《國際結(jié)算托收》PPT課件VIP

URC522對托收的定義,“Collection”meansthehandlingbybanksofdocuments（financialdocumentsand/orcommercialdocuments），inaccordancereceived,inordertoobtainpaymentand/oracceptance(CleanCollection),ordeliverdocumentsagainstpayment（D/P）and/oragainstacceptance（D/A）,ordeliverdocumentsonothertermsandconditions.托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得付款/承兌,或憑付款/承兌交出商業(yè)單據(jù),或憑其他條款或條件交出單據(jù)。-ICCUniformRulesforCollectionsICCPublicationNo.522,b.”Documents”meansfinancialdocumentsand/orcommercialdocuments:單據(jù)是指金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)。I.“Financialdocuments”meansbillsofexchange,promissorynotes,cheques,orothersimilarinstrumentsusedforobtainingthepaymentofmoney;金融單據(jù)是指匯票、本票、支票或其他類似的可用于取得款項支付的憑證；II.“Commercialdocuments”meansinvoice,transportdocuments,documentsoftitleorothersimilardocuments,oranyotherdocumentswhatsoever,notbeingfinancialdocuments.商業(yè)單據(jù)是指發(fā)票、運輸單據(jù)、所有權(quán)文件或其他類似的文件，或者不屬于金融單據(jù)的任何其他單據(jù)。,1.委托人(Principal)2.托收銀行(RemittingBank)3.代收銀行(CollectingBank)4.提示行(PresentingBank)5.付款人(Drawee),通常代收銀行自己兼任提示銀行,委托人是指委托銀行辦理托收業(yè)務的客戶,通常是出口人。托收行是指接受委托人的委托,辦理托收業(yè)務的銀行,一般為出口地銀行。代收行是指接受托收行的委托向付款人收取票款的進口地銀行。代收銀行通常是托收銀行的國外分行或代理行。提示行是指向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行。付款人是根據(jù)托收指示,向其作出提示的人。如使用匯票,即為匯票的受票人,也就是付款人,通常為進口人,即債務人。,托收的性質(zhì)與特點,1.托收的性質(zhì)是商業(yè)信用。托收雖然是通過銀行辦理,但是銀行只是按照賣方的指示操作,不承擔付款的責任,不過問單據(jù)的真?zhèn)?如無特殊約定,對已運到目的地的貨物不負提貨和看管責任。因此,賣方交貨后,能否收回貨款,完全取決于買方的信譽。所以,托收的支付方式是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的。,托收的性質(zhì)與特點,2.托收方式對賣方來說是先發(fā)貨后收款,如果是遠期托收,賣方還可能要在貨到后才能收回全部貨款,這實際上是向買方提供信用。3.托收屬于逆匯，資金與結(jié)算工具的流向是相反的。,托收的種類,1.光票托收(CleanCollection)光票托收是指金融單據(jù)不附有商業(yè)單據(jù)的托收,即提交金融單據(jù)委托銀行代為收款。光票托收如以匯票作為收款憑證,則使用光票。在國際貿(mào)易中,光票托收主要用于小額交易、預付貨款、分期付款以及收取貿(mào)易的從屬費用等。2.跟單托收(DocumentaryCollection)跟單托收是指金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。跟單托收如以匯票作為收款憑證,則使用跟單匯票。,托收的種類,I.“Financialdocuments”meansbillsofexchange,promissorynotes,cheques,orothersimilarinstrumentsusedforobtainingthepaymentofmoney;金融單據(jù)是指匯票、本票、支票或其他類似的可用于取得款項支付的憑證；II.“Commercialdocuments”meansinvoice,transportdocuments,documentsoftitleorothersimilardocuments,oranyotherdocumentswhatsoever,notbeingfinancialdocuments.商業(yè)單據(jù)是指發(fā)票、運輸單據(jù)、所有權(quán)文件或其他類似的文件，或者不屬于金融單據(jù)的任何其他單據(jù)。,跟單托收的種類,按照向進口人交單條件的不同(1)付款交單(DocumentsagainstPayment,簡稱D/P)。即期付款交單(DocumentsagainstPaymentatsight,簡稱D/Patsight)。遠期付款交單(DocumentsagainstPaymentaftersight,簡稱D/Paftersight)。(2)承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,簡稱D/A)。,即期付款交單(DocumentsagainstPaymentatsight,簡稱D/Patsight)。是指出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)單據(jù),通過銀行向進口人提示,進口人見票后立即付款,進口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。遠期付款交單(DocumentsagainstPaymentaftersight,簡稱D/Paftersight)。是指出口人發(fā)貨后開具遠期匯票連同商業(yè)單據(jù),通過銀行向進口人提示,進口人審核無誤后即在匯票上進行承兌,于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。,付款人（進口人）,代收行（進口地銀行）,委托人（出口人）,托收行（出口地銀行）,合同,（1）申請托收,（2）寄交委托書、匯票、全套單據(jù),（3）提示付款,（4）付款,（5）交單,（6）轉(zhuǎn)賬,（7）貨款,船,單,貨,單,貨,匯票,資金,逆匯,即期付款交單流程簡圖,付款人（進口人）,代收行（進口地銀行）,委托人（出口人）,托收行（出口地銀行）,合同,（1）申請托收,（2）寄交委托書、匯票、全套單據(jù),（3）提示承兌,遠期付款交單流程簡圖,（7）交單,（8）轉(zhuǎn)賬,（9）貨款,（4）承兌留單,（5）提示付款,（6）付款,船,單,單,貨,貨,遠期付款交單的時間問題,上述即期付款交單或遠期付款交單的兩種做法,都說明進口人必須在付清貨款之后才能取得單據(jù),提取或轉(zhuǎn)售貨物。在遠期付款交單的條件下,如付款日和實際到貨日期基本一致,則不失為對進口人的一種資金融通。,遠期付款交單的時間問題,如果付款日期晚于到貨日期,進口人為了抓住有利時機轉(zhuǎn)售貨物,可以采用兩類方法：1.憑信托收據(jù)(TrustReceipt)借取貨運單據(jù),先行提貨,于匯票到期時再付清貨款。這是代收行自己向進口人提供的信用便利,而與出口人無關(guān)。因此,如代收行借出單據(jù)后,到期不能收回貨款,則應由代收行負責。2.遠期付款交單憑信托收據(jù)借單(D/PT/R)方式,是出口人指示代收行借單,即由出口人主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給進口人。進口人承兌匯票后憑信托收據(jù)先行借單提貨,此后如進口人到期拒付的風險,應由出口人自己承擔。,D/PT/R這種做法的性質(zhì)與承兌交單相差無幾。因此,使用時必須特別慎重。,承兌交單,承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,簡稱D/A)。是指出口人的交單是以進口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運貨物后開具遠期匯票,連同商業(yè)單據(jù),通過銀行向進口人提示,進口人承兌匯票后,代收銀行即將商業(yè)單據(jù)交給進口人,在匯票到期時,方履行付款義務。承兌交單方式只適用于遠期匯票的托收。由于承兌交單是在進口人承兌匯票后,即可取得貨運單據(jù),并憑以提貨,這對出口人來說,已交出了物權(quán)憑證,其收款的保障只能取決于進口人的信用,一旦進口人到期不付款,出口人就有可能蒙受貨物與貨款兩空的損失。所以,如采用承兌交單這種做法,必須從嚴掌握。,付款人（進口人）,代收行（進口地銀行）,委托人（出口人）,托收行（出口地銀行）,合同,（1）申請托收,（2）寄交委托書、匯票、全套單據(jù),（3）提示承兌,承兌交單流程簡圖,（5）交單,（8）轉(zhuǎn)賬,（9）貨款,（4）承兌,（6）提示付款,（7）付款,船,單,單,貨,貨,案例D/P遠期付款方式的掌握,D/P遠期付款方式的掌握：X月X日，我國公司同南美客商B公司簽訂合同，由A公司向B公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項下款項的結(jié)算。我方的托收行是A銀行，南美代收行是B銀行，具體付款方式是D/P90天。但是到了規(guī)定的付款日，對方毫無付款的動靜。更有甚者，全部單據(jù)已由B公司承兌匯票后，由當?shù)卮招蠦銀行放單給B公司。于是A公司在A銀行的配合下，聘請了當?shù)剌^有聲望的律師對代收行B銀行，因其將D/P遠期作為D/A方式承兌放單的責任，向法院提出起訴。,案例D/P遠期付款方式的掌握,分析：國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則中，首先不主張使用D/P遠期付款方式，但是沒有把D/P遠期從URC522中絕對排除。倘若使用該方式，根據(jù)URC522規(guī)則，B銀行必須在B銀行90天付款后，才能將全套單據(jù)交付給B公司。故B銀行在B公司承兌匯票后即行放單的做法是違背URC522規(guī)則的。但從南美的習慣做法看，南美客商認為，托收方式既然是種對進口商有利的結(jié)算方式，就應體現(xiàn)其優(yōu)越性。D/P遠期本意是出口商給進口商的資金融通。而現(xiàn)在的情況是貨到南美后，若按D/P遠期的做法，進口商既不能提貨，又要承擔因貨壓港而產(chǎn)生的滯遲費。若進口商想避免此種情況的發(fā)生，則必須提早付款從而提早提貨，那么這D/P遠期還有什么意義？故南美的做法是所有的D/P遠期均視作D/A對待。在此情況下，B銀行在B公司承兌后放單給B公司的做法也就順理成章了。,國際商會URC522托收統(tǒng)一規(guī)則,1.銀行辦理托收業(yè)務應以托收指示為準。一切寄出的托收單據(jù)均須附有托收指示,并注明該項托收按照URC522辦理。托收指示是銀行及有關(guān)當事人辦理托收的依據(jù)。,國際商會URC522托收統(tǒng)一規(guī)則,Ifacollectioncontainsabillofexchangepayableatafuturedate,thecollectioninstructionshouldstatewhetherthecommercialdocumentsaretobereleasedtothedraweeagainstacceptance(D/A)oragainstpayment(D/P).Intheabsenceofsuchstatementcommercialdocumentswillbereleasedonlyagainstpaymentandthecollectingbankwillnotberesponsibleforanyconsequencesarisingoutofanydelayinthedeliveryofdocuments.如果托收包含有遠期付款的匯票，托收指示應列明商業(yè)單據(jù)是憑承兌不是憑付款交給付款人。如果未有說明，商業(yè)單據(jù)只能是付款交單，而代收行對由于交付單據(jù)的任何延誤所產(chǎn)生的任何后果將不承擔責任。,國際商會URC522托收統(tǒng)一規(guī)則,Banksassumenoliabilityorresponsibilityoftheform,sufficiency,accuracy,genuineness,falsificationorlegaleffectofanydocument(s)orsuperimposedthereon;nordotheyassumeanyliability,condition,packing,delivery,valueofexistenceofthegoodsrepresentedbyanydocument(s),orforthegoodfaithoractsand/oromission,solvency,performanceorstandingoftheconsignors,thecarriers,theforwarders,theconsigneesortheinsurersofthegoods,oranyotherpersonwhomsoever.銀行對任何單據(jù)的格式、完整性、準確性、真實性、虛假性或其法律效力、或?qū)υ趩螕?jù)中載明或在其上附加的一般性和/或特殊性的條款不承擔責任或?qū)ζ湄撠?；銀行也不對任何單據(jù)所表示的貨物的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨、價值或存在、或?qū)ω浳锏陌l(fā)運人、承運人、運輸行、收貨人和保險人或其他任何人的誠信或行為和/或疏忽、清償力、業(yè)績或信譽承擔責任或?qū)ζ湄撠煛?國際商會URC522托收統(tǒng)一規(guī)則,需要時的代理：在托收業(yè)務中,如發(fā)生拒付,委托人可指定付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運回等事宜,這個代理人叫做“需要時的代理”(Customersrepresentativeincase-of-need)。委托人如指定需要時的代理人,必須在托收委托書上寫明此代理人的權(quán)限。委托人指定需要時的代理人,必須在托收指示中明確代理人的權(quán)限,如是否有權(quán)提貨、指示減價轉(zhuǎn)售貨物等。否則,銀行將不接受該需要時的代理的任何指示。,國際商會URC522托收統(tǒng)一規(guī)則,托收如被拒付,提示行應盡力確定拒絕付款和/或拒絕承兌的原因并須毫不延誤地向發(fā)出托收指示的銀行送交拒付的通知。委托行收到此項通知后,必須對單據(jù)如何處理給予相應的指示。提示行如在發(fā)出拒付通知后60天內(nèi)仍未收到此項指示,則提示行可將單據(jù)退回發(fā)出托收指示的銀行,而不再負任何責任。,案例-代收行對托收指示的態(tài)度,1995年11月，荷蘭A銀行通過國內(nèi)B銀行向C公司托收貸款，B銀行收到單據(jù)后，將遠期匯票提示給付款人承兌。據(jù)付款人稱，出票人已告知，貨物已抵達香港，必須承兌匯票后，出票人才肯交貨。付款人為盡快取得貨物，遂承兌了匯票。1996年1月，B銀行收到已承兌的匯票后，遂對外發(fā)出承兌電，稱匯票業(yè)經(jīng)付款人承兌，到期我行將按貴行指示付款。,案例-代收行對托收指示的態(tài)度,1996年5月，匯票到期，B銀行要求付款人（C公司）付款，C公司稱，由于未完全收到貨物，不同意付款，B銀行就此電告A銀行，付款人不同意付款。幾天后，A銀行回電稱：在我行的托收指示中，我們要求貴行：承兌交單（匯票期限為出票后180天）；承兌的匯票由貴行擔保；如果已承兌的匯票沒有由貴行擔保，請不要放單。貴行1996年1月來電通知，客戶已承兌匯票，到期時，將按我行指示付款。因此，請貴行立即安排付款。,案例-代收行對托收指示的態(tài)度,分析：B銀行收到A銀行寄交的托收單據(jù)，必須按托收指示中的指示和國際商會522號出版物托收統(tǒng)一規(guī)則行事，對不能履行或不愿履行的指示，必須毫無延誤地通知寄單行。國際商會522號出版物托收統(tǒng)一規(guī)則第一條C款規(guī)定：“無論處于何種原因，如果銀行決定不辦理它收到的托收或任何有關(guān)指示，它必須無延誤地以電信或在不可能采用電信方式的情況下，以其他快捷的方式通知向其他發(fā)出托收指示的一方”。B銀行收到A銀行寄交的托收單據(jù)，既沒有執(zhí)行托收指示中的指示，又沒有將不執(zhí)行的決定及時通知寄單行，這種做法是不對的。,托收項下的匯票,托收項下的匯票,托收項下的匯票,托收或匯付中收款的風險與規(guī)避,對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部關(guān)于規(guī)避無單放貨風險的通知2000外經(jīng)貿(mào)發(fā)展運函字第3040,各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市外經(jīng)貿(mào)委（廳、局）：隨著我國航運市場的不斷開放，境外貨運代理也紛紛在華設(shè)立代表處，為貿(mào)易商指定境外貨代安排運輸提供了條件。據(jù)不少外貿(mào)企業(yè)反映，近年來在國際貿(mào)易中，進口商使用FOB條款并指定境外貨代安排運輸?shù)那闆r與日俱增，目前FOB條款的貿(mào)易合同已達6070。有些指定貨代心存不善，與進口商串通一氣，搞無單放貨，使我出口企業(yè)貨款兩空。也曾發(fā)現(xiàn)進口商特意設(shè)置貨代來國內(nèi)進行騙貨的案例。為規(guī)避無單放貨的風險，保護我國外貿(mào)企業(yè)的利益，請各地外經(jīng)貿(mào)委（廳、局）通知各外貿(mào)企業(yè)務必注意以下幾點：,對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部關(guān)于規(guī)避無單放貨風險的通知2000外經(jīng)貿(mào)發(fā)展運函字第3040,一、外貿(mào)企業(yè)在簽訂出口合同時，應盡量簽訂CIF或CF條款，力拒FOB條款，避免外商指定境外貨代安排運輸。二、如外商堅持FOB條款并指定船公司和貨代安排運輸，可接受指定的船公司，但不能接受未經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準在華經(jīng)營國際貨運代理業(yè)務的貨代企業(yè)或境外貨代代表處安排運輸，并向外商解釋，任何未經(jīng)批準在華經(jīng)營貨代業(yè)務并簽發(fā)提單的行為是非法的。,對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部關(guān)于規(guī)避無單放貨風險的通知2000外經(jīng)貿(mào)發(fā)展運函字第3040,三、如外商仍堅持指定境外貨代，為不影響出口，必須嚴格按程序操作，即指定境外貨代的提單必須委托經(jīng)我部批準的貨運代理企業(yè)簽發(fā)并掌握貨物的控制權(quán)，同時由代理簽發(fā)提單的貨代企業(yè)出具保函，承諾貨到目的港后須憑信用證項下銀行流轉(zhuǎn)的正本提