差旅費費用管理辦法(試行).doc

國華能源投資有限公司河北分公司差旅費管理辦法（試行）為進一步完善分公司內(nèi)部控制管理制度，強化成本費用管理意識，規(guī)范差旅費報銷行為，制定本辦法。第一條 員工出差按以下權(quán)限批準(zhǔn)：總經(jīng)理助理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理和董事長出差相互審批；部門經(jīng)理出差須經(jīng)分公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；部門員工出差須經(jīng)部門經(jīng)理安排并經(jīng)分公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第二條 員工住宿、交通費及補助，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行項目名稱公司領(lǐng)導(dǎo)部門正副職、主管員工交通費飛機經(jīng)濟艙經(jīng)濟艙經(jīng)濟艙火車軟座、軟臥軟座、硬臥軟座、硬臥輪船一等艙二等艙三等艙長途汽車據(jù)實報銷住宿費正職級據(jù)實報銷副職級500元以下（含500元）350元以下（含350元）300元以下（含300元）出差補助每人每日100元說明：1、出差時因公務(wù)需要參加其他人員的宴請或者已有公務(wù)用餐時，差旅費補助標(biāo)準(zhǔn)不變，宴請他人時需按照業(yè)務(wù)招待費管理辦法規(guī)定執(zhí)行；2、公司派出員工參加學(xué)習(xí)或者培訓(xùn)，正式員工參照出差標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費、交通費、不再發(fā)放差旅補助。第三條 出差人員借款，必須持出差審批單到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。借款金額原則按“往返車費+（住宿費+出差補助）預(yù)計出差天數(shù)”計算。第四條 不同職務(wù)的員工共同出差，可參照較高職務(wù)員工標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費及交通費。部門正職及以下報銷住宿費需附住宿費清單。第五條 出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給出差補助，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)出差補助。第六條 分公司人員出差，事先經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價按實報銷，不發(fā)繞道和在家期間的出差補助、住宿費。第七條 分公司人員出差，在時間允許的情況下，應(yīng)乘坐火車出行，如買不到硬臥車票需改乘軟臥的，需事前請示分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第八條 兩名以上同性一般員工共同出差時，應(yīng)盡量合住。第九條 出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十條 報銷程序 1、領(lǐng)用支票時，由經(jīng)辦人填寫借款單，部門經(jīng)理審核簽字，報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，金額超過10000元時，還需報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。領(lǐng)用支票后要及時報銷，?？顚Ｓ?，妥善保管。2、借用現(xiàn)金時，由經(jīng)辦人填寫借款單，部門經(jīng)理審核簽字，報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，金額超過10000元時，還需報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。大額現(xiàn)金需提前一天通知財務(wù)部。3、電匯付款時，由經(jīng)辦人填寫借款單，部門經(jīng)理審核簽字，報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，金額超過10000元時，還需報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4、出差人按照取得的發(fā)票內(nèi)容填寫差旅費報銷單，填齊出差日期、出差人姓名、出差事由等各個項目，部門經(jīng)理審核后，交會計和出納員分別進行審核，審核人對不符合要求的報銷憑證有權(quán)要求進行重開或更正，對虛假憑證將予以扣留，并視情況報請分管領(lǐng)導(dǎo)予以處理。5、財務(wù)人員審核通過后，經(jīng)辦人員請分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。再交出納員，出納員依據(jù)內(nèi)容完整、戳記齊全的支出憑證辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。第十一條 報銷憑證的要求。 1、從外單位取得的報銷憑證必須是符合財政、稅務(wù)部門規(guī)定的正式發(fā)票。 2、發(fā)票上必須具備填制日期、接受憑證單位全稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、數(shù)量、單價，必須蓋有填制單位的發(fā)票專用章，大小寫金額要相符。3、報銷時，應(yīng)當(dāng)將出差審批表作為附件，一并交財務(wù)部作為審查備用。4、取得發(fā)票后要盡快辦理報銷手續(xù)，原則上不允許跨月報銷。 第十二條 員工如違反規(guī)定虛假報差旅費，按有關(guān)規(guī)定處理。第十三條 財務(wù)部按月統(tǒng)計差旅費情況，確保不突破公司年度預(yù)算，并定期上報分公司領(lǐng)導(dǎo)。第十四條 財務(wù)部建立差旅