證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則第2號《年度報告的內(nèi)容與格式》

1、證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準那么第2號年度報告的內(nèi)容與格式 第一章總那么 第二章年度報告正文 第一節(jié)重要提示及目錄 第二節(jié)基金簡介 第三節(jié)主要財務指標、基金凈值表現(xiàn)及收益分配情況 第四節(jié)管理人報告 第五節(jié)托管人報告 第六節(jié)審計報告 第七節(jié)財務會計報告 第八節(jié)投資組合報告 第九節(jié)基金份額持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)（及前十名持有人） 第十節(jié)開放式基金份額變動 第十一節(jié)重大事件揭示 第十二節(jié)備查文件目錄 第三章年度 第四章附那么 第一章總那么 第一條 為標準證券投資基金（以下簡稱“基金”）年度報告的編制及披露行為，保護基金份額持有人合法權(quán)益，根據(jù)證券投資基金法（以下簡稱基金法）及證券投資基金信息披露

2、管理方法（以下簡稱管理方法），制訂本準那么。 第二條 凡根據(jù)基金法在中華人民共和國境內(nèi)公開出售基金份額并依法辦理備案手續(xù)的基金，其基金管理人應當按照本準那么的要求編制和披露年度報告。 第三條 基金管理人的董事會及董事應當保證年度報告內(nèi)容的真實性、準確性與完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并就其保證承當個別及連帶責任。披露基金年度報告應經(jīng)三分之二以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)。如個別董事對年度報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議，應當單獨陳述理由和發(fā)表意見。未參會董事應當單獨列示其姓名。 基金托管人應當對基金年度報告中的財務指標、凈值表現(xiàn)、收益分配情況、財

3、務會計報告、投資組合報告等內(nèi)容進行復核、審查，并出具意見，保證復核內(nèi)容的真實性、準確性和完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。 第四條 本準那么的規(guī)定是對基金年度報告信息披露的最低要求。凡對投資者作出決策有重大影響的信息，不管本準那么是否有明確規(guī)定，基金管理人均應披露。假設本準那么某些具體要求對基金確不適用的，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）批準后，基金管理人可根據(jù)實際情況在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下做出適當修改。 第五條 基金年度報告的正文應按本準那么第二章的要求編制，年度 按本準那么第三章要求編制。 年度 無須包括年度報告正文各局部內(nèi)容，但必須忠實于年度報告正文的內(nèi)容，不得出現(xiàn)與正文相矛盾之處。 第六條 基金年度報告中的財務會計報告必須經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所審計，審計報告須由上述會計師事務所蓋章并由該所至少