深圳市國(guó)有企業(yè)內(nèi)部員工持股試點(diǎn)暫行規(guī)定

1、精品文檔，值得擁有深圳市國(guó)有企業(yè)內(nèi)部員工持股試點(diǎn)暫行規(guī)定第一章 總 則第一條 為了建立現(xiàn)代企業(yè)制度，探索在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的公有制實(shí)現(xiàn)形式，使勞動(dòng)者的勞動(dòng)聯(lián)合與勞動(dòng)者的資本聯(lián)合有機(jī)結(jié)合起來(lái)，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，使公司員工以產(chǎn)權(quán)為紐帶與其他所有者結(jié)成利益共同體，增強(qiáng)員工對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展的關(guān)切度和管理的參與度，形成企業(yè)內(nèi)部動(dòng)力機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，特制定本規(guī)定。第二條 內(nèi)部員工持股是指公司內(nèi)部員工個(gè)人出資認(rèn)購(gòu)本公司部分股份，并委托公司工會(huì)持股會(huì)進(jìn)行集中管理的一種新型的公有制產(chǎn)權(quán)組織形式。第三條內(nèi)部員工股不轉(zhuǎn)讓、不繼承。第四條本規(guī)定適用于在深圳市依法設(shè)立或改組的國(guó)有控股、參股的有限責(zé)任公司和股份有限

2、公司。第五條實(shí)行內(nèi)部員工持股的公司要嚴(yán)格按照公司法的要求，建立和完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，加強(qiáng)公司內(nèi)部科學(xué)管理，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，不斷提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。第二章 股份和持股比例第六條經(jīng)公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意，內(nèi)部員工股份原則上通過(guò)增資擴(kuò)股方式設(shè)置，個(gè)別企業(yè)也可通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式設(shè)置。第七條根據(jù)國(guó)家“抓大放小”、從整體上搞活國(guó)有經(jīng)濟(jì)的方針，區(qū)別不同情況實(shí)施內(nèi)部員工持股：（ 一） 郵電，銀行、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)，享有特許經(jīng)營(yíng)權(quán)及享有特殊優(yōu)惠政策的企業(yè)，不實(shí)施內(nèi)部員工持股；（ 二 ） 能源、機(jī)場(chǎng)、港口等公共設(shè)施及重要產(chǎn)業(yè)和大型企業(yè)集團(tuán)實(shí)施內(nèi)部員工持股須經(jīng)深圳市國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)；（ 三

3、）其他企業(yè)由股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位遵照“三個(gè)有利于”的原則，根據(jù)本公司規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況和員工實(shí)際購(gòu)買能力，自行確定內(nèi)部員工股總額占公司總股本的比例，在確定比例時(shí)可參照以下原則：公司總股本在 5000 萬(wàn)元至 2 億元左右，員工持股比例占公司總股本的 35%左右； 公司總股本在 1000 萬(wàn)元至 5000 萬(wàn)元之間， 員工持股比例占公司總股本的35%- 50流右；公司總股本在 1000 萬(wàn)元以下，員工持股比例可占公司總股本的50%以上；高新技術(shù)企業(yè)和商貿(mào)企業(yè)，經(jīng)公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意，員工持股比例可以再適當(dāng)放寬。第三章 股份分配和認(rèn)購(gòu)程序第八條 在本公司工作的員工持股資格由各公司自行民主決定。非公司員

4、工不得以任何方式參加內(nèi)部員工持股。第九條員工認(rèn)股應(yīng)遵循以下原則：（一）堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的原則；（二 ）堅(jiān)持自愿出資的原則；（三）堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則。第十條公司應(yīng)依據(jù)員工個(gè)人的崗位、職稱、學(xué)歷、工齡和貢獻(xiàn)等因素，通過(guò)評(píng)分的辦法確定員工認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)額，具體評(píng)分辦法由各公司自行確定。第十一條公司應(yīng)制訂員工股份認(rèn)購(gòu)方案，經(jīng)持股員工集體討論，并經(jīng)公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意后執(zhí)行。第十二條員工購(gòu)股程序：（一）員工向工會(huì)提出購(gòu)股申請(qǐng)；（二 ）工會(huì)審查員工持股資格；（三）根據(jù)員工股份認(rèn)購(gòu)方案確定個(gè)人持股額度；（四）公告員工持股額度；（五 ）辦理購(gòu)股手續(xù)；（六 ）員工向工會(huì)繳付購(gòu)股資金，工會(huì)向員工出

5、具“員工股權(quán)證明書(shū)”；（七）公司應(yīng)妥善保管員工持股名冊(cè)并上報(bào)審批部門備案。第十三條董事長(zhǎng)、經(jīng)理持股額與一般員工持股額應(yīng)保持合理比例，原則上為員工平均持股額的 5 倍 10 倍。第十四條公司根據(jù)具體情況，可適度提高經(jīng)營(yíng)管理人員、業(yè)務(wù)和技術(shù)骨干的持股額度。第四章 資金來(lái)源第十五條 員工購(gòu)股的資金來(lái)源由個(gè)人出資，可采取以下三種方式：（1） 個(gè)人以現(xiàn)金出資購(gòu)股；（2） 由公司非員工股東擔(dān)保，向銀行或資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司貸（ 借） 款購(gòu)股；（ 三）可將公司公益金劃為專項(xiàng)資金借給員工購(gòu)股，借款利率由公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位參照銀行貸款利率自行決定。第十六條 為支持企業(yè)員工持股的試點(diǎn)工作，由市各資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司分別設(shè)立公司

6、內(nèi)部員工持股專項(xiàng)基金，用于屬下公司內(nèi)部員工購(gòu)股的借款，具體管理辦法由資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司制定。第十七條 高新技術(shù)企業(yè)可將科技成果作價(jià)折股分配給有貢獻(xiàn)的經(jīng)營(yíng)者和技術(shù)骨干，但應(yīng)具備以下條件：（一） 經(jīng)市科技局認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)；（二 ） 根據(jù)中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法規(guī)定，將過(guò)去三至五年實(shí)施轉(zhuǎn)化成功的科技成果所形成利潤(rùn)的20%折股進(jìn)行分配；（ 三）科技成果折股分配方案需經(jīng)股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意后執(zhí)行。第十八條科技人員的個(gè)人專利技術(shù)和非專利技術(shù)已在公司折價(jià)入股，則不再享有前條的規(guī)定。第十九條內(nèi)部員工持股的資金來(lái)源中，在改制時(shí)員工的現(xiàn)金投入不得低于應(yīng)認(rèn)購(gòu)額的60%；貸（借 ） 款的認(rèn)購(gòu)額不得高于應(yīng)認(rèn)購(gòu)額的

7、40%。第五章 資產(chǎn)評(píng)估第二十條實(shí)施內(nèi)部員工持股的企業(yè)，在改制時(shí)由產(chǎn)權(quán)部門或公司股東委托具有國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估資格，信譽(yù)好的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。第二十一條 注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告須經(jīng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司或公司股東會(huì)確認(rèn)。第六章 預(yù)留股份第二十二條公司根據(jù)發(fā)展的需要，在內(nèi)部員工持股總額中，可設(shè)置部分預(yù)留股份，以備具備資格的新增員工認(rèn)購(gòu)。第二十三條預(yù)留股份由員工持股會(huì)籌借資金一次性購(gòu)入，并負(fù)責(zé)管理和運(yùn)作。第二十四條員工持股會(huì)償還籌借資金本息的主要途徑：（一） 預(yù)留股份每年所得紅利；（二 ） 新增員工認(rèn)購(gòu)股份繳納的股金；第二十五條新增員工認(rèn)購(gòu)股份按本規(guī)定有關(guān)條款確定，股價(jià)按上年末公司每股帳面

8、凈資產(chǎn)值計(jì)算。第二十六條當(dāng)員工脫離公司，不再繼續(xù)持有內(nèi)部員工股，其所持股份由員工持股會(huì)回購(gòu)，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份。脫離公司是指調(diào)離、離退休、自動(dòng)離職、停薪留職、被辭退或解聘、被開(kāi)除或死亡等情形。第二十七條 員工股份的回購(gòu)（ 一） 員工脫離公司，其股份由員工持股會(huì)回購(gòu)，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份。員工持股會(huì)應(yīng)退還個(gè)人股款，股價(jià)按公司上年末每股帳面凈資產(chǎn)值計(jì)算；（ 二 ） 員工死亡時(shí)，由員工持股會(huì)按上年末每股帳面凈資產(chǎn)值回購(gòu)該員工所持股份，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份，股款交還其合法繼承人。第二十八條 經(jīng)營(yíng)者股份的回購(gòu)（一） 經(jīng)營(yíng)者股份的回購(gòu)須經(jīng)產(chǎn)權(quán)單位或股東會(huì)同意；（二 ） 經(jīng)營(yíng)者離開(kāi)本公司，經(jīng)離任審計(jì)后，由員工持股會(huì)按審計(jì)后的每股

9、帳面凈資產(chǎn)值回購(gòu)股份，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份，股款退還本人。第二十九條技術(shù)人員享受科技成果折股的股份回購(gòu)（ 一） 科技人員所持科技成果折股的股份不滿三年而脫離公司，由員工持股會(huì)回購(gòu)股份，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份，可酌情將百分之三十到五十的股金支付給本人；（ 二 ） 科技人員所持科技成果折股的股份滿三年以上而脫離公司，其股份由 員工持股會(huì)按上年末每股帳面凈資產(chǎn)值回購(gòu)，股金支付給本人。第七章 管理機(jī)構(gòu)第三十條 實(shí)施內(nèi)部員工持股的公司，應(yīng)由持股員工選舉產(chǎn)生員工持股會(huì)。員工持股會(huì)是負(fù)責(zé)員工股的集中托管和日常管理工作的管理機(jī)構(gòu)。第三十一條 員工持股會(huì)以工會(huì)社團(tuán)法人的名義辦理工商注冊(cè)登記，并作為公司的股東之一。第三十二條員工持

10、股會(huì)應(yīng)本著精干、高效和以兼職為主的原則設(shè)置。其成員應(yīng)由具有企業(yè)管理和股權(quán)管理經(jīng)驗(yàn)的持股員工擔(dān)任。第三十三條經(jīng)持股員工選舉產(chǎn)生的員工股東代表，依照公司法等有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)入公司股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，代表持股員工權(quán)益，行使公司的股東、董事、監(jiān)事職權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)。第三十四條代表持股員工的董事和監(jiān)事，在參與公司決策中，應(yīng)充分表達(dá)持股員工的意見(jiàn)，以維護(hù)其合法權(quán)益。第三十五條員工持股會(huì)的基本職責(zé)（一） 負(fù)責(zé)召開(kāi)和主持員工股東會(huì)議；（二 ） 負(fù)責(zé)員工股權(quán)日常管理工作和收集、處理員工意見(jiàn)；（ 三）定期向持股員工報(bào)告員工持股會(huì)工作情況；（ 四）管理員工持股會(huì)備用金；（ 五 ） 其他職責(zé)。第三十六條

11、對(duì)員工人數(shù)少、注冊(cè)資本小的公司，經(jīng)批準(zhǔn)，持股員工可以自然人股東身份注冊(cè)登記，不再設(shè)員工持股會(huì)。第八章 備 用 金第三十七條備用金是指員工持股會(huì)用于購(gòu)買內(nèi)部員工預(yù)留股份和回購(gòu)脫離公司的員工所持股份的專項(xiàng)周轉(zhuǎn)資金。第三十八條備用金的來(lái)源（一）以員工持股會(huì)名義貸 （ 借） 入的資金；（二 ）新增員工認(rèn)購(gòu)股份所交納的資金；（三）內(nèi)部員工預(yù)留股份每年所分紅利。第三十九條備用金的用途（一）購(gòu)買預(yù)留股份；（二 ）回購(gòu)脫離公司員工所持股份；（ 三）歸還員工持股會(huì)用于購(gòu)買預(yù)留股份的貸 （借）款的本息。第四十條備用金必須專款專用，由公司財(cái)務(wù)部門設(shè)立專門帳戶和負(fù)責(zé)核算。資金的日常支出由員工持股會(huì)負(fù)責(zé)人審批，重大支出

12、經(jīng)持股員工討論決定，并每年向持股員工公布收支情況。第九章 紅利分配第四十一條實(shí)行內(nèi)部員工持股的公司應(yīng)依照公司法進(jìn)行利潤(rùn)分配，不得損害國(guó)有產(chǎn)權(quán)或其他股東利益，持股員工依法享受公司的紅利分配。第四十二條持股員工應(yīng)將所分的紅利，按借款合同的規(guī)定歸還借款本息，紅利分配不足償還當(dāng)年借款本息部分，逐步從員工工資或獎(jiǎng)金中扣還。第四十三條預(yù)留股份紅利用于歸還貸（ 借） 款本息，貸（ 借） 款還清后，轉(zhuǎn)作備用金。第四十四條經(jīng)營(yíng)困難企業(yè)實(shí)行員工持股，經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)，員工股的分紅可享受稅收的優(yōu)惠政策。第十章 審批程序第四十五條 擬實(shí)行內(nèi)部員工持股的公司，由工會(huì)向公司董事會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位提出員工持股建議。第四十六條公

13、司董事會(huì)應(yīng)對(duì)工會(huì)提出的建議作出決議，正式向公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位提出實(shí)行員工持股制度的報(bào)告。第四十七條公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意實(shí)行內(nèi)部員工持股制度的決議或意見(jiàn)后，由公司按以下途徑報(bào)批：（一） 市屬全資、控股企業(yè)由所屬資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司審批，并報(bào)市體改辦備案；（二 ） 區(qū)屬全資、控股企業(yè)由各區(qū)政府或區(qū)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司審批；（三）其他國(guó)有控股、參股企業(yè)由市體改辦審批。第四十八條公司接到申請(qǐng)批復(fù)文件后，即開(kāi)展內(nèi)部員工持股制度的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，市體改辦要抓好對(duì)員工持股試點(diǎn)企業(yè)的指導(dǎo)、培訓(xùn)和協(xié)調(diào)工作。第四十九條公司將員工持股實(shí)施方案、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等有關(guān)材料按本規(guī)定第四十七條的途徑上報(bào)審批。第五十條公司接到實(shí)施方案批復(fù)后，到工商局注冊(cè)登記。第十一章 其 他第五十一條 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司、集團(tuán)公司總部員工不得以個(gè)人名義或工會(huì)名 義向?qū)傧聦?shí)施內(nèi)部員工持股的試點(diǎn)企業(yè)參股。第五十二條內(nèi)部員工持股試點(diǎn)工作應(yīng)與企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)調(diào)整相結(jié)合，試點(diǎn)工作主要在集團(tuán)公司所屬二級(jí)企業(yè)中推行。第五十三條對(duì)虧損嚴(yán)重的國(guó)有小型企業(yè)實(shí)施內(nèi)部員工持股，鼓勵(lì)員工按評(píng)估后的凈資產(chǎn)值全額收購(gòu)企業(yè)，若員工收購(gòu)企業(yè)資金有困難，可與企業(yè)產(chǎn)權(quán) 單位協(xié)商，采取分期付款方式實(shí)施內(nèi)部員