融資租賃租后資產(chǎn)管理辦法

XXX融資租賃有限公司租后資產(chǎn)管理辦法（暫行）第一章 總 則第一條 為適應(yīng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，規(guī)范租后資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的管理，提高公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置效率，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本暫行辦法。第二條 本辦法所指的租后資產(chǎn)是指公司開展租賃業(yè)務(wù)后形成的資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具等。第三條 本辦法所指的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指租賃項(xiàng)目發(fā)生逾期且催收無效，并經(jīng)租賃業(yè)務(wù)部提交“風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)評估申請”且公司確認(rèn)后的資產(chǎn)。第四條 資產(chǎn)管理部是租后資產(chǎn)管理工作的實(shí)施職能部門，財(cái)務(wù)部、租賃業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部和法務(wù)合規(guī)部是租后資產(chǎn)管理工作的參與部門。第二章 職責(zé)權(quán)限第五條 公司董事會(huì)、評審委員會(huì)按照風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置金額對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置做出決議。第六條 分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、分管風(fēng)控副總經(jīng)理、資管總監(jiān)、業(yè)務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置預(yù)案進(jìn)行審核，并提出意見。第七條 資產(chǎn)管理部的主要職責(zé)包括：（一）對租后資產(chǎn)進(jìn)行管理；（二）及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)清收、處置等措施并負(fù)責(zé)實(shí)施。第八條 財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)包括：（一）及時(shí)統(tǒng)計(jì)租賃租金回收及租賃債權(quán)逾期情況，及時(shí)報(bào)告?zhèn)鶛?quán)逾期情況；（二）對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置預(yù)案進(jìn)行審核并協(xié)助配合方案實(shí)施。第九條 租賃業(yè)務(wù)部的主要職責(zé)包括：（一）對于發(fā)生欠租的項(xiàng)目，及時(shí)做好催收工作，并根據(jù)承租人的情況變化擬定具體措施；（二）根據(jù)租后資產(chǎn)逾期情況，及時(shí)提交“風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)評估申請”；（三）對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置預(yù)案進(jìn)行審核并協(xié)助配合方案實(shí)施。第十條 風(fēng)險(xiǎn)控制部的主要職責(zé)包括：（一）定期對承租人及其行業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，對租賃業(yè)務(wù)部的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號進(jìn)行識(shí)別，提出化解和處置意見；（二）完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，防止發(fā)生新的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，確保新增投放資產(chǎn)的安全；（三）對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置預(yù)案進(jìn)行審核，全面揭示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并提出控制措施。第十一條 法務(wù)合規(guī)部的主要職責(zé)包括：（一） 根據(jù)租賃業(yè)務(wù)部提供的信息及時(shí)向承租人發(fā)出律師函；（二）對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置預(yù)案進(jìn)行審核并協(xié)助配合方案實(shí)施。第十二條 公司對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批方式、程序和相關(guān)控制措施，規(guī)定審批權(quán)限、責(zé)任。公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置的審批權(quán)限:單筆金額低于500萬元（含本數(shù)）的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置，需經(jīng)公司評審委員會(huì)批準(zhǔn)，單筆金額超過500萬元的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置，需經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。第三章 租后資產(chǎn)管理第十三條 租后資產(chǎn)管理是指從租賃本金發(fā)放后直到租金收回或清收處置完畢止各環(huán)節(jié)進(jìn)行管理的行為總和，包括租后檢查、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置等。第十四條 租后檢查由資產(chǎn)管理部牽頭,在租賃業(yè)務(wù)發(fā)生后按規(guī)定對客戶進(jìn)行日常跟蹤檢查，填寫租賃資產(chǎn)定期檢查表（附件1），未盡事項(xiàng)，可附專題報(bào)告說明。重點(diǎn)檢查客戶的基本情況、內(nèi)部管理及財(cái)務(wù)狀況等方面是否發(fā)生變化。第十五條 公司租賃項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形之一，租賃業(yè)務(wù)部應(yīng)及時(shí)提交“風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)評估申請”（附件2）：1、融資租賃項(xiàng)目的承租人出現(xiàn)逾期,且在公司催收債權(quán)律師函發(fā)出并到期后仍未足額償還；2、融資租賃項(xiàng)目的承租人（或擔(dān)保人）出現(xiàn)重大財(cái)務(wù)困境，法定代表人或?qū)嶋H控制人有逃廢債務(wù)的跡象；3、融資租賃項(xiàng)目的承租人（或擔(dān)保人）發(fā)生重大訴訟、仲裁案件，對清償我公司債權(quán)有重大不利影響。第十六條 風(fēng)險(xiǎn)控制部在每季后10個(gè)工作日內(nèi)對全部項(xiàng)目，按照承租人租金償還能力等綜合狀況將租賃債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，并提出有關(guān)處置意見，報(bào)公司項(xiàng)目評審委員會(huì)評審，必要時(shí)報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。第十七條 承租人按照合同約定支付全部租金后租賃合同結(jié)束。資產(chǎn)管理部按照合同的約定負(fù)責(zé)辦理租賃物件的移交手續(xù)，開具產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移證明，將設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租方。第十八條 已經(jīng)公司確認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的，租賃業(yè)務(wù)部應(yīng)及時(shí)將租賃業(yè)務(wù)前期資料移交給資產(chǎn)管理部，由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的處置，租賃業(yè)務(wù)部、法務(wù)合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部予以協(xié)助。第四章 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置第十九條 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置是指運(yùn)用各種方式進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處置，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的減損。第二十條 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置原則：1、堅(jiān)持依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則，根據(jù)預(yù)計(jì)損失率大小、清收時(shí)效性高低、清收難易程度，有步驟地組織開展風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置工作，爭取風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)價(jià)值回收最大化；2、堅(jiān)持靈活處置的原則，對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置要綜合運(yùn)用行政手段，經(jīng)濟(jì)手段和法律手段等措施，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的成因和特點(diǎn)，采取行之有效的處置方式；3、堅(jiān)持清收、重組轉(zhuǎn)化、保全等處置方式相結(jié)合的原則，最大限度的減少資產(chǎn)損失；4、堅(jiān)持處置風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和完善內(nèi)部管理機(jī)制相結(jié)合的原則。處置風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)過程中要防止前清后欠，邊清邊欠的現(xiàn)象發(fā)生。防止發(fā)生新的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，確保新增投放資產(chǎn)的安全。第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置方式：1、起訴。資產(chǎn)管理部在收到租賃業(yè)務(wù)部移交的逾期債權(quán)后，五天之內(nèi)應(yīng)與法務(wù)合規(guī)部聯(lián)系，由法務(wù)合規(guī)部準(zhǔn)備訴訟資料并起訴。2、和解。與債務(wù)人及其擔(dān)保人進(jìn)行充分協(xié)商，對已到期的逾期債權(quán)一次性收回，后續(xù)租金雙方約定按原合同繼續(xù)履行。3、現(xiàn)金清收。指通過催收以貨幣資金方式收回風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。主要方式有賬戶扣收、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。4、重組轉(zhuǎn)化。即對重組價(jià)值大于清算價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權(quán)人通過與重組后承債人簽訂還款協(xié)議，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由高風(fēng)險(xiǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)或正常資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化。5、保全。指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來源。6、以資抵債。指在清收過程中，通過合法途徑取得債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)，用于抵償逾期債權(quán)。7、損失核銷。對經(jīng)采取上述所有可能的措施均無法收回的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，按照規(guī)定履行必要程序后，利用損失準(zhǔn)備金予以沖銷。損失核銷必須按權(quán)限逐戶、逐級審批。報(bào)批時(shí)應(yīng)確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)符合核銷認(rèn)定條件，并提供確鑿證據(jù)；核銷后要對外保密，堅(jiān)持賬銷案存，繼續(xù)追索。第二十二條 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置實(shí)行預(yù)案管理制度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)調(diào)查、估值和分類結(jié)果，按照不同區(qū)域、行業(yè)、形態(tài)等，對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行分配組合，制定全盤處置策略和分戶處置預(yù)案。第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置預(yù)案制度實(shí)施流程:1、處置預(yù)案制定。資產(chǎn)管理部依據(jù)調(diào)查和資產(chǎn)估價(jià)信息，因戶施策，制定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置預(yù)案；按照對風(fēng)險(xiǎn)的趨勢預(yù)測，確定處置的緩急程度和先后次序；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類結(jié)果，有針對性地制定處置措施。2、處置預(yù)案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對處置預(yù)案實(shí)行授權(quán)管理；要嚴(yán)格按照規(guī)定的審查要件、程序和權(quán)限，對處置預(yù)案進(jìn)行審批。3、處置預(yù)案調(diào)整。建立處置預(yù)案管理責(zé)任制，對處置預(yù)案進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，保證預(yù)案管理的連續(xù)性。同時(shí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置損失率、處置方式、處置時(shí)間延期等情況，及時(shí)調(diào)整處置預(yù)案并重新報(bào)批。4、處置方案實(shí)施。要嚴(yán)格按照審批后的處置方案和處置時(shí)限實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置；處置完畢后要對處置效果和進(jìn)度進(jìn)行評價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置回收的款項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格按照先租金后租息、違約金的順序，據(jù)實(shí)入賬并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)防范。各項(xiàng)處置業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，嚴(yán)禁一切違法、違規(guī)行為；公司需要不斷完善內(nèi)控管理，規(guī)范操作流程，通過標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、專業(yè)化的處置、防范處置過程中可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。第五章 監(jiān)督檢查第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)控制部對租后資產(chǎn)管理進(jìn)行定期和不定期的監(jiān)督檢查，主要包括以下內(nèi)容：（一）租后資產(chǎn)管理符合本辦法規(guī)定的情況；（二）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置預(yù)案的合理合法和風(fēng)險(xiǎn)效益情況；（三）租后資產(chǎn)管理的執(zhí)行過程和實(shí)施進(jìn)展情況；（四）租后資產(chǎn)管理相關(guān)文件、合同、契約、協(xié)議等的簽署和保管情況等。第二十六條 風(fēng)險(xiǎn)控制部在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)租后資產(chǎn)管理內(nèi)部控制存在問題的，應(yīng)要求糾正或完善；發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向公司總經(jīng)理匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施。第六章 附 則第二十七條 本辦法由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋和修改。第二十八條 本辦法經(jīng)公司董事會(huì)審核批準(zhǔn)后生效，自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件1租賃業(yè)務(wù)定期檢查表客戶名稱合同號租賃業(yè)務(wù)種類投放金額起租日到期日所屬部門主調(diào)查人檢查時(shí)間檢查方式檢查次數(shù)還款情況五級分類在租余額應(yīng)還金額實(shí)還金額逾期期數(shù)首次逾期時(shí)間前次檢查相關(guān)問題落實(shí)情況銀行負(fù)債變動(dòng)情況貸款行金額利率起止日期擔(dān)保方式（反擔(dān)保措施）異常變動(dòng)說明：經(jīng)營團(tuán)隊(duì)情況項(xiàng)目情況法人代表及其他核心管理人員有無變化，對企業(yè)和租金的影響程度關(guān)鍵技術(shù)、生產(chǎn)人員有無變化，隊(duì)伍是否穩(wěn)定，對生產(chǎn)和產(chǎn)品研發(fā)影響程度承租人經(jīng)營方針、經(jīng)營策略及管理層的經(jīng)營思路有無變化承租人家庭及自身健康狀況有無變化承租人是否出現(xiàn)誠信危機(jī)或違規(guī)行為結(jié)論：生產(chǎn)經(jīng)營情況項(xiàng)目情況與承租人相關(guān)的國家產(chǎn)業(yè)、稅收等政策環(huán)境及外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境是否發(fā)生重大變化，對承租人的影響程度承租人所處行業(yè)的市場狀況有無重大變化，包括行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、未來發(fā)展趨勢、行業(yè)周期、以及承租人行業(yè)地位和市場份額占有的變化，主要競爭對手的增減及實(shí)力變化，對承租人行業(yè)競爭能力的影響程度承租人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)是否正常，有無發(fā)生經(jīng)營頹勢情況，生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃是否完成，產(chǎn)、供、銷各環(huán)節(jié)運(yùn)行是否良好，承租人的上下游企業(yè)集中程度及對他們的依賴程度，主要原材料供應(yīng)渠道和銷售渠道的變化情況承租人生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品研發(fā)能力和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)有無重大變化，是否存在技術(shù)和產(chǎn)品落后或被替代等情況承租人是否存在盲目擴(kuò)大投資的事項(xiàng)（包括但不限于大規(guī)模增加機(jī)器設(shè)備、大規(guī)模投入研發(fā)或更新生產(chǎn)技術(shù)、進(jìn)入新市場等）結(jié)論：財(cái)務(wù)狀況總資產(chǎn)或有負(fù)債應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率負(fù)債銷售收入存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款銷售利潤率總資產(chǎn)利潤率應(yīng)付賬款流動(dòng)比率凈資產(chǎn)收益率短期投資速動(dòng)比率現(xiàn)金凈流量長期投資資產(chǎn)負(fù)債率經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量指標(biāo)變動(dòng)分析：結(jié)論：擔(dān)保企業(yè)及租賃（抵押）物情況風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)（主要問題及后續(xù)處理措施）結(jié)論簽字：年 月 日部門負(fù)