綜合業(yè)務(wù)復(fù)習(xí)題三空白重要憑證管理-課件

1、空白重要憑證管理內(nèi)容出自：中國工商銀行梅州分行空白重要憑證管理實施細(xì)則（工銀梅發(fā)2008580號）一、單項選擇1、空白重要憑證在上下級機(jī)構(gòu)間的調(diào)運應(yīng)做到：（C）嚴(yán)格管理、明確責(zé)任、嚴(yán)防丟失、確保安全。A、防彈車B、武裝押運C、雙人專車 D、雙人領(lǐng)取2、領(lǐng)取空白重要憑證前，營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)在分行憑證庫預(yù)留印鑒，預(yù)留印鑒應(yīng)至少為各營業(yè)網(wǎng)點（B）A、行政公章及負(fù)責(zé)人私章B、核算事項證明章及負(fù)責(zé)人私章C、行政公章及現(xiàn)場管理人員私章D、核算事項證明章及現(xiàn)場管理人員私章3、下列那些不屬于出售重要空白憑證給單位時的流程：（D）A、開戶單位填寫收費憑條，并加蓋預(yù)留開戶網(wǎng)點印鑒。B、出售柜員核驗開戶單位預(yù)留印鑒、密碼

2、，并審核開戶單位經(jīng)辦人身份證件無誤后；C、通過“2142往來戶出售憑證”交易辦理，打印交易憑證D、使用2100收取手續(xù)費E、配置空白重要憑證。F、經(jīng)辦人在收費憑條上摘錄購買人身份證件類型及證件號碼。G、檢查配置種類、數(shù)量、起止號碼H、空白重要憑證交給開戶單位，并由客戶在收費憑條領(lǐng)購人姓名欄簽名確認(rèn)。4、憑證調(diào)入行憑證入庫數(shù)量少于憑證調(diào)出行憑證出庫數(shù)量的，調(diào)入行重新核對賬實相符后，應(yīng)立即在要素系統(tǒng)中進(jìn)行（B）處理。A、“轉(zhuǎn)核銷”B、“補記賬”C、反交易處理D、錯賬沖正處理5、憑證調(diào)入行憑證入庫號碼與憑證調(diào)出行憑證號碼不符的，調(diào)入行重新核對賬實相符后，對入庫憑證的錯誤號碼進(jìn)行（A）處理。A、“轉(zhuǎn)核

3、銷”B、“補記賬”C、反交易處理D、錯賬沖正處理二、多項選擇1、空白重要憑證種類包括：（ABCD）A、由總行統(tǒng)一規(guī)定式樣的空白重要憑證；B、中國人民銀行、財政部、外匯管理部門統(tǒng)一規(guī)定式樣的空白重要憑證；C、由省分行確定的特色代理業(yè)務(wù)使用的空白重要憑證；D、各業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)上級行對口業(yè)務(wù)主管部門及代理業(yè)務(wù)相關(guān)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，要求視同空白重要憑證管理的空白重要憑證。2、空白重要憑證中納入會計要素管理系統(tǒng)及主機(jī)系統(tǒng)記錄與管理的環(huán)節(jié)有：（ABCDEFGH）A、請領(lǐng) B、調(diào)撥 C、使用 D、上繳 E、收回 F、掛失 G、作廢 H、銷毀3、一級支行對重要空白憑證的管理職責(zé)：（ABC）A、負(fù)責(zé)匯總、編制和

4、上報支行本部及轄屬網(wǎng)點空白重要憑證用量計劃；B、負(fù)責(zé)落實本支行空白重要憑證管理崗位責(zé)任制；C、負(fù)責(zé)規(guī)范、檢查和監(jiān)督支行本部及轄屬網(wǎng)點空白重要憑證各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的具體操作。D、負(fù)責(zé)對各柜員使用的空白重要憑證進(jìn)行核對。4、營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人及現(xiàn)場管理人員對空白憑證的管理職責(zé)：（ABCDEF）A、營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)編制和上報本網(wǎng)點空白重要憑證用量計劃；B、負(fù)責(zé)日?？瞻字匾獞{證的事中監(jiān)督和事后檢查工作，規(guī)范、檢查和監(jiān)督本網(wǎng)點空白重要憑證各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的具體操作；C、負(fù)責(zé)管理、檢查和監(jiān)督本網(wǎng)點及柜員空白重要憑證領(lǐng)用、保管和使用情況；D、負(fù)責(zé)審核柜員空白重要憑證使用和發(fā)放工作；E、負(fù)責(zé)定期核對和盤查本網(wǎng)點空白重要憑證庫存情

5、況；F、負(fù)責(zé)落實本網(wǎng)點空白重要憑證管理崗位責(zé)任制。5、 柜員對空白重要憑證管理職責(zé)：（ABCDE）A、嚴(yán)格按“操作指南”要求辦理重要空白憑證管理業(yè)務(wù)；B、按規(guī)定做好各類空白重要憑證的領(lǐng)用、保管、出售和使用等工作；C、負(fù)責(zé)按實際需要適量領(lǐng)用空白重要憑證；D、負(fù)責(zé)每日營業(yè)終了清點未使用憑證實物，并與主機(jī)系統(tǒng)、要素系統(tǒng)相關(guān)信息進(jìn)行核對。E、確保賬實相符6、通過會計要素管理系統(tǒng)調(diào)撥空白重要憑證的要求是：（ABCD）A、應(yīng)預(yù)約請領(lǐng)日期B、核驗領(lǐng)取人員身份C、按憑證號碼順序發(fā)放D、在規(guī)定的在途時限內(nèi)完成系統(tǒng)出入庫配對處理。7、營業(yè)網(wǎng)點請領(lǐng)憑證時應(yīng)做的工作有：（ABCD）A、手工填制要素請領(lǐng)單，注明請領(lǐng)憑證

6、種類及數(shù)量，B、憑證管理員根據(jù)手工填制要素請領(lǐng)單在會計要素系統(tǒng)中進(jìn)行“要素請領(lǐng)”并打印一式二聯(lián)請領(lǐng)單C、要素請領(lǐng)單加蓋預(yù)留印鑒及有關(guān)人員印章D、要素請領(lǐng)單和請領(lǐng)單一同通過封箱調(diào)撥方式送分行現(xiàn)金營運中心。E、到分行領(lǐng)取空白重要憑證8、營業(yè)網(wǎng)點請領(lǐng)憑證入庫時應(yīng)做的工作有：（ABCDE）A、檢查押運公司送達(dá)的封箱是否完好無損。B、雙人核對憑證實物與要素請領(lǐng)單三、四聯(lián)上記載的種類、數(shù)量、起止號碼是否一致。C、網(wǎng)點憑證管理員將領(lǐng)回的空白重要憑證在要素系統(tǒng)中辦理“要素入庫”，打印一聯(lián)入庫單。D、入庫單與分行憑證庫退回的要素請領(lǐng)單第三聯(lián)和網(wǎng)點留存的請領(lǐng)單配對裝訂隨當(dāng)日憑證送監(jiān)督中心。E、分行憑證庫退回的要素

7、請領(lǐng)單第四聯(lián)由網(wǎng)點留存9、營業(yè)網(wǎng)點向柜員發(fā)放空白重要憑證可以選擇的方式有：（AB）A、由要素系統(tǒng)柜員（憑證管理員）通過要素系統(tǒng)向柜員發(fā)放；B、由網(wǎng)點憑證管理員通過主機(jī)系統(tǒng)向柜員發(fā)放。C、由分行憑證管理員通過主機(jī)系統(tǒng)向柜員發(fā)放。D、以上都可以。10、通過要素系統(tǒng)發(fā)放空白重要憑證的流程有：（ABCDE）A、憑證出庫 B、憑證領(lǐng)用C、每日營業(yè)終了，柜員應(yīng)通過“1325查詢會計要素柜員登記簿”查詢“已發(fā)未領(lǐng)數(shù)” 明細(xì)。D、登記空白重要憑證登記簿E、以上都要做11、前臺主機(jī)柜員在要素管理系統(tǒng)憑證領(lǐng)用時，應(yīng)做的工作有：（ABCDE）A、核對憑證實物種類、數(shù)量和號碼與出庫單及空白重要憑證登記簿上記載的內(nèi)容一

8、致。B、使用“1192柜員會計要素領(lǐng)用”交易領(lǐng)用空白重要憑證C、打印一聯(lián)“內(nèi)部記賬貸方憑證”（要素領(lǐng)用清單）與出庫單配對，隨當(dāng)日憑證送后督中心。D、一聯(lián)出庫單加蓋柜員私章后退回要素系統(tǒng)柜員（憑證管理員）E、在空白重要憑證登記簿接收人欄簽章。12、下列對空白重要憑證保管描述正確的有：（BCDE）A、只要配套使用的空白重要憑證就可以與一般憑證一并保管，否則就不可以。B、空白重要憑證庫應(yīng)指定專人雙人保管。C、營業(yè)終了，營業(yè)網(wǎng)點柜員應(yīng)將未用完的空白重要憑證入保險箱（柜）保管；D、營業(yè)中網(wǎng)點柜員臨時離崗，應(yīng)將空白重要憑證上鎖妥善保管。E、空白重要憑證和一般憑證應(yīng)分開保管。13、空白重要憑證庫管庫員崗位發(fā)

9、生變動時，應(yīng)與接管人員、憑證庫所屬部門主管人員或一級支行主管行長（或內(nèi)控主管）共同清點庫存空白重要憑證實物，并與以下那些事項事項進(jìn)行核對：（AB）A、要素系統(tǒng)中要素庫存明細(xì)登記簿B、交接當(dāng)日空白重要憑證表外賬余額進(jìn)行C、手工登記簿D、報表14、下列那些是銷戶時客戶交回未用重要空白憑證的流程（ABDE）。A、應(yīng)核對單位繳回的憑證與單位（個人）交回空白重要憑證清單上注明的種類和號碼B、當(dāng)場加蓋“作廢”戳記或打洞、切角處理C、使用7646交易進(jìn)行身份核查D、使用“1221往來戶憑證作廢銷號”交易進(jìn)行注銷處理E、單位（個人）交回空白重要憑證清單上應(yīng)加蓋開戶單位公章或預(yù)留印鑒。15、對存在“已發(fā)未領(lǐng)”狀

10、態(tài)憑證的處理方法有：（ABCD）A、確認(rèn)憑證實物是否已發(fā)放給柜員，未發(fā)放的應(yīng)立即發(fā)放；B、核對憑證實物種類、號碼、數(shù)量與出庫單是否一致；C、使用“1192柜員會計要素領(lǐng)用”交易對憑證進(jìn)行領(lǐng)用；D、并打印一聯(lián)柜員會計要素領(lǐng)用清單與出庫單配對。16、對存在“已繳未收”狀態(tài)的憑證的處理方法有：（ABCE）A、確認(rèn)憑證實物是否已交回憑證管理員，未交回的應(yīng)立即交回；B、核對主機(jī)“已繳未收”狀態(tài)記錄與憑證實物是否一致；C、憑證管理員在要素系統(tǒng)辦理“柜員要素收回”；D、使用“1192柜員會計要素領(lǐng)用”交易對憑證進(jìn)行領(lǐng)用；E、打印收回清單一式兩聯(lián)；17、對未使用的空白重要憑證進(jìn)行清點核對要求有：（ABC）A、

11、核對要素系統(tǒng)中要素庫存明細(xì)登記簿與營業(yè)網(wǎng)點庫存空白重要憑證實物核對相符；B、營業(yè)網(wǎng)點1325會計要素柜員登記簿中空白重要憑證匯總數(shù)應(yīng)與本營業(yè)網(wǎng)點柜員空白重要憑證實物匯總數(shù)核對相符；C、要素庫存明細(xì)登記簿與營業(yè)網(wǎng)點1325會計要素柜員登記簿中空白重要憑證的匯總數(shù)應(yīng)與其空白重要憑證表外賬核對相符。 D、以上都不正確18、空白重要憑證全部納入核算要素系統(tǒng)管理，實現(xiàn)憑證領(lǐng)用、上繳、（ABCD）停用、銷毀等流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的全程控制。A、保管B、出售C、使用D、交接、 19、單位客戶申請銷戶，應(yīng)要求其將未使用的空白重要憑證交回開戶銀行，下列那些做法是正確的。（ABDE）A、在撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書或清單上注明空

12、白重要憑證種類及號碼。B、開戶銀行應(yīng)當(dāng)場切右下角作廢，并在系統(tǒng)中進(jìn)行注銷處理。C、開戶銀行應(yīng)當(dāng)場切左下角作廢，并在系統(tǒng)中進(jìn)行注銷處理。D、開戶網(wǎng)點作銷號憑證的附件隨當(dāng)日憑證裝訂保管。E、對于單位客戶銷戶未交回或遺失的空白重要憑證，應(yīng)要求單位客戶向開戶行提交正式公函，注明空白重要憑證種類及號碼，聲明由此引起的一切損失由其自行負(fù)責(zé)。3.柜員填制或打印錯誤的空白重要憑證，應(yīng)立即加蓋“作廢”戳記或打洞、切右下角處理，并將作廢憑證作為當(dāng)日憑證附件。三、判斷題1、當(dāng)日往入柜員核對空白重要憑證實物的種類、數(shù)量和號碼與要素往出清單上的內(nèi)容一致后，憑要素往出清單使用“1195柜員要素往入”或“1197柜員會計要

13、素多筆往入”交易辦理，打印二聯(lián)“內(nèi)部記賬貸方憑證”（要素往入清單），并分別在要素往出清單及（要素往入清單）加蓋私章。（錯）2、現(xiàn)場管理人員逐項核對往出與往入清單的種類和數(shù)量是否一致，核對無誤后在要素往入清單上簽章。（對）3、營業(yè)網(wǎng)點柜員之間可以橫向調(diào)劑使用空白重要憑證。（錯） 4、空白重要憑證應(yīng)與其共同構(gòu)成支付要件的會計核算專用印章、密押機(jī)具等實行分人使用、分開管理。（對）5、柜員為提高工作效率，在空白重要憑證上預(yù)先加蓋印章備用。（錯）6、不得在空白重要憑證上預(yù)先加蓋印章備用。（對）7、各行在對空白重要憑證調(diào)撥時，如發(fā)生未入庫、出入庫數(shù)量不符、入庫超時限等情況，應(yīng)及時查明原因，落實責(zé)任。（對）

14、8、一縣支行當(dāng)?shù)刎斦块T要求該行要將財政罰沒收據(jù)作空白重要憑證管理，經(jīng)支行行長批準(zhǔn)后空白重要憑證管理員將財政罰沒收據(jù)作空白重要憑證管理。（錯）9、柜員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際需要適量領(lǐng)用空白重要憑證，原則上不得超過周的用量。（對）10、柜員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際需要適量領(lǐng)用空白重要憑證，原則上不得超過10天的用量。（錯）11、對于使用量較小的空白重要憑證，可實行按份領(lǐng)用。（對）12、柜員領(lǐng)用空白重要憑證，應(yīng)填制要素請領(lǐng)單作為憑證的領(lǐng)用依據(jù)。（對）13、柜員領(lǐng)用空白重要憑證，只在空白重要憑證登記簿中簽名即可。（錯）14、所有領(lǐng)入柜員均應(yīng)通過主機(jī)系統(tǒng)領(lǐng)入空白重要憑證，并做到當(dāng)天發(fā)放、當(dāng)天領(lǐng)用。（對）15、所有領(lǐng)入柜

15、員均應(yīng)通過主機(jī)系統(tǒng)領(lǐng)入空白重要憑證，并做到當(dāng)天發(fā)放，原則上應(yīng)當(dāng)天領(lǐng)用，但因特殊情況經(jīng)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可以次日領(lǐng)用。（錯）16、憑證出庫時營業(yè)網(wǎng)點要素系統(tǒng)柜員（憑證管理員）根據(jù)請領(lǐng)柜員填寫的要素請領(lǐng)單，在會計要素系統(tǒng)做“柜員要素出庫”。（對）17、通過主機(jī)系統(tǒng)發(fā)放空白重要憑證使用 “1194”或“1196”交易處理。（對）18、通過主機(jī)系統(tǒng)領(lǐng)入空白重要憑證使用 “1195”或“1197”交易處理。（對）19、營業(yè)網(wǎng)點柜員之間不得擅自橫向調(diào)劑使用空白重要憑證，確因交接班或其他業(yè)務(wù)需要的，應(yīng)經(jīng)現(xiàn)場管理人員批準(zhǔn)后進(jìn)行柜員之間空白重要憑證往入往出交易。（對）20、各級機(jī)構(gòu)在調(diào)入調(diào)出空白重要憑證時，應(yīng)認(rèn)真清

16、點憑證數(shù)量。未拆箱的按箱進(jìn)行清點，已拆箱的憑證按印制企業(yè)最小包裝單位進(jìn)行清點，已拆封的憑證逐份（張）進(jìn)行清點。（對）21、在清點點空白重要憑證時，未拆箱的按箱進(jìn)行清點。（對）22、在清點點空白重要憑證時，已拆封的憑證按本進(jìn)行清點。（錯）23、柜員在使用空白重要憑證時，如發(fā)現(xiàn)憑證短缺、重號、跳號等情況應(yīng)立即報告現(xiàn)場管理人員。（對）24、對憑證短缺、重號、跳號核實無誤后，空白重要憑證管理員憑清單在要素系統(tǒng)中辦理“掛失”（對）25、對憑證短缺、重號、跳號核實無誤后，空白重要憑證管理員憑清單在要素系統(tǒng)中辦理“出庫”（錯）26、存放空白重要憑證的庫房、場所應(yīng)配備監(jiān)控設(shè)備等安全設(shè)施。（對）27、為確保配套

17、使用的憑證在使用時能順利找到，在保管憑證的庫房內(nèi)，憑證管理員將作為空白重要憑證管理的保險單與作為一般憑證管理的申請書一并保管（錯）28、空白重要憑證管理人員交接后，應(yīng)在當(dāng)日調(diào)整崗位變動人員在會計要素管理系統(tǒng)中的相關(guān)權(quán)限。（對）29、移交憑證應(yīng)經(jīng)內(nèi)控主管或現(xiàn)場管理人員批準(zhǔn)，且交接雙方應(yīng)當(dāng)面辦理實物交接，由內(nèi)控主管或現(xiàn)場管理人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。（對）30、營業(yè)網(wǎng)點出售空白重要憑證柜員不得兼辦賬戶密碼預(yù)留、重置等業(yè)務(wù)及支付密碼系統(tǒng)的操作。（對）31、按份出售的空白重要憑證時，須使用7646交易進(jìn)行身份核查。（對）32、凡屬于計算機(jī)打印的空白重要憑證，柜員不得手工填制。（對）33、凡屬于計算機(jī)打印的空白重要

18、憑證，原則上柜員不得手工填制，特殊情況經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)可手工填制（錯）34、應(yīng)聯(lián)機(jī)打印的空白重要憑證不得脫機(jī)另行打印。（對）35、柜員辦理業(yè)務(wù)時，因工作失誤，將應(yīng)聯(lián)機(jī)打印的空白重要憑證漏打印，這時，必須經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)，可采取另行打印處理。（錯）36、凡由銀行簽發(fā)的空白重要憑證，不得由客戶簽發(fā)使用。（對）37、嚴(yán)禁內(nèi)部使用的空白重要憑證出售給客戶使用。但須由客戶簽發(fā)的空白重要憑證經(jīng)批準(zhǔn)可以由銀行簽發(fā)（錯）38、銀行內(nèi)部員工不得為客戶代購、保管和傳送各類空白重要憑證。（對）39、往來戶銷戶時，按規(guī)定核對客戶交回未用重要空白憑證，此項目已列入基層行內(nèi)控評價非現(xiàn)場過程指標(biāo)評價之一。（對）40、開戶單位申請銷戶時，網(wǎng)點應(yīng)要求其將未使用的空白重要憑證（含：填錯或加蓋印鑒）全部交回開戶銀行（對）41、對于開戶單位交回未用的因改版而停用的整本空白重要憑證憑證，開戶網(wǎng)點可視實際情況予以調(diào)換。（對）42、對于開戶單位交回未用的因改版而停用的整本空白重要憑證憑證，開戶網(wǎng)點不得調(diào)換。（錯）43、對作廢、停用的空白重要憑證，每半年應(yīng)組織一次銷毀。（對）44、每天營業(yè)終了，柜員必須在錄像監(jiān)控下自行清點“已領(lǐng)未用”庫存空白重要憑證，并換人復(fù)核。（對）45、柜員每天打印的會計要素登記簿在網(wǎng)點留存，按季裝訂成冊