商業(yè)銀行經(jīng)營管理期末重點歸納

題型單選20*1=20多選10*2=20判斷10*1=10簡答3*5=15計算4題共20材料1*15=15第一章 導論商業(yè)銀行的職(功)能：信用中介：（定義）是指商業(yè)銀行通過負債業(yè)務(wù)把社會上的各種閑散貨幣資金集中到銀行，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門，充當有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現(xiàn)資金的融通。（作用）是商業(yè)銀行最基本、也是最能反應(yīng)其經(jīng)營活動特征的功能，有以下作用：使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本；使閑置資本得到充分利用；續(xù)短為長，滿足社會對長期資本的需要。P4支付中介：（定義）指商業(yè)銀行為商品交易、債權(quán)債務(wù)的清償提供一種結(jié)算機制。利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。（作用）是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)功能。使商業(yè)銀行擁有比較穩(wěn)定的廉價資金來源；可節(jié)約社會流通費用，增加生產(chǎn)資本投入。信用創(chuàng)造：（定義）指商業(yè)銀行通過吸收存款、發(fā)放貸款衍生出更多的存款貨幣，從而增加社會的貨幣供應(yīng)量。（作用）是商業(yè)銀行的特殊功能。建立在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)之上的。主要作用在于：通過創(chuàng)造流通工具和支付手段，可以節(jié)約現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費用，又能滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對流通和支付手段的需要。金融服務(wù)：商業(yè)銀行利用其聲譽、信息、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)等方面優(yōu)勢為社會提供多樣化的服務(wù)。（信息指信用中介、支付中介中所獲得的信息）貨幣政策傳導者：商業(yè)銀行是宏觀調(diào)控的對象。在中央銀行貨幣政策指引下，在國家其他宏觀政策的影響下，實現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)投資與消費比例關(guān)系，引導資金流向，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮消費對生產(chǎn)的引導作用。（調(diào)節(jié)經(jīng)濟的職能）（風險管理的職能）：商業(yè)銀行通過介入高風險資金而向存款人發(fā)型低風險的間接證券，實際上承擔了金融市場上的風險套利職能。商業(yè)銀行經(jīng)營原則（3性）P24商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標就是保證資金的安全，保持資產(chǎn)的流動，爭取最大的盈利，簡稱為：“三性”，即安全性、流動性、盈利性。安全性：（定義）是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)活動中應(yīng)盡量避免各種不確定因素的影響，保證資金安全和穩(wěn)健經(jīng)營。（做法）合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量（存貸比、不良貸款率、資本凈值與資產(chǎn)的比率）；提高自有資本在全部負債中的比重；必須遵紀守法，合法經(jīng)營。流動性：（定義）是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力；在商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，則是指能夠隨時滿足客戶提存需要和客戶合理的貸款要求。（做法）量化指標來衡量流動性狀況。資產(chǎn)類：現(xiàn)金資產(chǎn)比例/頭寸比例、流動性資產(chǎn)比率、貸款占總資產(chǎn)比率；負債類：股權(quán)占總資產(chǎn)比率、存款占總負債比率、核心存款占總存款比例；資產(chǎn)負債類：存貸比。盈利性：（定義）是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的最終目標，這一目標要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。（收入與支出）收入包括：貸款利息收入、投資收入（股息、紅利、債息）、勞務(wù)收入（手續(xù)費、傭金）；支出：存款利息、借入資金利息、貸款與投資的損失、工資/辦公/維修/稅金三性的關(guān)系：短期充滿矛盾，但長期是統(tǒng)一的。安全性要求商業(yè)銀行擴大現(xiàn)金資產(chǎn)，減少高風險、高盈利的資產(chǎn)，但盈利性的要求恰恰相反；解決安全性與盈利性之間的矛盾最好的方式就是提高銀行經(jīng)營的流動性。長期來看，安全性、流動性、盈利性目標是統(tǒng)一的；商業(yè)銀行經(jīng)營安全性好，有利于整個宏觀經(jīng)濟的穩(wěn)定；盈利水平高，既可以提高社會經(jīng)濟效益，也可以為再生產(chǎn)和擴大再生產(chǎn)積累更多的資金，擴大產(chǎn)業(yè)資本規(guī)模，增加有效供給。第二章 商業(yè)銀行資本管理巴塞爾協(xié)議123(客觀、計算)巴塞爾協(xié)議以規(guī)范信用風險為主，沒有考慮市場風險；信用風險權(quán)術(shù)過于簡單扭曲了銀行的真實風險 巴塞爾協(xié)議采用了之前的信用風險評估標準，加入操作性風險的參數(shù)，將信用風險、市場風險和操作風險納入銀行資本集體考量，以期規(guī)范銀行的風險承受能力。巴塞爾協(xié)議大幅提高了對銀行一級資本的要求；以三大支柱為核心內(nèi)容（最低資本金要求、監(jiān)督與管理、市場紀律）銀行資本需要量的客觀因素銀行資本的用途、銀行資本作為提高其贏利水平的金融杠桿作用、當局對銀行資本充足度的規(guī)定資產(chǎn)持續(xù)增長模型資產(chǎn)持續(xù)增長模型用于說明銀行內(nèi)源資本管理。往往可以通過增加留存收益來充實銀行資本金的方法，但有其局限性。適度資本金數(shù)額是內(nèi)源資本支持銀行資產(chǎn)增大的第一種限制，資本資產(chǎn)比率越低，內(nèi)源資本可支持的資產(chǎn)增長越大（負相關(guān)）；銀行獲利能力是第二種限制，盈利能力越高，可支持的資產(chǎn)增長越大（正相關(guān)）；股利政策也是一種限制，股利發(fā)放水平越高，當期資產(chǎn)增長率越低（負相關(guān)）。SG1=ROA(1-DR)EC1/TA1-ROA(1-DR) P52分子策略（分清哪些內(nèi)源/外源）分子策略的目的是提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。當銀行的內(nèi)源資本來源不能滿足其資本需求時，銀行將尋找外源資本來源。內(nèi)源資本：留存盈余（也稱留存收益）外源資本：股本（包括普通股、優(yōu)先股）、資本盈余（也稱資本公積）、債務(wù)資本（資本票據(jù)、債券）第三章 商業(yè)銀行負債管理存款的種類交易性存款：私人或企業(yè)為了交易目的而開立的支票賬戶。包括活期存款、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOW賬戶）（是一種可使用類似于支票的支付命令進行支付和提現(xiàn)的儲蓄存款賬戶；不使用支票，使用支付命令書的支票賬戶；具有儲蓄的性質(zhì)，即支付較高的利息）非交易性存款：以生息為主要目的的存款，為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金。比如：定期存款、儲蓄存款、創(chuàng)新類存款（大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、貨幣市場存款賬戶、自動轉(zhuǎn)賬、協(xié)定賬戶、零續(xù)定期存款、與物價指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證）。活期存款的創(chuàng)新可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶（NOW賬戶）:以支付命令書取代了支票，實際上是一種不使用支票的支票賬戶；存戶可以隨時開出支付命令書，或直接提現(xiàn)，或直接向第三者支付；對存款余額可取得利息收入。超級可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶（Super NOWs）：繳納存款準備金；銀行為吸引客戶通常還提供一定的補貼和獎勵；該賬戶成本較高，利息低于貨幣市場存款，按月支付服務(wù)費。資本成本的概念、計算P78資金成本：指服務(wù)客戶存款支付的一切費用，包括利息成本和營業(yè)成本之和。利息成本指銀行按約定的存款利率與存款金額的乘積，以貨幣形式直接支付給存款者的報酬。營業(yè)成本也稱為其他成本或服務(wù)成本，指除利息以外的其他所有開支。資金成本率=利息成本+營業(yè)成本吸收的全部存款資金100%可用資金成本：也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價格，指銀行可用資金所應(yīng)負擔的全部成本?？捎觅Y金成本率=利息成本+營業(yè)成本吸收的全部存款資金-法定存款準備金-必要的備付金100%相關(guān)成本：指與存款增加有關(guān)，但未包含以上成本之中的支出。主要有風險成本、連鎖反應(yīng)成本。加權(quán)平均成本：（定義）指所有存款資金的每單位平均成本。（計算）加權(quán)平均成本=（每種存款平均余額該種存款單位平均成本）各種存款平均余額之和100%=X=fxf（課件例題）邊際存款成本：邊際存款成本是指銀行增加最后一個單位存款所支付的成本。邊際存款成本=新增利息成本+新增營業(yè)成本新增存款資金100%短期借入負債的作用P85短期借款為銀行提供了絕大多數(shù)非存款資金來源（同業(yè)拆借、向央行或歐洲貨幣市場借款、回購協(xié)議）；短期借款是滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的手段（周轉(zhuǎn)金為保護性資金，必須持有足夠的資金滿足可能出現(xiàn)的支付需求）；短期借款提高了商業(yè)銀行的資金管理效率（主動負債，可根據(jù)3性的要求進行短期借款的安排；使資產(chǎn)負債的流動性提高，可以更多持有高風險高收益產(chǎn)品）；短期借款既擴大了銀行的經(jīng)營規(guī)模，又加強了外部的聯(lián)系和往來（資金來源增多規(guī)模擴大；與同業(yè)及央行聯(lián)系加強）。中長期債券的特點（與存款區(qū)別）P90中長期債券存款籌資目的不同增加長期資金來源，滿足特定用途的資金需要全面擴大銀行資金來源的總量籌資機制不同集中性的、有限額的賣方市場（主動權(quán)掌握在賣方手中）經(jīng)常性的、無限額的買方市場（吸收存款取決于存款客戶的意愿）籌資效率不同高，因為利率一般高于同期存款利率，吸引力強低所吸收資金穩(wěn)定性不同穩(wěn)定程度高（明確償還期，一般不能提前還本付息）相對較低（期限有彈性）資金流動性不同（感覺應(yīng)該叫流通性）不記名，可在二級市場流通轉(zhuǎn)讓不能轉(zhuǎn)讓，除特定的可轉(zhuǎn)讓存單 總體來說，金融債券的主要功能在于拓寬了銀行的負債渠道，促進了銀行負債來源的多樣化，增強了負債的穩(wěn)定性。但與存款相比，金融債券的局限性也比較明顯。第一，金融債券發(fā)行的數(shù)量、利率、期限都要受到管理當局有關(guān)的嚴格限制，銀行籌資的自主性不強。第二，金融債券除利率較高外，還要承擔相應(yīng)的發(fā)行費用，籌資成本較高，受銀行成本負擔能力的制約。第三，債券的流動性受市場發(fā)達程度的制約，在金融市場不夠發(fā)達和完善的發(fā)展中國家，金融債券種類少，發(fā)行數(shù)量也遠遠小于發(fā)達國家。第四章 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理頭寸的含義和種類 （含義）商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行可以運用的資金。（種類）根據(jù)時間劃分，分為時點頭寸（某一時間點上可用的）和時期頭寸（某一時期可用的）；按照層次劃分，分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸?；A(chǔ)頭寸：（含義）庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準備金之和。（作用）商業(yè)銀行隨時可動用的資金，也是一切資金清算的最終手段。庫存現(xiàn)金和超額準備金之間可互相轉(zhuǎn)換（從準備金賬戶中提取現(xiàn)金就增加庫存現(xiàn)金）可用頭寸：（含義）銀行可動用的全部資金，包括基礎(chǔ)頭寸和存放同業(yè)存款。（作用）滿足提現(xiàn)和清償需要頭寸（支付準備金）（我國規(guī)定商業(yè)銀行必須持有為5%-7%的備付金）；可貸頭寸：銀行可用于發(fā)放貸款和新投資的資金?？捎妙^寸=基礎(chǔ)頭寸+存放同業(yè)存款=支付準備金+可貸頭寸影響頭寸變化的因素增加頭寸的因素（流動性供給）（現(xiàn)金流入）減少頭寸的因素（流動性的需求）（現(xiàn)金流出）客戶存款（負債增加）（導致準備金增加，現(xiàn)金流出，頭寸減少）客戶提取存款（負債減少）（導致準備金減少，現(xiàn)金是流入，頭寸增加）客戶償還貸款合格貸款客戶的貸款要求提供非存款服務(wù)所得收入（收入增加）提供和銷售服務(wù)中產(chǎn)生的營業(yè)費用和稅收（費用增加）貨幣市場借款（負債增加）償還非存款借款（負債減少）發(fā)行新股（權(quán)益增加）向股東派發(fā)現(xiàn)金股利銀行資產(chǎn)出售總現(xiàn)金支出總現(xiàn)金流入流動性缺口。影響庫存現(xiàn)金的因素P106現(xiàn)金收支規(guī)律：銀行的現(xiàn)金收支在數(shù)量和時間上都具有一定的規(guī)律性。（業(yè)務(wù)性質(zhì)、季節(jié)因素）營業(yè)網(wǎng)點的多少：銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的每一個營業(yè)網(wǎng)點都需要一定的鋪底現(xiàn)金，銀行營業(yè)網(wǎng)點越多，其對庫存現(xiàn)金的需要量也越多。后勤保障的條件：一般來說，銀行的后勤保障條件越好，每個營業(yè)性機構(gòu)沒必要存放太多的現(xiàn)金。與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定：若商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點與中央銀行發(fā)行庫距離較近，交通運輸條件好，商業(yè)銀行可以較少的持有庫存現(xiàn)金；若中央銀行發(fā)行庫的營業(yè)時間短、規(guī)定的出入庫時間和次數(shù)較少，商業(yè)銀行應(yīng)增加庫存現(xiàn)金的儲備。商業(yè)銀行內(nèi)部管理：如銀行內(nèi)部是否將庫存現(xiàn)金指標作為員工績效的考核指標，是否與員工的經(jīng)濟利益掛鉤，銀行內(nèi)部各專業(yè)崗位的配合程度，出納、儲蓄柜組的勞動組合。影響銀行超額存款準備金的因素P112存款波動：商業(yè)銀行的存款包括對公存款和儲蓄存款。一般，對公存款的變化以轉(zhuǎn)賬形式進行：本行客戶向他行客戶付款本行對公存款下降本行超額存款準本金流出；個人儲蓄存款的變化以現(xiàn)金收支表現(xiàn)：存款增加現(xiàn)金增加現(xiàn)金交存中央銀行超額存款準備金增加（需要量減少）貸款發(fā)放和收回：貸款的發(fā)放與收回對超額存款準備金的影響主要取決于貸款使用的范圍。使用對象為本行開戶的企業(yè)：本行在中央銀行的存款不會發(fā)生變化；對象是在他行開戶的企業(yè)，或本行開戶的企業(yè)在取得貸款后立即對外支付：就會減少本行在中央銀行的存款超額存款準備金下降（需要量增加）其他因素：向央行借款因素（借款歸還，“超準”上升）、同業(yè)往來因素（應(yīng)付余額拆入拆出超準下降；應(yīng)收余額拆入求，價格降低；供求，價格上升。資金成本：分為資金平均成本（衡量過去經(jīng)營狀況）、資金邊際成本（反映未來新增資金來源的成本）。在資金來源結(jié)構(gòu)變化，尤其是市場利率的條件下，以資金邊際成本定價較為合理。每一種資金來源都有不同的邊際成本，計算全部新增資金來源的平均邊際成本。貸款的風險程度：為承擔貸款風險而花費的費用稱為貸款的風險費用，也是貸款的風險成本，受多種因素影響。以國庫券的收益為基準利率，貸款風險越大，風險溢價就越高。銀行貸款的目標收益率：銀行都有自己的盈利目標。為實現(xiàn)該目標，銀行對各項資金運用都會確定一定的目標收益。目標收益率應(yīng)當制定得合理，過高的目標收益率會使銀行價格失去競爭力。補償存款余額要求：銀行可以綜合考慮貸款利率和補償余額之間的替代關(guān)系來制定貸款價格。客戶信用及其與銀行關(guān)系：銀行在對特定的客戶進行定價之前，應(yīng)全面考慮客戶與銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系，以及客戶的信用狀況，而不能僅就貸款論價格。信用越好，貸款風險越小，貸款價格越低。與銀行關(guān)系密切的客戶，在制定貸款價格時，可以適當?shù)陀谝话阗J款價格。其他因素如：市場競爭程度、客戶整體利潤（銀行應(yīng)將信貸客戶作為一個整體關(guān)系來考慮）影響貸款規(guī)模的因素P122負債資金來源及其穩(wěn)定性狀況（存款），央行規(guī)定的存款準備金比率、資本金狀況，銀行自身流動性準備比率、銀行經(jīng)營環(huán)境狀況、貸款需求情況、經(jīng)營管理水平。貸款規(guī)模是否適度、合理的指標：存貸比（75%，越高風險越大）、貸款/資本比率（越高，說明盈利能力越高，承受呆賬損失的能力越高）、貸款集中度比率（貸款/銀行資本金，單個企業(yè)10%；最大10名客戶50%，越低，貸款集中程度越低，風險越低）、中長期貸款比率（120%，越高，流動性越差）貸款五級分類P156正常借款人能夠履行合同，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素損失概率0關(guān)注盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響。（主要是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營不善的因素）損失概率RSL，處于利率風險敞口的資金在利率上升時獲利；負缺口：RSA1；負缺口：SR0，利率上升，NW減少；利率下降，NW增加負缺口Dgap0，利率上升，NW增加；利率下降，NW減少零缺口Dgap=0，利率上升，NW不變；利率下降，NW不變持續(xù)期缺口管理策略：通過缺口管理控制利率風險，或基于對利率走勢準確預測來擴大銀行的收益。積極策略：銀行根據(jù)自身對利率預測的來確定持續(xù)期缺口。消極策略：銀行使持續(xù)期缺口接近于零值，從而盡可能降低銀行凈值的變化。第九章 商業(yè)銀行績效評估銀行的資產(chǎn)負債表、損益表資產(chǎn)負債表：（資產(chǎn)）：現(xiàn)金資產(chǎn)（庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、同業(yè)存款、在途資金(托收中現(xiàn)金)）、證券投資：流動證券（短期政府債券、商業(yè)票據(jù)等貨幣市場證券）、證券投資：收入證券（銀行主要是為了獲得其預期收益而持有的債券、票據(jù)及其他證券）、貸款（銀行最大的資產(chǎn)項目）、固定資產(chǎn)（建筑和設(shè)備的凈價值，占比低）、其他資產(chǎn)。（負債與股東權(quán)益）：存款（最主要資金來源，包括活期存款、儲蓄存款、定期存款等）、非存款負債（同業(yè)拆借，向中央銀行借款、歐洲美元借款、回購協(xié)議下銷售的證券、發(fā)行金融債券等）、其他負債（各種雜項債務(wù)，如應(yīng)計稅金、應(yīng)付工資等）、股東權(quán)益（普通股、優(yōu)先股、資本公積、未分配利潤等）（特點）總資產(chǎn)中各種金融債券占比大，固定資產(chǎn)比重小負債是主要的資金來源；資產(chǎn)負債表的具體科目和處理方法不盡相同損益表：（收入）：利息收入（銀行收入最主要的來源，包括貸款利息收入、證券投資利息收入）、非利息收入（服務(wù)費用及傭金收入，通常包括存款賬戶服務(wù)費、其他銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費及信托收入、租賃收入、證券銷售等）。（支出）：利息支出（銀行支出的主要部分，其中大部分又是存款利息支出）、貸款損失準備金（貸款損失準備金從凈利息收入中直接提取，可作稅前處理）、非利息支出（工資與福利、房屋設(shè)備的折舊費、租金、廣告費、保險費等）。（利潤）：稅前利潤（利息和非利息收入扣除各項支出后的余額）、稅后凈利潤（稅前利潤中扣除應(yīng)繳納的所得稅，即為稅后凈利潤）績效評估體系P347商業(yè)銀行績效評價是指對其經(jīng)營總目標實現(xiàn)程度的考核、評估，是將一定的績效評價指標應(yīng)用于一定評估方法的過程。設(shè)計績效評價指標體系是進行評估的關(guān)鍵，必須服從銀行經(jīng)營總目標。明確銀行經(jīng)營總目標是首要任務(wù)。銀行績效評估出發(fā)點是實現(xiàn)股東財富最大化。商業(yè)銀行績效評價體系是一組財務(wù)比率指標，按實現(xiàn)銀行經(jīng)營總目標過程中所受的制約因素分為四類：盈利性指標（資產(chǎn)收益率、銀行利差率、非利息凈收入、銀行利潤率、權(quán)益報酬率）、流動性指標（現(xiàn)金資產(chǎn)比例、短期國庫券持有比例、持有證券比例、貸款資產(chǎn)比例資產(chǎn)項目異變負債比例、短期資產(chǎn)/異變負債負債方面預計現(xiàn)金流量比表外項目）、風險指標（利率風險：利率風險缺口、利率敏感比例；信用風險：貸款凈損失/貸款余額、低質(zhì)量貸款/貸款總額、貸款損失準備/貸款損失凈值、貸款損失保障倍數(shù)）、清償力指標（凈值/資產(chǎn)總額、凈值/風險資產(chǎn)、資本充足率、資產(chǎn)增長率和核心資產(chǎn)增長率、現(xiàn)金股利/利潤）。杜邦分析法、計算P357杜邦分析法是一種綜合分析法，將銀行的經(jīng)營業(yè)績看作一個系統(tǒng)，從系統(tǒng)內(nèi)盈利能力和多風險因素的相互制約關(guān)系入手進行分析。其核心是凈值收益率。兩因素的杜邦分析法（杜邦分析的基本出發(fā)點）：ROE=ROAEMROE凈值收益率，間接反映銀行的盈利能力 ROA資產(chǎn)收益率，銀行盈利能力的集中體現(xiàn)，它的提高會帶來ROE的提高EM股本乘數(shù)，增加股本乘數(shù)，可以改善ROE，但也帶來更大的風險：一方面凈值比重降低，清償力風險加大；另一方面，股本乘數(shù)會放大資產(chǎn)收益率的波動幅度，ROE不穩(wěn)定增加。凈值收益率=純利潤凈值100%=純利潤資產(chǎn)資產(chǎn)凈值100%