關(guān)于資金審批程序及支付辦法的補(bǔ)充規(guī)定

1、關(guān)于資金審批程序及支付辦法的補(bǔ)充規(guī)定自改制以來，本公司相繼制定和實(shí)施了內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度 、 資金管理辦法 、工資管理制度等一系列規(guī)章制度。這些制度對全公司的財(cái)務(wù)收支、工資管理、資金支付進(jìn)行了規(guī)范。經(jīng)過近三年的實(shí)施，效果良好。董事會根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)營狀況，再就資金審批程序及支付辦法作如下補(bǔ)充規(guī)定。要求集團(tuán)公司本部及各子、分公司結(jié)合上述已定制度同時執(zhí)行。一、材料款的支付材料費(fèi)用占整個工程造價的 60% 以上，為此抓好材料管理致關(guān)重要。1 、明確各種材料的定額用量。工程項(xiàng)目中標(biāo)后，在簽訂工程承包合同的同時，經(jīng)營部門應(yīng)及時提供工程所涉及的各種材料定額用量表。列表說明鋼材、木材、水泥、砼、磚、大堆材料等主

2、要材料以及周轉(zhuǎn)材料、其他材料的定額數(shù)量和單價，如有建設(shè)單位供應(yīng)的要加以說明。2 、材料供應(yīng)商的確定。大宗材料，尤其是鋼材、木材、砼等應(yīng)通過招標(biāo)方式來選定供應(yīng)商，由于這些材料具有批量大、價格高、所占比重大的特點(diǎn)，應(yīng)由集團(tuán)公司招標(biāo)管理部門集中管理。至于投標(biāo)供應(yīng)商的選擇方法為由公司邀請，項(xiàng)目承包人推薦。在工程承包人所歸屬的分公司對材料價格、付款方法等認(rèn)可的情況下，由公司直接與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂采購合同。3 、抓好兩算對比，控制材料的實(shí)際耗用。堅(jiān)持編制驗(yàn)工月報(bào)和材料耗用月報(bào)是進(jìn)行兩算對比、控制材料耗用的基礎(chǔ)。通過兩算對比及分析，可以及時發(fā)現(xiàn)許多問題，如：材料成本情況、工程量增減情況、設(shè)計(jì)變更情況以及材料的

3、實(shí)際投入和使用情況。4、嚴(yán)格材料的進(jìn)場驗(yàn)收、庫存的轉(zhuǎn)場手續(xù)。凡工地現(xiàn)場所進(jìn)的任何材料都必須齊全送料單、驗(yàn)收單、并指定專人辦理驗(yàn)貨手續(xù)，做好材料帳冊的登記工作，按月進(jìn)行實(shí)地盤存并編制材料耗用月報(bào)。發(fā)生現(xiàn)場材 料轉(zhuǎn)場及退場時必須辦理轉(zhuǎn)、退場手續(xù)，并注明轉(zhuǎn)、退場目的地，并同時辦理價值轉(zhuǎn)退工作。5 、材料價款支付。本規(guī)定附有物資采購請款書（格式）一份，凡材料付款均需按該請款書格式所要求及內(nèi)容進(jìn)行填寫和辦理逐級簽字審批手續(xù)（具體為：項(xiàng)目部經(jīng)辦人、項(xiàng)目承包人、分公司部門負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理、集團(tuán)公司） 。嚴(yán)格按合同約定付款辦法進(jìn)行付款，超合同付款必須附增加款項(xiàng)的依據(jù)說明，同時要按合同簽訂單位與實(shí)際供貨單位一

4、致，出票單位與實(shí)際供貨單位一致，收款單位與供貨單位一致的原則付款。6 、材料付款應(yīng)具備的資料：合同、進(jìn)料單、發(fā)票等（復(fù)印件） 。7 、及時辦理材料貨款的結(jié)算和往來款的對帳手續(xù)。材料供應(yīng)過程中及供貨結(jié)束，均應(yīng)及時辦理結(jié)帳手續(xù)，明確本期及累計(jì)供貨數(shù)量及金額，及時與供應(yīng)商核對已付款金額和應(yīng)付余款金額。8 、 凡有甲供材料的工程， 應(yīng)在工程合同中與建設(shè)方確定本公司認(rèn)領(lǐng)甲供材料人員，專人領(lǐng)料。要料計(jì)劃要由分公司蓋章確認(rèn)。并在各月末及時與建設(shè)方辦理甲供材料移交手續(xù)。二、人工費(fèi)的支付每項(xiàng)工程都涉及若干工種、多支勞務(wù)隊(duì)伍。做好人工費(fèi)支付的管理工作，既有利于控制成本、更有利于保障民工的權(quán)益。1 、勞務(wù)隊(duì)的選擇。

5、工程用工必須選擇有合法資質(zhì)，并辦妥合法的用工手續(xù)，簽定勞務(wù)合同。2 、人工費(fèi)的控制。每個工程均應(yīng)做好人工分析，確定各工種的用工量，人工的單價一般由工程承包人與勞務(wù)隊(duì)協(xié)商確定，但必須經(jīng)分公司有關(guān)部門認(rèn)可和備案。每月憑用工單結(jié)算，為控制人工費(fèi)的發(fā)放，用工單必須與驗(yàn)工月報(bào)的人工分析數(shù)量相配比。每個工程人工費(fèi)發(fā)放總額的控制辦法可根據(jù)建筑的結(jié)構(gòu)、類別，確定一個合適的占總造價的比例，然后進(jìn)行總量控制。 2006 年度暫按 14% 進(jìn)行控制，超出需經(jīng)總經(jīng)理室批準(zhǔn)。3 、 人工費(fèi)的支付。 本規(guī)定附有勞務(wù)工資請款書 （格式） 一份。 凡人工費(fèi)用的支付，均需按該規(guī)定所要求進(jìn)行填寫和逐級辦理簽字審批手續(xù)（具體為勞務(wù)

6、隊(duì)、項(xiàng)目部、分公司部門、分公司經(jīng)理、集團(tuán)公司） 。4、要確保按月將工資發(fā)放到每一民工手中。做好這項(xiàng)工作要從以下幾點(diǎn)著手。一是分公司領(lǐng)導(dǎo)要有足夠的重視；二是工資單的名字、工日數(shù)、金額必須是真實(shí)的；三是必須堅(jiān)持定期抽查、核對，看工人是否確實(shí)拿到了工資，尤其是重大節(jié)日前及工程即將完工，勞務(wù)隊(duì)及民工即將轉(zhuǎn)移時。有條件的單位要試行民工工資用銀行卡支付。三、專業(yè)分包工程款的支付1 、專業(yè)分包隊(duì)伍的選擇。專業(yè)分包隊(duì)伍一般應(yīng)通過招投標(biāo)的方式來擇優(yōu)選擇。除價格因素外，還應(yīng)著重考察其資質(zhì)、能力、信譽(yù)等因素。2 、合同的簽訂。在進(jìn)場施工前必須與有資質(zhì)的專業(yè)分包簽具承包（分包）合同。合同必須就施工內(nèi)容、范圍、工期、安

7、全、質(zhì)量、造價、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容加以確定，各項(xiàng)內(nèi)容要與總包合同相匹配。該合同由分公司負(fù)責(zé)簽訂（便于控制） ，但需經(jīng)項(xiàng)目承包人簽字確認(rèn)。3 、分包工程款的支付。本規(guī)定附有分包工程請款書（格式）一份，凡分包工程付款，除需持有分包合同外，還需按該請款書所要求進(jìn)行填寫和逐級辦理簽字審批手續(xù)（具體為：項(xiàng)目部經(jīng)辦人、工程負(fù)責(zé)人、分公司部門、分公司經(jīng)理、集團(tuán)公司） 。4、分包工程價款支付時，按有關(guān)規(guī)定，集團(tuán)公司將代扣代交相關(guān)稅、費(fèi)，分包商提供相應(yīng)的發(fā)票。5 、及時辦理與分包單位的結(jié)帳工作，定期對雙方的往來款項(xiàng)進(jìn)行核對。四、對項(xiàng)目承包人款項(xiàng)的支付1 、 對項(xiàng)目承包人款項(xiàng)的支付要嚴(yán)格按照承包合同的支付辦法執(zhí)行， 盡量避免墊資、特別是高風(fēng)險(xiǎn)墊資。除了上述材料費(fèi)、人工費(fèi)、專業(yè)分包款項(xiàng)的支付，其余的工程費(fèi)用已經(jīng)不多。我們要事先確定一個額度，了解大致還將發(fā)生多少工程成本，然后在該范圍內(nèi)進(jìn)行支付。2 、對于工程成本以外的支付（一定的經(jīng)費(fèi)除外） ，屬于承包人的承包所得，這部分款項(xiàng)，在工程決算審計(jì)完畢，結(jié)帳工作結(jié)束、應(yīng)收工程款結(jié)清以及該項(xiàng)目的外部應(yīng)結(jié)欠債清理之前，應(yīng)不予支付。3 、工程