最新整理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理制度

1、最新整理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng) * 有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”） 的風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)識(shí)別、 系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)， 合理確定風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng) 險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等的有關(guān)規(guī)定，結(jié) 合公司實(shí)際情況，制訂本制度。第二條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)是指公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與公司實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相 關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指通過(guò)對(duì)基于事實(shí)的信息進(jìn)行分析， 就如何處理特定 風(fēng)險(xiǎn)以及如何選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略進(jìn)行科學(xué)決策。第二章 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第三條 各部門為公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作的責(zé)任機(jī)構(gòu)，具體職

2、責(zé)：（ 一）對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別；（ 二 ） 對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，辨識(shí)評(píng)估出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并將中、高風(fēng)險(xiǎn)以書 面形式上報(bào)公司管理層，上報(bào)內(nèi)容應(yīng)包括：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生地、發(fā)生原因、可能造成的 損失和影響、擬采取的應(yīng)對(duì)措施等。（ 三 ） 執(zhí)行審批后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，并及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)、解決結(jié)果；（ 四 ） 對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)生變化時(shí)重新評(píng)估，并根據(jù)新辨識(shí)評(píng)估 的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行相應(yīng)的處理；（ 五 ） 年中、年度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作進(jìn)行總結(jié)。第四條 公司企劃部門為公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作的組織機(jī)構(gòu)，具體職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案；（二）負(fù)責(zé)組建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組；（三）負(fù)責(zé)審核風(fēng)險(xiǎn)清單、應(yīng)對(duì)預(yù)案

3、；（四）擬定公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，上報(bào)公司管理層。（五）負(fù)責(zé)建立經(jīng)營(yíng)環(huán)境監(jiān)控體系，切實(shí)監(jiān)控并記錄內(nèi)、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和條 件的變化，以修正風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。（六）負(fù)責(zé)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，要求各具體部門定期提供數(shù)據(jù)，進(jìn)行指 標(biāo)分析；對(duì)于超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值的指標(biāo)，應(yīng)確定相應(yīng)的整改措施。第五條 財(cái)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）負(fù)責(zé)建立流程識(shí)別和應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)法規(guī)、準(zhǔn)則、制度的變化，評(píng)估對(duì)會(huì)計(jì) 信息的影響。（二）負(fù)責(zé)建立溝通渠道和流程參與公司業(yè)務(wù)操作流程的變化，評(píng)估對(duì)會(huì)計(jì)核算的影響。第六條公司管理層主要職責(zé)為：（一）審定公司各部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作職責(zé)；（二）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案；（三）研究、確定公司重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及應(yīng)對(duì)預(yù)案；（四）審定內(nèi)

4、部審計(jì)部門提交的公司風(fēng)險(xiǎn)管理方面的報(bào)告，并報(bào)董事會(huì)審 議。第七條董事會(huì)負(fù)責(zé)審議公司管理層提交的公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告報(bào)告，批準(zhǔn) 風(fēng)險(xiǎn)管理其他重大事項(xiàng)。第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的頻率第八條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少進(jìn)行一次，并根據(jù)實(shí)際需要增加評(píng)估的頻率。第九條 當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，應(yīng)考慮重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生重大變動(dòng)；（二）企業(yè)所使用的信息技術(shù)發(fā)生重大變動(dòng)；（三）關(guān)鍵人員變動(dòng)；（四）企業(yè)所適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則發(fā)生重大變動(dòng)；（五）購(gòu)并的發(fā)生、金融工具的使用等等涉及到復(fù)雜的會(huì)計(jì)處理要求的事項(xiàng) 發(fā)生；（六）其他第四章 控制目標(biāo)的設(shè)定和傳達(dá)第十條 企業(yè)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照戰(zhàn)略目標(biāo)，設(shè)定相關(guān)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)告 目標(biāo)、合規(guī)性目

5、標(biāo)與資產(chǎn)安全完整目標(biāo)， 并根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)合理確定企業(yè)整體風(fēng) 險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平。第十一條 公司董事會(huì)應(yīng)定期更新和修正公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、風(fēng) 險(xiǎn)管理目標(biāo)；第十二條 公司管理層應(yīng)向各部門清晰傳達(dá)了公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)（如通過(guò)工作準(zhǔn)備會(huì)等） ，并進(jìn)行目標(biāo)分解。第十三條 公司企劃部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案的制訂，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案須經(jīng)公司總 經(jīng)理辦公會(huì)審批后執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作 企劃部組建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 的具體工作。第五章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別第十四條 公司各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案的要求， 全面系統(tǒng)持續(xù)地收集 相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估， 準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。第十五條 公司各部門在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)， 可以采取座談?dòng)懻摗?問(wèn)卷調(diào)查、 案例分析、 咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)等方法識(shí)別相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素， 特別應(yīng)注意總結(jié)、 吸 取企業(yè)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和同行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)， 加強(qiáng)對(duì)高危性、 多發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)因素的 關(guān)注。第十六條 各部門及子公司應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管 理相關(guān)的內(nèi)外部信息， 包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)。 風(fēng)險(xiǎn)信息的收集主要包括以下 內(nèi)容：1. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例， 重點(diǎn)收集國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、行業(yè)狀況，國(guó)內(nèi)外產(chǎn)業(yè)政策、 項(xiàng)目工程市場(chǎng)需求與供