商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營與管理.doc

第一章2、經(jīng)濟史的觀點貨幣兌換商-貨幣兌換業(yè)-國際貿(mào)易高利貸者-貨幣信貸業(yè)股份制銀行家-近代銀行業(yè)第一家近代銀行：英格蘭銀行3.商業(yè)銀行的發(fā)展傳統(tǒng)的商業(yè)銀行 發(fā)放基于商業(yè)行為的自償性貸款。綜合的商業(yè)銀行 不僅為工商企業(yè)提供短期、長期資金融通，還直接參與證券投資與信托業(yè)務。商業(yè)銀行是不斷發(fā)展的行業(yè) 4.市場經(jīng)濟條件下商業(yè)銀行存在原因的基本理論（經(jīng)濟學理論的觀點） （1）、銀行的本質(zhì)信用 信用媒介 信用創(chuàng)造 信用調(diào)節(jié) 銀行信用 （2）、銀行的存在交易成本 金融中介創(chuàng)造特殊金融產(chǎn)品，金融機構之所以存在的根本原因在于交易成本的存在 金融中介的種類 交易成本的種類 （3）、信息不對稱在經(jīng)濟學中泛指買賣雙方對交易對象質(zhì)量掌握的情況不對等，賣者處于信息的優(yōu)勢地位的狀況 在信用交易中信息不對稱的兩種表現(xiàn)： 逆向選擇（Adverse Selection) 出現(xiàn)在金融交易發(fā)生以前，融資市場上那些最具信用風險的借款人往往最為積極地尋求貸款 道德風險（Moral Hazard)發(fā)生在金融交易以后，指借款人在借款后傾向于從事更具風險的投資和業(yè)務 信息揭示優(yōu)勢 信息監(jiān)督優(yōu)勢 風險控制管理優(yōu)勢 （4）、業(yè)務分銷和支付系統(tǒng)優(yōu)勢 銀行有強大的業(yè)務分銷和支付體系，它基于銀行龐大和昂貴的分支機構系統(tǒng)上，形成有效的進入壁壘 （5）、風險轉(zhuǎn)移優(yōu)勢 流動性風險轉(zhuǎn)移 信用風險轉(zhuǎn)移 （6）.金融管制的保護優(yōu)勢 金融管理當局對銀行實行保護性金融管制，限制競爭，從而使銀行，可以維持較高的成本，甚至產(chǎn)生“尋租”行為 保護性金融管制基于兩個假設： 壟斷性銀行可以產(chǎn)生網(wǎng)絡系統(tǒng)優(yōu)勢 過度競爭會導致銀行業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風險二、商業(yè)銀行的定義 以追求最大利潤為目標，以多種金融負債和金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，能夠利用負債進行信用創(chuàng)造，全方位經(jīng)營各類金融業(yè)務的綜合性的、多功能的金融服務企業(yè)。三、商業(yè)銀行的性質(zhì) 1、具有一般的企業(yè)特征： 具有經(jīng)營業(yè)務所需要的自有資本，以利潤最大化作為經(jīng)營目標。 2、是經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)： 活動范圍是貨幣信用領域；創(chuàng)造的是信用貨幣。 3、不同于其他金融機構： 不同于中央銀行；不同于中央銀行之外的其他金融機構。 商業(yè)銀行是金融體系的主體 1、綜合性、多功能性，成為國民經(jīng)濟融資的主體。 2、是中央銀行宏觀調(diào)控的主要環(huán)節(jié)。 四、 商業(yè)銀行的功能 （一）信用中介1、內(nèi)涵：商業(yè)銀行充當將經(jīng)濟活動中的赤字單位和盈余單位聯(lián)系起來的中介人的角色。2、作用：在資金所有權不發(fā)生轉(zhuǎn)移的情況下，使閑置的資金得到最大限度地利用。 (1)將閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本。 (2)使閑置資本得到充分利用。 (3)將短期資金轉(zhuǎn)化為長期資金。 （4）集中資金，優(yōu)化資源配置。 （二）支付中介1、內(nèi)涵：商業(yè)銀行借助支票這種信用流通工具，通過客戶活期存款賬戶的資金轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務活動。2、主要方式是帳戶間的劃撥和轉(zhuǎn)移。 經(jīng)濟活動所產(chǎn)生的債權債務關系，要通過貨幣的支付來清償，由以銀行為中心的非現(xiàn)金支付手段來完成。3、作用： （1）成為工商企業(yè)、社會團體和個人的貨幣保管人、出納和支付代理人。 (2)節(jié)約流通費用。 (3)降低銀行籌資成本，擴大銀行的資金來源。 （三）信用創(chuàng)造1、內(nèi)涵：商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從而增加銀行的資金來源，擴大社會貨幣供應量。2、作用： (1)創(chuàng)造存款貨幣。 (2)節(jié)約現(xiàn)金使用，減少社會流通費用。3、信用創(chuàng)造的影響因素1、商業(yè)銀行和其它金融機構的一個重要區(qū)別在于法律允許它吸收各類存款。 2、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造不是無限制的。 以原始存款為基礎 受中央銀行存款準備金率、自身現(xiàn)金準備金率以及貸款付現(xiàn)率的制約。 足夠的貸款需求。（四）、金融服務 內(nèi)涵：商業(yè)銀行利用在國民經(jīng)濟中聯(lián)系面廣、信息靈通等特殊地位和優(yōu)勢，利用其在發(fā)揮信用中介和支付中介功能的過程中所獲得的大量信息，借助電子計算機等先進工具為客戶提供財務咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務。2、背景： 經(jīng)濟和社會的發(fā)展 行業(yè)競爭 電子技術在銀行業(yè)務的應用3、作用： (1)擴大市場份額。 (2)提高盈利水平。商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中的地位 整個國民經(jīng)濟的中樞 對全社會的貨幣供給具有重要影響 社會經(jīng)濟活動的信息中心 國家實施宏觀經(jīng)濟政策的重要途徑和基礎 社會資本運動的中心第二節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 商業(yè)銀行的設立 商業(yè)銀行制度 商業(yè)銀行組織結(jié)構 商業(yè)銀行公司治理 我國商業(yè)銀行改革問題一、設立商業(yè)銀行的經(jīng)濟條件和金融環(huán)境 生產(chǎn)力發(fā)展水平 人口狀況 工商企業(yè)經(jīng)營狀況 地理位置 金融市場發(fā)育狀況 金融業(yè)競爭狀況 當?shù)赜嘘P政策 二、設立商業(yè)銀行的一般程序 申請登記：符合公司法、銀行法要求遞交申請登記書金融部門審核 招募股份：發(fā)行股票、招募股份 驗資開業(yè) ：資本規(guī)模達到最低額度 商業(yè)銀行的主要類型 按資本所有權劃分：私人的、合股的以及國家所有的 按業(yè)務覆蓋地域分：地方性、區(qū)域性、全國性、國際性 按能否從事證券業(yè)務分：德國式全能銀行、英國式全能銀行和美國式職能銀行 按組織形式劃分：單元制、分行制、持股公司制三、商業(yè)銀行的外部組織形式 概念：商業(yè)銀行制度，是一個國家用法律形式所確定的該國商業(yè)銀行體系、結(jié)構及組成這一體系的原則的總合。 建立原則有利于銀行業(yè)競爭有利于保護銀行體系的安全使銀行保持適當?shù)囊?guī)模三、商業(yè)銀行的外部組織形式 （一）單一銀行制1、內(nèi)涵：銀行業(yè)務完全由一個營業(yè)機構來辦理，不設立或不許設立分支機構的一種銀行組織形式。2、優(yōu)點：(1)限制銀行業(yè)的兼并和壟斷。(2)有利于協(xié)調(diào)銀行與地方政府的關系。(3)業(yè)務靈活，管理容易。 3、缺點： (1)規(guī)模較小，經(jīng)營成本高。(2)與經(jīng)濟的外向發(fā)展存在矛盾，削弱競爭力。(3)業(yè)務集中，風險較大。 （二）分支銀行制：1、內(nèi)涵：法律允許在總行之下，在國內(nèi)外各地普遍設立分支機構，分支銀行各項業(yè)務統(tǒng)一遵照總行指示辦理，形成以總行為中心的、龐大的銀行網(wǎng)絡。的一種銀行組織形式。2、分類：總行制；總管理處制。3、優(yōu)點：(1)規(guī)模巨大，分支機構較多，降低經(jīng)營風險。(2)實行專業(yè)化分工，提高工作效率。(3)易于采用計算機設備，取得規(guī)模效應。 4、缺點： 容易加速壟斷的形成；增加管理難度。分支行制普遍存在的經(jīng)濟根源 （三）銀行控股公司制：1、內(nèi)涵：由少數(shù)大企業(yè)或大財團設立控股公司，再由控股公司控制或收購若干家商業(yè)銀行。2、分類：非銀行型控股公司；銀行型控股公司。3、優(yōu)點：有效地擴大資本總量，增強銀行實力，提高銀行抵御風險的能力。 4、缺點： 容易引起金融權力過度集中，在一定程度上影響了銀行的經(jīng)營活力。四、全能銀行制和銀行分業(yè)制 （一）全能銀行制 又稱綜合性銀行制，是指商業(yè)銀行在業(yè)務領域內(nèi)沒有什么限制，可以經(jīng)營所有的金融業(yè)務，包括存放款業(yè)務和諸如公司債券的承銷、包銷，對企業(yè)投資等投資銀行業(yè)務。 優(yōu)點：1、能向客戶提供全面綜合的服務。2、增強與客戶的聯(lián)系。3、有利于銀行體系的穩(wěn)定。缺點：容易形成壟斷 四、全能銀行制和銀行分業(yè)制 （二）銀行分業(yè)制 銀行分業(yè)制，把銀行業(yè)務分為商業(yè)銀行業(yè)務和投資銀行業(yè)務，商業(yè)銀行和投資銀行不得進入彼此的業(yè)務領域。 我國目前實行銀行分業(yè)制。（三）目前國際上的趨勢是商業(yè)銀行越來越多地向投資銀行業(yè)務領域滲透，規(guī)模越來越大，業(yè)務品種越來越多。五、商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構 （一）決策系統(tǒng)：股東大會、董事會 （二）執(zhí)行系統(tǒng)：總經(jīng)理、部門經(jīng)理 （三）監(jiān)督系統(tǒng)：監(jiān)事會、稽核部門 公司治理結(jié)構 我國國有商業(yè)銀行組織結(jié)構改革問題商業(yè)銀行組織結(jié)構示意圖中國光大銀行 國有商業(yè)銀行脫胎于計劃經(jīng)濟體制，帶有濃厚的行政色彩，存在經(jīng)營目標多元、激勵約束機制缺乏、經(jīng)營效益不高等問題。這些問題的根本癥結(jié)在于國有商業(yè)銀行產(chǎn)權結(jié)構與治理結(jié)構存在缺陷。 基于這種認識，在這次中、建兩行股份制改革中，要特別強調(diào)公司治理的重要性，遵循國際良好銀行公司治理準則，并結(jié)合中國的實際國情，來專門制定中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監(jiān)管指引。銀行良好的公司治理機制應該包括： 一、清晰的發(fā)展戰(zhàn)略； 二、科學的決策系統(tǒng)； 三、審慎的會計原則和信息披露； 四、有效的激勵約束機制； 五、開發(fā)和培育人力資源； 六、健康負責的董事會。 公司治理改革的主要內(nèi)容和進展 一是要建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層制度。完成公司治理改革方案、股份公司章程、“三會”議事規(guī)則、董事會附屬委員會議事規(guī)則等法律文件。股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層組織框架都已建立，新的組織框架進入試運行階段并開始發(fā)揮作用。 二是要公平、公正地選擇境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，改變單一的股權結(jié)構，實現(xiàn)投資主體多元化。中國銀行意向性戰(zhàn)略投資者的初步遴選工作已基本結(jié)束。建設銀行已成功引進寶鋼集團、長江電力和國家電網(wǎng)等為首批發(fā)起人。 三是要制定清晰明確的發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)銀行價值最大化。 四是要建立科學的決策體系、內(nèi)部控制機制和風險管理體制。兩家試點銀行正開始著手建立有效的內(nèi)部控制管理組織結(jié)構體系，風險管理委員會、稽核委員會等專門委員會正在組建。 五是要按照集約化經(jīng)營原則，實行機構扁平化和整合業(yè)務流程和管理流程。兩家試點銀行根據(jù)市場化資源配置的要求，正在全面推進機構扁平化和業(yè)務垂直化管理，全面改造內(nèi)部業(yè)務流程。 六是按照現(xiàn)代金融企業(yè)人力資源管理的要求，深化勞動用工人事制度改革。中國銀行已經(jīng)取消干部行政級別。建設銀行2003年年底開始的改革已基本到位，目前正在進一步深化與完善人事與激勵約束機制改革。 七是要實行審慎的會計制度和嚴格的信息披露制度。兩家試點銀行正在實施新會計制度，修改財務管理辦法，完善預算方案和財務授權辦法。 八是加強信息科技建設，全面提升綜合管理與服務功能。中國銀行在波士頓咨詢公司的幫助下，建立IT發(fā)展藍圖咨詢項目和管理信息系統(tǒng)咨詢項目工作已基本完成。建設銀行繼續(xù)組織戰(zhàn)略性項目的實施，穩(wěn)步、有序推進數(shù)據(jù)集中工程。 九是加大培訓力度。中國銀行已經(jīng)在境外舉辦了兩次總行各部門及各分行一把手的培訓。建設銀行也進一步加大培訓工作力度。 十是發(fā)揮中介機構的專業(yè)優(yōu)勢。兩家試點銀行選聘股份制改革所需中介機構的工作已全部結(jié)束，各中介機構已經(jīng)進場開展工 第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營原則 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一般原則 商業(yè)銀行各目標之間的協(xié)調(diào)與平衡一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點（一）、高負債率 銀行資金80%-90%是從客戶手中借來的； 公眾的信心的重要性。（二）、高風險（一）信貸風險 貸款壞帳的原因： 銀行管理人員的貸款分析不夠、項目審查不嚴、貸后管理薄弱； 其他無法控制的因素。（二）市場風險：利率、匯率。（三）操作性風險。（三）、盈利性差。 和其它行業(yè)相比，銀行業(yè)的盈利性是較差的。 資產(chǎn)收益率較低； 利差空間較??； 經(jīng)營成本大； 銀行業(yè)對經(jīng)濟的周期性波動非常敏感。二、 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的普遍原則 （一）、安全性 抗風險能力：避免各種不確定因素對其資產(chǎn)、負債、利潤、信譽等方面的影響，保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營與發(fā)展。 創(chuàng)新發(fā)展與風險的關系堅持安全性目標的原因：商業(yè)銀行經(jīng)營的特殊性 高負債經(jīng)營 負債的硬性約束與資產(chǎn)的軟約束 面臨各種風險：n 信用風險n 匯率風險n 利率風險n 流動性風險n 操作風險n 市場風險n 政治或政策風險n 同業(yè)風險對策： 合理安排資產(chǎn)結(jié)構與規(guī)模，注重資產(chǎn)質(zhì)量 多渠道籌資，提高自有資本比重 加強對宏觀經(jīng)濟形勢、利率、證券市場的分析和預測，嚴格的資信評估，強化內(nèi)部管理、謹防金融犯罪。（二）、流動性 是指銀行能夠隨時應付客戶提存，滿足必要貸款需求的支付能力清償能力、變現(xiàn)能力：變現(xiàn)速度（隨時）變現(xiàn)成本（適當價格）資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)在不受價值損失的條件下具有迅速變現(xiàn)的能力。一級準備：現(xiàn)金準備，庫存現(xiàn)金、中央銀行存款、同業(yè)存款；二級準備：短期國債、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)及同業(yè)短期拆借。 負債流動性是指銀行以較低的成本隨時獲取資金的能力。流動性管理策略： 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換（出售理論） 主動負債（購買理論） 適度存量控制 適時流量調(diào)節(jié) 成本與安全 預測與缺口管理（三）、盈利性目標 銀行盈利水平是其經(jīng)營管理狀況的綜合反應。 商業(yè)銀行的利潤是收入與經(jīng)營成本的差額。 外部因素影響銀行的利潤。銀行盈利水平是其經(jīng)營管理狀況的綜合反應 充實資本、增強實力、增強自身積累能力和競爭能力 提高信譽，擴大市場 增強抵御和消化風險的能力 拓展業(yè)務、形成規(guī)模經(jīng)濟的內(nèi)在動力和物質(zhì)基礎 股東財富最大化商業(yè)銀行的利潤是收入與經(jīng)營成本的差額 業(yè)務收入：利息收入 投資收入 勞務收入 業(yè)務支出：負債利息支出 貸款與投資損失 營業(yè)支出實現(xiàn)盈利的途徑 擴大盈利資產(chǎn)比重 業(yè)務多元化 加強成本控制 減少投資損失 完善內(nèi)部經(jīng)濟結(jié)算與內(nèi)部控制三、商業(yè)銀行經(jīng)營目標之間的協(xié)調(diào)與平衡 銀行收益的高低與其承受的風險的大小成正比； 金融管理當局限制商業(yè)銀行一味追求高額利潤的行為； 在既定的風險水平實現(xiàn)最高的盈利，或者是在既定的盈利水平上使銀行所承受的風險最低。 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容就是在盈利和風險之間尋求一種平衡。第四節(jié) 現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向 業(yè)務經(jīng)營綜合化 銀行資產(chǎn)證券化 金融創(chuàng)新及其影響 銀行電子化 商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)一、業(yè)務經(jīng)營綜合化主要原因：1、活期存款比重下降，定期存款比重上升；2、銀行盈利水平普遍下降，迫使銀行業(yè)開拓新的業(yè)務和品種；3、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展，為西方商業(yè)銀行業(yè)務不斷走向全能化、綜合化提供了理論基礎和推動力。二、銀行資產(chǎn)證券化1、資產(chǎn)證券化的表現(xiàn) 籌資方式證券化 商業(yè)銀行通過把資產(chǎn)（如償還期較長的銀團貸款、項目貸款、出口信貸等）匯集，以此為抵押發(fā)行證券，使其在市場上流通轉(zhuǎn)讓。2、金融資產(chǎn)證券化的原因 國際債務危機的影響； 一些資信較好的借款人更傾向于發(fā)債融資； 西方國家尤其是國際金融中心所在地金融管理當局放寬了對債券發(fā)行的限制，并在稅收政策上給予支持； 國際金融市場對債券融資比較有利。3、金融資產(chǎn)證券化的影響：改變了商業(yè)銀行在信貸業(yè)務中與客戶之間固定的債權、債務關系。為商業(yè)銀行調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構提供了方便條件。三、金融創(chuàng)新及其影響（一）金融創(chuàng)新1、金融機構創(chuàng)新2、金融市場創(chuàng)新3、金融工具創(chuàng)新（二）金融創(chuàng)新對商業(yè)銀行的影響1、為商業(yè)銀行在全球市場內(nèi)經(jīng)營提供了廣闊的天地；2、為商業(yè)銀行提供了大量的金融工具和市場進行資產(chǎn)負債管理和風險管理；3、為商業(yè)銀行提供了許多新的業(yè)務領域和盈利渠道。四、銀行電子化 業(yè)務處理自動化 綜合管理信息化 客戶服務全面化五、商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn) 滿足客戶需求的挑戰(zhàn) 評估和控制風險的挑戰(zhàn) 人力資源的挑戰(zhàn) 發(fā)展戰(zhàn)略的挑戰(zhàn)第二章 銀行資本金管理一、銀行資本的含義 銀行資本作為獨特的經(jīng)濟概念，是一個不斷發(fā)展和深化的理解過程。目前有三種定義：1、會計意義上的銀行資本金（會計資本 Accounting Capital） 銀行總資產(chǎn) 銀行總負債 = 銀行股東權益（會計意義上的資本金）2、經(jīng)濟意義上的銀行資本金（經(jīng)濟資本 Economic Capital） 指銀行在財務困難時可用來吸收損失的最低數(shù)量資本，在金融理論界和實務界，它被認為用以應付銀行的非預期損失，或稱用來抵補超過期望損失的風險。3、法定銀行資本金（法定資本 Required Capital ） 法定銀行資本金包含了用于抵補銀行預期損失的準備金和銀行非預期損失的資本金部分。預期損失是銀行貸款組合在一年中可能遭受的平均損失，應以貸款利息收入來支付，在資產(chǎn)帳戶上以一般準備金來表現(xiàn) 各種銀行資本金概念之間的關系l 法定資本與會計資本的關系 法定銀行資本的設計主要是保護存款人的利益和信心。 法定銀行資本的定義比會計銀行資本的定義廣泛。會計資本構成法定資本的最重要組成部份即核心資本l 法定資本與經(jīng)濟資本的關系 經(jīng)濟資本的理論是確定法定資本的基礎，它的重要意義在于，提出了銀行吸收損失的最低數(shù)量資本金，應涵蓋銀行的非預期損失，以最大限度保護存款人的利益l 巴塞爾協(xié)議下的法定資本 只有一國銀行監(jiān)管當局采用巴塞爾協(xié)議時，協(xié)議中的資本金才成為法定資本金。法定資本金由權益和負債的各一部分組成二、商業(yè)銀行資本金的功能三、商業(yè)銀行資本金的構成三、銀行資本的構成1 股權資本(equity capital) 普通股 累積優(yōu)先股 優(yōu)先股 非累積優(yōu)先股 2 資本公積 （surplus) 股本溢價 資產(chǎn)重估增值 捐贈3留存收益 (retained earnings) 盈余公積 未分配利潤4 資本債券 (capital notes and debentures)5損失準備金 （provision)2.2巴塞爾協(xié)議與資本充足率的測定本節(jié)主要知識點：一、 適量資本的測量（一）. 總量比例法 1. 資本/總存款 10% 優(yōu)點：簡單、明了。缺點：沒有考慮到銀行損失主要來之于資產(chǎn)運用方面2. 資本/總資產(chǎn) 7% 優(yōu)點：簡單、明了，考慮了銀行資本與資產(chǎn)運用的風險之間的聯(lián)系。缺點；忽略了資產(chǎn)組合風險的差異3. 資本/風險資產(chǎn) 20%16% （風險資產(chǎn)=總資產(chǎn)-現(xiàn)金資產(chǎn)-同業(yè)拆借-政府證券） 優(yōu)點：考慮了資產(chǎn)組合的風險，便于操作。缺點：風險資產(chǎn)的劃分過于粗略， 對風險測算的精確度不高（二）、風險分類比率法1 紐約聯(lián)儲風險分類法的適量資本要求（分為六類）（1）無風險資產(chǎn)x 0%；(2) 低風險資產(chǎn)(minimum-risk assets) x 5%；（3）組合資產(chǎn)（portfolio assets) x 12%；(4) 次級資產(chǎn)（substandard assets) x 20%；(5)可疑資產(chǎn)(doubtfull assets) x 50%；（6）固定資產(chǎn)和損失資產(chǎn)（fixed & lost assets) x100%； 優(yōu)點：對表內(nèi)資產(chǎn)的風險劃分比較精確。 缺點：沒考慮表外資產(chǎn)的風險，沒有統(tǒng)一的資本比率要求2.巴塞爾協(xié)議（Basel Accord) 適量資本要求(1988年) 基本思想：適量資本的確定應以吸收銀行表內(nèi)、表外可能產(chǎn)生的 損失為基礎，資本數(shù)量應與資產(chǎn)風險的程度相對應二、巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景三、巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容（一）、劃分資本（二）、規(guī)定資產(chǎn)的風險權重（三）、規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標準（四）、過渡期安排四、資本充足率的測定2.3 巴塞爾協(xié)議的發(fā)展本節(jié)主要知識點：一、有效銀行監(jiān)管的核心原則核心原則產(chǎn)生的背景核心原則的內(nèi)容核心原則的特點二、巴塞爾新資本協(xié)議巴塞爾新資本協(xié)議產(chǎn)生的背景巴塞爾新資本協(xié)議巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱協(xié)議有關資本充足率的計算協(xié)議有關資本充足率的計算（續(xù)）l 信用風險加權資產(chǎn)的計算l （ 1）標準法：按信貸資產(chǎn)是否有外部評級以及外部評級機構的評級結(jié)果給予相應的風險權重進而計算出銀行總信用風險加權資產(chǎn)。l （2）內(nèi)部評級法：根據(jù)銀行監(jiān)管機構或銀行自身對信貸資產(chǎn)的評級來確定資產(chǎn)風險權重進而計算出總的信用風險加權資產(chǎn)。標準法內(nèi)部評級法l 內(nèi)部評級法的兩種分類l 初級法：根據(jù)監(jiān)管機構的評級l 高級法：根據(jù)商業(yè)銀行自身進行的評級內(nèi)部評級法（續(xù)）l 內(nèi)部評級法計算過程l 首先,計算風險權重（RWC）： RWC=min（LGD/50）BRWC（PD）1+b（PD）（M-3）；12.5LGDl 其次,確定每個債項對應的監(jiān)管資本 ； Capitaln=RWCEAD8%l 最后,將所有資產(chǎn)對應的資本相加得到銀行總監(jiān)管資本。過渡期的安排2.4 商業(yè)銀行資本金管理策略l 股本收益率ROE (Return on equity) =稅后凈利潤/總股本l 資產(chǎn)收益率ROA(Return on assets) =稅后凈利潤/總資產(chǎn)l ROE=ROA總資產(chǎn)/總股本（EM、杠桿比率）l 每股收益率EPS (Earnings per share of stock )=稅后凈利潤/普通股本一、內(nèi)源資本策略 ROA(1-DR) SG1=目標資產(chǎn)增長率 (1) SG1 = ROA=目標資產(chǎn)收益率 (EC 1/TA1) - ROA (1-DR) DR=目標稅后紅利分配率 EC1=期末銀行總股本 (EC1 / TA1) SG1 TA1=期末銀行總資產(chǎn) EC1/TA1：資本比率(2) ROA= (1+SG1）(1-DR) （EC1/TA1) SG1 (3) DR= 1 - ROA（1+SG1）二、外源資本策略發(fā)行普通股的利弊發(fā)行優(yōu)先股的利弊普通股成本Kc=Dc/Pc(1-f)+gc Dc-預計每股股利 Pc-普通股發(fā)行價格 gc-預計股利增長率 f-發(fā)行費用優(yōu)先股成本Kp =Dp/Pp(1-f) Dp-優(yōu)先股股息 Pp-優(yōu)先股發(fā)行價格 f-發(fā)行費用發(fā)行次級長期債券的利弊l 債券成本 Kb=Yb(1-t)/ (1-f) l Kb 債券稅后成本l Yb債券的到期收益率 （ 稅前成本）l t所得稅稅率 、f-發(fā)行費用外源資本的策略選擇三、資產(chǎn)結(jié)構調(diào)整與風險控制策略（一）壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模 商業(yè)銀行應改變依靠高成本拉存款、盲目擴張資產(chǎn)規(guī)模的粗放式經(jīng)營模式，而應通過主動放慢資產(chǎn)擴張速度，銷售部分高風險，或市場價值較高的金融資產(chǎn)，來壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模。不斷提高資金營運效益，注重產(chǎn)品開發(fā)和業(yè)務創(chuàng)新，尋找新的利潤增長點 （二）調(diào)整銀行資產(chǎn)結(jié)構 銀行在資產(chǎn)規(guī)模不變情況下，通過資產(chǎn)組合的調(diào)整，來降低資產(chǎn)的風險權數(shù)，從而達到縮小分母風險資產(chǎn)的目的。商業(yè)銀行既要維持資產(chǎn)規(guī)模，又不突破資本要求底線的有效辦法是調(diào)整資產(chǎn)組合，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構，增加證券投資、對個人住房抵押貸款等低風險權重資產(chǎn)業(yè)務，降低高風險資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中的比重，從而削減風險資產(chǎn)總量。通過調(diào)整存量，優(yōu)化增量，降低不良資產(chǎn)比率，提高資產(chǎn)質(zhì)量。資產(chǎn)質(zhì)量越低，風險權重資產(chǎn)就越大，資本充足率則越低。l 大力發(fā)展中間業(yè)務，提高商業(yè)銀行盈利水平， 我國商業(yè)銀行常常依賴資產(chǎn)擴張或提高盈利資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重來增加盈利，這不利于提高商業(yè)銀行資本充足率(因為分子擴大的同時，分母也擴大了)。而中間業(yè)務通常無需動用資金，商業(yè)銀行利用自身的信譽、網(wǎng)點、技術等條件即可大力發(fā)展，因而具有低成本、高收益、低風險的特點，日益被西方國家銀行所重視。在美國，銀行業(yè)非利差收入占總收入的比重從1980年的22%上升到了1996年39%，1997年美洲銀行非利差收入占總收入的比重為44%，花旗銀行的比重為51.8%，大通銀行的比重高達 52.7%。l 近年來，中間業(yè)務也逐漸成為我國各銀行爭奪市場的熱點，除了結(jié)算、代理等中間業(yè)務外，銀行卡、網(wǎng)上銀行、銀保通、銀證通等新銀行業(yè)務越來越成為銀行利潤的重要部分。但值得我們注意的是，巴塞爾協(xié)議中，將資本充足率定義為資本與加權風險資產(chǎn)之比，那些不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的所謂表外項目也要按一定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換成相應的資產(chǎn)負債表內(nèi)的項目。目前，我國商業(yè)銀行應大力發(fā)展那些主要為擴大業(yè)務經(jīng)營范圍和增加手續(xù)費收入的中間業(yè)務，而對于轉(zhuǎn)換系數(shù)較高的新興表外業(yè)務應當在一定程度上予以控制。2.5 案例分析案例分析（解析）l 該銀行資本充足率計算如下：單位（百萬）l 表內(nèi)風險資產(chǎn)=05+05+010+0.210+0.210+0.540+150=7l 表外風險資產(chǎn)（非利率與匯率項目）=800.5+101+500.2=60l 表外風險資產(chǎn)（利率與匯率項目） =（1000.005+3）+400.055=2.75例題2l 假設某商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額為200億元，原有資本金8億元，紅利分配比例為40%，未分配利潤為8億元，資本比率為8%。l 問：1、當資產(chǎn)增長率為7%時，其他條件不變，需要多高的資產(chǎn)收益率？l 2、當資產(chǎn)收益率為0.9%時，資本比率不變，實現(xiàn)12%的資產(chǎn)增長需要多高的紅利分配比例？l 3、當資產(chǎn)收益率為1%，資本比率為10%，紅利分配比率為40%，可實現(xiàn)多高的資產(chǎn)增長率？l 例題3l 銀行外部融資方法比較l 某銀行需要再籌集1000萬元的資本，其已發(fā)行普通股總數(shù)為800萬股，每股面值一元，該銀行目前持有資產(chǎn)將近20億元，總股本為1.05億元，預測下一年的經(jīng)營收入為2億元，其中費用為其85%，可供銀行選擇的融資方案有： 一、發(fā)行40萬股普通股，每股25元， 二、發(fā)行100萬股優(yōu)先股，每股10元，股利為8% 三、發(fā)行1000萬元十年期金融債券，票面利率為8%問：若以每股收益最大化為目標，應選擇哪種方式融資復習思考題l 試述商業(yè)銀行資本金的功能。試述商業(yè)銀行資本金的構成。l 試述1988年巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容。l 試述商業(yè)銀行提高資本充足率的途徑。第三章 負債業(yè)務經(jīng)營3.1商業(yè)銀行負債業(yè)務管理的性質(zhì)與構成本節(jié)主要知識點：一、商業(yè)銀行負債的性質(zhì)二、商業(yè)銀行負債的構成各項存款各種借款其他負債商業(yè)銀行負債構成圖3.2商業(yè)銀行存款業(yè)務概述本節(jié)主要知識點：(三）儲蓄存款1、儲存的性質(zhì)及種類設置的依據(jù)（1）儲蓄與儲存的區(qū)別 儲蓄一般指消費者為有計劃的安排支出，為實現(xiàn)未來的某種消費動機以及取得利息收入等，而儲存貨幣的行為。 儲存則是銀行存款的一種，指銀行利用信用方式把城鄉(xiāng)居民節(jié)余和待用的貨幣收入集中起來作為資金來源的那部分貨幣。（2）儲蓄存款的性質(zhì)及價值構成（3）設置儲存種類的依據(jù) A.服從和服務于一定時期的政治經(jīng)濟形勢。 B.使儲存種類盡可能與居民節(jié)余待用貨幣的存取要求相一致。 C. 適應群眾消費水平的新變化。 D.考慮銀行經(jīng)營的需要。2、儲蓄存款的業(yè)務種類（1）活期儲蓄 活期儲存是另星存入、隨時存取、不約定期限、每年計付一次利息的存款形式。 活期存款的優(yōu)點： 存款不受限制，存取靈活方便 利于個人安全保管現(xiàn)金 利于銀行降低資金成本 活期存款的不足： 存款流動性大 波動性強 周轉(zhuǎn)期短（2）定活兩便儲蓄存款 定活兩便儲存是以存單為存款憑證，不約定期限，隨時可提取，利率隨其限長短而變化的一種介于活期與定期之間的儲蓄存款形式。 （3）定期儲蓄存款 定期期限存款是儲戶在存款時與銀行約定期限，約定利率，約定存取方式、定期存取并定期支付利息的一種存款形式。 定期存款的優(yōu)點： 存款期限較穩(wěn)定，利于在較長時間內(nèi)運用。 定期存取，手續(xù)簡單，節(jié)約勞動力和費用。 營業(yè)成本低于活期存款。n 定期存款的不足：n 成本較高。n 風險較大，在特定情況出現(xiàn)時，大量提取會沖擊市場。n 對銀行資產(chǎn)安排的要求高。3.3 商業(yè)銀行存款管理本節(jié)主要知識點：一、商業(yè)銀行存款管理的目標 保持存款的穩(wěn)定性商業(yè)銀行存款管理的目標（續(xù)）二、商業(yè)銀行存款的成本管理 商業(yè)銀行存款成本的構成 利息成本 營業(yè)成本 資金成本 可用資金成本率 存款加權平均成本率 邊際成本商業(yè)銀行存款成本的管理(續(xù))2歷史數(shù)據(jù)加權平均成本方法歷史數(shù)據(jù)加權平均成本方法(續(xù))邊際成本方法預計加權平均成本方法三、商業(yè)銀行存款營銷（一）、市場營銷的含義n 營銷就是有利益地滿足客戶需求 美國菲利普科特勒（Philip Kotler） n 營銷是計劃和執(zhí)行關于商品、服務和創(chuàng)意的構思、定價、促銷和分銷，以創(chuàng)造符合個人和組織目標的交換的一種過程 n 營銷是計劃的過程n 進行營銷需要構思（產(chǎn)品）、定價、促銷、分銷（地點）n 營銷的目的是實現(xiàn)個人和組織目標n 營銷的對象既可以是有形的商品，也可以是服務和創(chuàng)意 n 營銷要通過交換起作用。營銷本質(zhì)上講還是一個價值交換的過程。 （二）、市場營銷的流程選擇價值：市場調(diào)查、顧客細分、市場細分、價值定位 提供價值：產(chǎn)品開發(fā)、服務開發(fā)、定價、產(chǎn)品制造 分銷服務 傳播價值：廣告、銷售促進、人員推銷、公共關系。 （三）、銀行存款產(chǎn)品的特性 n 1 、銀行存款產(chǎn)品的無差異性n 2 、銀行存款產(chǎn)品的無形性n 3 、銀行存款產(chǎn)品的關聯(lián)性 n 4、銀行存款產(chǎn)品的多變性。 n 5、銀行存款產(chǎn)品的易模仿性及非專利性n 6、對銀行負債產(chǎn)品和服務需求的廣泛性（四）、銀行的市場細分市場細分是按照購買者所需的產(chǎn)品或者產(chǎn)品組合，區(qū)分不同的消費者群體及其需要從而指導營銷策略的手段。市場細分的作用： n 有助于產(chǎn)品策略的選擇，根據(jù)不同市場需求提供不同產(chǎn)品。 n 有助于價格決策，根據(jù)不同客戶對銀行服務價格敏感度的不同，制定不同價格，增加銀行盈利水平。 n 有助于分行策略的決定，使分行網(wǎng)絡及相應的渠道更加契合顧客需要。 n 有助于選擇適當?shù)拇黉N策略，更有效地傳播銀行形象和產(chǎn)品信息，并節(jié)約成本. 主要的細分方案n 地理市場細分，n 人口統(tǒng)計細分、n 消費心理細分、n 市場容量細分n 利益細分。 1、個人客戶市場細分綜合各種因素市場細分表按企業(yè)規(guī)模進行市場細分（五）、選擇目標市場的策略 n 無差異性營銷n 密集單一營銷n 差異營銷。 （六）、銀行的市場定位 n 市場定位關鍵是針對銀行形象和產(chǎn)品進行差別化管理n 銀行進行差別化的內(nèi)容：n 產(chǎn)品、服務、人員、渠道和形象。n 定位所選擇的差別化屬性必須符合以下幾個原則：n 重要性n 獨特性n 專利性n 盈利性（七）、銀行產(chǎn)品生命周期策略 n 研發(fā)階段n 成長階段n 成熟階段n 衰退階段n 銀行新產(chǎn)品的種類、特點 1、種類 (1)發(fā)明型：指銀行利用新原理與新技術開發(fā)的前所未有的產(chǎn)品，它的出現(xiàn)可以改變客戶的生活方式和使用習慣。（2）改進型：旨在現(xiàn)有產(chǎn)品的基礎上進行改進，使其在結(jié)構、功能、形式等方面具有新的特點。（3）組合型：指銀行將一個或一個以上的現(xiàn)有產(chǎn)品和服務加以組合與變動而推出的一類新產(chǎn)品。（4）模仿性：指銀行模仿市場上其他銀行產(chǎn)品，結(jié)合本行他點，加以改進、調(diào)整、補充而推出的新產(chǎn)品。（八）存款工具的定價n 銀行的價格決策含以下幾個步驟：n 選擇定價目標；n 確定需求；n 估計成本；n 分析競爭者成本、n 選擇定價方法；n 選定最終價格 商業(yè)銀行存款定價方法目標利潤定價法邊際成本定價法市場滲透定價法高層目標定價法價格表定價法表3-4 香港某銀行普通活期存款和儲蓄存款價格表（九）、分銷策略 n 銀行服務屬性與分銷渠道n 銀行營銷渠道的類型n 分支機構 n ATM與銀行卡 n 網(wǎng)上銀行 n 電話銀行 n 四、商業(yè)銀行攬存策略n (一)、利率浮動化n (二)、存款種類多樣化n (三)、服務系列化n 1、加強柜臺服務。n 2、加強外勤服務和家庭服務。n 3、為顧客提供市場咨詢，提供保險箱服務、投資服務等。 n 4、代發(fā)工資、代交各種費用及稅金。n 5、加強電子計算機服務，通過存款服務的電子化，實現(xiàn)存款的通存通兌，為客戶提供存取上的便利。n 6、培養(yǎng)員工全新的服務意識五、銀行負債業(yè)務管理思想的發(fā)展階段（一）、存款為本的管理思想階段（利率管制和保護性管制） 主要思想：1、存款是銀行經(jīng)營的最重要基礎 2、存款的種類、數(shù)額和期限取決于存款者的意愿，即存款者處在相對主動地位，銀行處在相對被動地位3、銀行在爭取存款中注重的是網(wǎng)點設置的便利性和服務的態(tài)度4、流動性和穩(wěn)健性是銀行經(jīng)營管理內(nèi)在的要求 （二）、購買負債的管理思想階段(利率管制, 從管制走向放開） 主要思想：1、銀行在資金來源中并非完全被動的，銀行可以通過主動負債，或購買資金來維持銀行資產(chǎn)的擴張和流動性2、銀行購買資金的對象十分廣泛3、直接和間接提高資金價格是實現(xiàn)購買資金的主要手段4、盈利能力和信用風險是銀行經(jīng)營管理的重心（三）、負債營銷管理階段（利率自由化和取消保護性競爭）銀行負債營銷管理的核心不在于單純強調(diào)產(chǎn)品的完善和優(yōu)質(zhì)的服務，而在于通過滿足客戶豐富和不斷變化的需求，來最大限度地爭取客戶和資金 1、市場細分，了解不同客戶群體的需求 2、有針對性地提供金融產(chǎn)品和創(chuàng)造性服務，滿足客戶需求 3、合理定價 4、將有關金融產(chǎn)品和服務的性能、特征有效地傳遞給消費者 5、解決好金融產(chǎn)品和服務的供給問題，使之能及時轉(zhuǎn)移到客戶，并解決好售后服務3.4商業(yè)銀行借入資金的管理本節(jié)主要知識點：一、商業(yè)銀行借入資金的渠道二、借入資金時應考慮的因素 借入資金的規(guī)模 假定商業(yè)負債的構成如表3-6，負債應負擔的營業(yè)成本總額為2125萬元，據(jù)此計算與分析：（1）全部負債加權平均成本率；（2）有息負債加權平均利息率；（3）如果該行考慮短期內(nèi)擴大負債規(guī)模，預計新增的邊際成本率為10.07%，請分析該行增加負債的可能性。 負債對商業(yè)銀行管理有何意義？商業(yè)銀行借入資金渠道有哪些？如何對借入資金進行管理？商業(yè)銀行存款定價通常有哪些方法？第 四章 銀行流動性管理第一節(jié)銀行流動性管理的含義和目標 一.流動性管理的含義 銀行流動性指銀行的支付能力 銀行流動性管理的核心是科學地管理現(xiàn)金資產(chǎn)，指銀行在不影響其正常支付能力的前提下，如何控制現(xiàn)金資產(chǎn)， 以 降 低 成 本，擴大盈利能力 現(xiàn)金資產(chǎn)或稱頭寸（position), 是 銀 行一線準備金(primary reserve)，它包括：庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款以及存放同業(yè)的活期存款，其特點是無利息和低利息二.流動性管理的目標 1.銀行必須隨時滿足客戶提款、支付以及正常貸款的要求 2.銀行必須滿足金融管理當局法定準備金的要求 3.在不降低支付能力的前提下，把現(xiàn)金資產(chǎn)控制在合理水平，盡可能擴大盈利資產(chǎn)n 構成n 庫存現(xiàn)金、存款準備金、存放同業(yè)存款、在途資金n 作用n 滿足顧客日常交易所需要的硬幣和現(xiàn)鈔n 滿足管理部門對法定存款準備金的要求n 滿足支付結(jié)算的需要n 支付同業(yè)銀行的手續(xù)費n 特點n 頻繁性、波動性、強制性、矛盾性n 現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則n 總量適度、適時調(diào)節(jié)、安全保障 第二節(jié) 銀行流動性的預測和估算一.存款、貸款發(fā)生額的需求預測1.趨勢值變動估算 ti = ti-1 ( 1 + b ) t i 預測月存款或貸款趨勢值 ti-1 前期月存款或貸款值 b 月平均趨勢增長率2. 季節(jié)性波動值的估算 s i = t b ( I i - 1 ) s i 預測月存款、貸款季節(jié)性波動值 t b 基期月存款、貸款值 I i 預測月存款、貸款季節(jié)性波動指數(shù) E A ik E Ai b I i = n n A ik第k年相應預測月（i月）存、貸款余額 Ai b第k年相應基期月（b月）存、貸款余額 n 樣本數(shù)為所選用歷史資料的年份 3.周期性變動值估算假定預測年度經(jīng)濟處在周期 的同一階段中，用上年度的存、貸款實際發(fā)生值與預測偏差 的值作為受周期性因素影響的變動值。 ci = Ti-1 - ( ti-1 + si-1 ) ci 預測月周期性存貸款變動值 Ti-1 上年度同期月存貸款實際余額 ti-1 上年度同期月存貸款趨勢值 si-1 上年度同期月存貸款季節(jié)性波動值 4. 存款、貸款發(fā)生額的估算 Ti = ti + si + ci二. 存款、貸款發(fā)生額變動對銀行頭寸的影響 v Ai = vTLi + vRi-vTDi v Ai 預測月現(xiàn)金頭寸波動估算值 v TLi 預測月貸款增量 （TLi - TLB) v Ri 預測月法定準備金增量 rd *(TDi- TDb) v TDi 預測月存款增量 (TDi- TDb)三.流動性缺口分析 LGi = PFIi - PFOi LGi 預測月流動性缺口 PFIi 預測月各項潛在資金流入 PFOi預測月各項潛在資金流出 第三節(jié). 銀行流動性的調(diào)節(jié) 一.銀行可自主調(diào)節(jié)和非自主調(diào)節(jié)項目的劃分可自主調(diào)節(jié)資產(chǎn) 短期證券買賣 同業(yè)拆出 回購下的證券購買非可自主調(diào)節(jié)資產(chǎn)固定資產(chǎn)大部分貸款長期證券現(xiàn)金資產(chǎn)可自主調(diào)節(jié)負債 同業(yè)拆入 可轉(zhuǎn)讓大額存單 回購下的證券出售 歐洲貨幣 其他購買性負債非可自主調(diào)節(jié)負債 各類一般性存款 資本帳戶二. 銀行流動性調(diào)節(jié)應考慮的幾個主要因素 1 管理的哲理 （進取性； 穩(wěn)健性） 2 成本最小 3 所需資金的時間長度 4 利率預期第五章 銀行貸款管理本章的主要問題有： 1.貸款的定義及其分類 2. 抵押和質(zhì)押貸款的區(qū)別是什么？ 3. 什么是五級分類，不同類別有何特點？ 4. 什么是貸款政策，具體包含哪些內(nèi)容？ 5. 貸款程序包括哪些基本環(huán)節(jié)？ 6. 銀行貸款定價的原則有哪些？ 7. 簡述貸款價格的構成？ 8. 影響貸款定價的主要因素 9. 價格領導模型定價法？ 10. 信用分析的“5C”標準 11. 企業(yè)財務比率分析包括的主要指標？ 12. 銀行不良資產(chǎn)的成因及處置？ 13. 如何建立，健全銀行內(nèi)部風險控制系統(tǒng)？第一節(jié) 貸款種類與政策一.貸款的類別（一）按信用確認方式劃分1. 信用貸款: 指銀行僅憑借款人的信譽,無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔保而發(fā)放的貸款2.擔保類貸款:包括抵押貸款、質(zhì)押貸款、擔保貸款 （1）抵押貸款： 指債務人不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有，將其作為對債務的擔保，銀