于公司全體員工。 第二章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本制度及基本流程一、報(bào)銷(xiāo)人必須取得合法有效的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)(發(fā)票)。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、報(bào)銷(xiāo)單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）； 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的托紙上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 4、若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似（如車(chē)票等），需有層次序列張貼； 5、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 6、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額； 7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)； 8、報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 9、有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；。三、單筆報(bào)銷(xiāo)總額超過(guò)2000元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批公司負(fù)責(zé)人審批出納審核并付款經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款五、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)1、 出差報(bào)銷(xiāo)金額：按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；2、因公出差的辦理程序：1.1因公出差的員工必須事先填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字； 1.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”，由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前次出差沒(méi)有報(bào)銷(xiāo)，本次出差不予借款。；1.3凡與原“出差申請(qǐng)單”規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)；1.4出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)單需有同行人員簽名確認(rèn)；1.5出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，后附“出差申請(qǐng)單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。 六、辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)1、因工作需要購(gòu)買(mǎi)物品（價(jià)值超過(guò)50元），需先填寫(xiě)簽呈，并需總經(jīng)理簽字同意后購(gòu)買(mǎi)。如事情緊急可先電話請(qǐng)示，事后補(bǔ)填簽呈手續(xù)；2、辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類(lèi)、數(shù)量，編制月度采購(gòu)計(jì)劃，填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)辦公用品借款單，后附“辦公用品請(qǐng)購(gòu)單”；月度采購(gòu)計(jì)劃表經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理簽字同意后方可采購(gòu)；3、行政部采購(gòu)專(zhuān)員在借款之后3個(gè)工作日內(nèi)，必須采購(gòu)?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷(xiāo)事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程；4、報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)確保正確、整潔，并提供正規(guī)發(fā)票、簽呈等。七、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)1、原則上應(yīng)盡量乘坐公交車(chē)，特殊情況經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車(chē)；2、整理交通車(chē)票(含因公公交車(chē)票)，報(bào)銷(xiāo)單上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。3、按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?，?zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。八、其他費(fèi)用1、原則上根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。九、為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：1、根據(jù)實(shí)際情況在每星期集中定時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)；2、借款不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第三章 借款基本制度及基本流程一、借款標(biāo)準(zhǔn)1、員工借款須確有公務(wù)需要，個(gè)人借款一般不超過(guò)其半個(gè)月工資額；2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任； 3、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫(xiě)借款單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途、還款日期及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫(xiě)須相符，且借據(jù)用碳素鋼筆或水筆填寫(xiě)、表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷(xiāo)舊賬，否則不可以再借款；5、借款人員完結(jié)事務(wù)，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回； 6、對(duì)于異地出差人員補(bǔ)充借款應(yīng)填寫(xiě)借款單位，并以傳真的方式發(fā)回公司，但必須注明：原件與傳真同具法律效力，同時(shí)必須把前期的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)連同借款單位并郵回公司，否則不予報(bào)銷(xiāo)并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任；7、借款人需按照借據(jù)上注明的還款日期還款（會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)提醒、督促借款人員報(bào)銷(xiāo)或歸還借款。如不能及時(shí)沖銷(xiāo)需說(shuō)明情況并經(jīng)總經(jīng)理同意，否則逾期未沖銷(xiāo)的借款將從工資中扣除8、個(gè)人非公原因一律不得向公司借支。 二、借款流程經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)