銀行財(cái)會(huì)合規(guī)管理建設(shè)心得體會(huì)

1、銀行財(cái)會(huì)合規(guī)管理建設(shè)心得體會(huì)銀行財(cái)會(huì)合規(guī)管理建設(shè)心得體會(huì)財(cái)會(huì)管理工作是農(nóng)業(yè)開展銀行各種重要根底管理工作之一,它是建立在遵循各項(xiàng)法律、 條例、準(zhǔn)那么及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和行為的活動(dòng) ,它是否合規(guī)關(guān)系到農(nóng)發(fā)行財(cái)會(huì)管理體系的穩(wěn)健和平安。由于 基層農(nóng)發(fā)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)人員數(shù)量和質(zhì)量的欠缺,致使在財(cái)會(huì)合規(guī)管理上還存在較大薄弱環(huán)節(jié)。因此加強(qiáng)基層農(nóng)發(fā)行財(cái)會(huì)管理合規(guī)建設(shè),建立和完善基層行財(cái)會(huì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作體制對(duì)于充分發(fā)揮財(cái)會(huì)職能作用 ,防范和化解財(cái)會(huì)管理風(fēng)險(xiǎn)具有重大的意義。 一、基層行財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)合規(guī)管理存在的主要問題 近年來農(nóng)發(fā)行十分重視財(cái)會(huì)合規(guī)管理制度建設(shè),一直將財(cái)會(huì)合規(guī)操作作為一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)源來管理 ,但是一些行由于

2、財(cái)會(huì)根底管理薄弱,執(zhí)行力不強(qiáng) ,致使財(cái)會(huì)合規(guī)管理與有關(guān)要求相比還存在較大差距 , 主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一合規(guī)管理意識(shí)淡薄 由于認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)和理念上的偏差 ,基層行的財(cái)會(huì)合規(guī)管理意識(shí)淡?。阂皇侵赝獠繕I(yè)務(wù)拓展 輕內(nèi)部財(cái)會(huì)管理。一些行領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為現(xiàn)在財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)全部上了綜合系統(tǒng),業(yè)務(wù)處理由系統(tǒng)自動(dòng)完成,十分標(biāo)準(zhǔn) ;重大業(yè)務(wù)都有授權(quán)控制 ,不會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn) ,從而無視合規(guī)管理。 二是財(cái)會(huì)管理重 事后檢查 ,輕事前防范。一些行偏重于對(duì)已發(fā)生或已存在的問題采取事后檢查處分,而對(duì)事前防范和事中控制措施較少關(guān)注。三是在財(cái)務(wù)管理上,只重視對(duì)賬務(wù)處理的合規(guī)管理 ,而輕視對(duì)財(cái)務(wù)開支行為是否合規(guī)的管理。二財(cái)會(huì)制度執(zhí)行不力

3、 近年來農(nóng)發(fā)行制定了一系列有關(guān)財(cái)會(huì)管理和內(nèi)控制約等方面的合規(guī)管理的制度、方法,每年初各行也按規(guī)定與有關(guān)責(zé)任人簽訂了責(zé)任書,但少數(shù)行沒有真正落實(shí)到行動(dòng)上 , 制度執(zhí)行不力。如,上級(jí)行一再要求的財(cái)會(huì)人員崗位輪換和強(qiáng)制休假制度就未能完全執(zhí)行或者根本就沒有執(zhí) 行 ,使制度流于形式 ,客觀上看是由于基層行人員配備不到位的問題,主觀上還是由于領(lǐng)導(dǎo)不重視。在財(cái)務(wù)開支上各種不合規(guī)的行為時(shí)有發(fā)生。三財(cái)會(huì)人員缺乏 ,給合規(guī)管理帶來壓力。做好財(cái)會(huì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是要有一支滿足 實(shí)際業(yè)務(wù)需要的、 合規(guī)的財(cái)會(huì)隊(duì)伍。 而目前基層農(nóng)發(fā)行普遍存在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)人員在數(shù)量和 質(zhì)量上嚴(yán)重欠缺的問題。 近幾年以來 ,隨著商業(yè)性信貸

4、業(yè)務(wù)開展 ,局部行基層行重視業(yè)務(wù)拓展 無視財(cái)會(huì)管理。一些素質(zhì)較高的人員都被安排到了信貸客戶崗位,留在一線的臨柜人員要么年齡偏大 ,文化水平偏低 ,要么就是素質(zhì)較低 ,有的新進(jìn)員工雖然都是大專以上文化程度,但是沒有經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)就安排到會(huì)計(jì)崗位 ,不能正確理解財(cái)會(huì)制度要求 ,對(duì)大多數(shù)業(yè)務(wù)規(guī)章制度知 其然不知其所以然 ,有“規(guī) 難循。二、加強(qiáng)基層行財(cái)會(huì)合規(guī)管理的措施一培育良好的合規(guī)文化。合規(guī)文化決定了農(nóng)發(fā)行的價(jià)值趨向和行為標(biāo)準(zhǔn),要具體落實(shí)到全體財(cái)會(huì)人員的每項(xiàng)業(yè)務(wù)操作行為中去。 一是要建立并落實(shí)好農(nóng)發(fā)行員工的職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)和 企業(yè)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn) ,嚴(yán)格按照農(nóng)發(fā)行員工職業(yè)操守和行為約束員工行為。二是根據(jù)財(cái)會(huì)組織

5、結(jié)構(gòu) 和業(yè)務(wù)流程 ,及時(shí)修訂和完善各項(xiàng)財(cái)會(huì)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程。三是要嚴(yán)格有效地落實(shí)問 責(zé)制 ,包括制定明確的崗位責(zé)任制 ,嚴(yán)格按照?中國農(nóng)業(yè)開展銀行違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度行為處理 方法?問責(zé)等。四是針對(duì)合規(guī)機(jī)制建設(shè)的要求改革和完善績(jī)效考核機(jī)制,并將績(jī)效考核機(jī)制作為培育合規(guī)文化的重要組成局部 ,充分表達(dá)農(nóng)發(fā)行倡導(dǎo)合規(guī)和懲辦違規(guī)的價(jià)值觀念。二以人為本 ,創(chuàng)立科學(xué)的財(cái)會(huì)合規(guī)管理機(jī)制1、依托內(nèi)審部門建立專職合規(guī)崗位 ,并界定其功能和職責(zé) , 獨(dú)立于銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 合規(guī)部們 為履行其職責(zé)應(yīng)有權(quán)獲取必要的信息,財(cái)會(huì)人員合作的義務(wù)。合規(guī)部門有權(quán)獨(dú)立調(diào)查銀行內(nèi)部可能違反合規(guī)政策的事件 ,對(duì)于調(diào)查所發(fā)現(xiàn)的任何異

6、常情況或財(cái)會(huì)違規(guī)行為,可以隨時(shí)向所屬財(cái)會(huì)部門管理層報(bào)告。2、合規(guī)的 “規(guī)要在實(shí)踐中得以貫徹執(zhí)行 ,必須切實(shí)有效地落實(shí) “違規(guī)積分管理方法 確,保獎(jiǎng)懲 清楚、違規(guī)必究。堅(jiān)決糾正 “重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、輕內(nèi)控管理 的績(jī)效考核理念 ,確立內(nèi)部控制優(yōu)于 業(yè)務(wù)開展的理念。對(duì)合規(guī)工作做得好,執(zhí)行財(cái)會(huì)制度扎實(shí)的機(jī)構(gòu)或人員給予表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)有規(guī)不循 ,違規(guī)操作 ,造成不良后果者 ,要堅(jiān)決按照規(guī)定給予處分 ,追究責(zé)任 ,使整個(gè)團(tuán)隊(duì)形成合規(guī) 榮耀、 違規(guī)可恥的工作氣氛。3、通過視頻、講座等方式對(duì)財(cái)會(huì)人員及財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任前合規(guī)培訓(xùn),通過培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項(xiàng)財(cái)會(huì)規(guī)章制度 ,到達(dá)工作中可能涉及到的 “規(guī) 了如指掌

7、。三從細(xì)節(jié)做起 ,建立合規(guī)管理的細(xì)節(jié)化機(jī)制1、加強(qiáng)制度建設(shè) ,為合規(guī)管理打好根底。合規(guī)是確保農(nóng)發(fā)行財(cái)會(huì)工作持續(xù)健康開展的根底 是防范財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的基石 ,要做到合規(guī)管理 ,就必須搞好制度建設(shè)和執(zhí)行力。 因此 ,加強(qiáng)制度建設(shè) 和制度執(zhí)行是實(shí)現(xiàn)財(cái)會(huì)合規(guī)管理的重要環(huán)節(jié)。2、加強(qiáng)內(nèi)控制約 ,強(qiáng)化合規(guī)管理。健全的內(nèi)控機(jī)制是做到合規(guī)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)會(huì)工作不僅要 求各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理必須以法律法規(guī)、 規(guī)章制度為依據(jù) ,還必須做到相互監(jiān)督 ,相互制約 ,杜絕業(yè)務(wù) 操作“一手清 。3、強(qiáng)化督導(dǎo)檢查 ,確保合規(guī)操作。會(huì)計(jì)督導(dǎo)檢查是保證各項(xiàng)制度落到實(shí)處、及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正 不合規(guī)操作的重要保證 ,因此完善會(huì)計(jì)檢查體系非常重要。 一

8、是開展會(huì)計(jì)部門內(nèi)部檢查監(jiān)督。 會(huì)計(jì)部門是各項(xiàng)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的自身檢查監(jiān)督的承當(dāng)者 ,其監(jiān)督檢查能有效保證各項(xiàng)財(cái)會(huì)業(yè) 務(wù)活動(dòng)的合規(guī)開展。二是重點(diǎn)抽查和臨柜監(jiān)督相結(jié)合,催促各項(xiàng)制度的落實(shí)。會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人,應(yīng)經(jīng)常對(duì)重要崗位、 重要環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)抽查 ,并經(jīng)查臨柜查看操作人員業(yè)務(wù)處理流程,發(fā)現(xiàn)不合規(guī)行為及時(shí)糾正 ,消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。三是上級(jí)會(huì)計(jì)主管部門要堅(jiān)持定期或不定期對(duì)下級(jí)單 位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查督導(dǎo) ,并對(duì)一些重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)和重要環(huán)節(jié)專項(xiàng)進(jìn)行檢查監(jiān)督,以確保各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)按照制度規(guī)定合規(guī)進(jìn)行。四以人為本 ,重視和加強(qiáng)財(cái)會(huì)專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)。合規(guī)管理 ,第一要素是人 ,沒有充足和高素質(zhì)的人員 ,合規(guī)管理就是空中樓閣。

9、為確保財(cái)會(huì)合規(guī) 管理落在實(shí)處 ,一是管理行應(yīng)該根據(jù)財(cái)會(huì)內(nèi)控管理的要求,給基層行配置充足而合格的財(cái)務(wù)專業(yè)人員。只有以充足合格的人員為前提,才能確保財(cái)會(huì)工作做到合規(guī)管理。同時(shí)也要保證上級(jí)行財(cái)會(huì)主管部門的人員配置 ,才能使其在做好本級(jí)財(cái)會(huì)合規(guī)管理的同時(shí),強(qiáng)化其對(duì)下級(jí)行財(cái)會(huì)合規(guī)性的監(jiān)督管理。 二是基層行領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)充分重視財(cái)務(wù)合規(guī)操作和管理的專業(yè)性和技術(shù) 性,行領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人不能隨意指示財(cái)會(huì)人員“逆規(guī)操作 ,應(yīng)該養(yǎng)成尊重其專業(yè)和技能的習(xí)慣。三是基層行要切實(shí)落實(shí)財(cái)會(huì)重要崗位的輪崗機(jī)制、強(qiáng)制休假制度,防范道德風(fēng)險(xiǎn)。四是努力提升財(cái)會(huì)人員的專業(yè)素養(yǎng)和技能。重視財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)的提高 ,培養(yǎng)和穩(wěn)定具有 一定專長(zhǎng)或者專業(yè)資質(zhì)的財(cái)會(huì)人員。五是要結(jié)合財(cái)務(wù)管理的實(shí)際需要和工作特點(diǎn) ,