商業(yè)銀行資本管理概述(共52頁).ppt

1、第八章第八章 商業(yè)銀行資本管理商業(yè)銀行資本管理第八章第八章 商業(yè)銀行資本管理商業(yè)銀行資本管理一、商業(yè)商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能 二、二、商業(yè)銀商業(yè)銀行資本充足率管理行資本充足率管理 三、三、巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議四、四、新新巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議五、五、我國商業(yè)銀行資本充足率我國商業(yè)銀行資本充足率一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能功能1 1、商業(yè)銀行資本的概念、商業(yè)銀行資本的概念u商業(yè)銀行的資本是指商業(yè)銀行商業(yè)銀行的資本是指商業(yè)銀行自己擁有或能永自己擁有或能永久支配使用的資金。久支配使用的資金。u商業(yè)銀行資本的概念不同于一般公司、

2、企業(yè)資商業(yè)銀行資本的概念不同于一般公司、企業(yè)資本的概念。就一般企業(yè)而言，資本是指所有權(quán)本的概念。就一般企業(yè)而言，資本是指所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)都屬于自身的資金，商業(yè)銀行的資本和經(jīng)營權(quán)都屬于自身的資金，商業(yè)銀行的資本除了產(chǎn)權(quán)資本外，還可擁有一定比例的非產(chǎn)權(quán)除了產(chǎn)權(quán)資本外，還可擁有一定比例的非產(chǎn)權(quán)資本，即債務(wù)資本。資本，即債務(wù)資本。u商業(yè)銀行的資本具有商業(yè)銀行的資本具有雙重屬性雙重屬性。一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能2.2.資本的構(gòu)成資本的構(gòu)成巴塞爾協(xié)巴塞爾協(xié)議資本的分類議資本的分類 銀行資本銀行資本一級(jí)資本一級(jí)資本二級(jí)資本二級(jí)資本權(quán)權(quán)益益資資本本公公開開儲(chǔ)儲(chǔ)備備

3、未未公公開開儲(chǔ)儲(chǔ)備備資資產(chǎn)產(chǎn)重重估估儲(chǔ)儲(chǔ)備備普普通通貸貸款款損損失失準(zhǔn)準(zhǔn)備備混合資本工混合資本工具具劃分依據(jù)：劃分依據(jù)：資本吸收資本吸收銀行損失銀行損失的能力的能力次次級(jí)級(jí)長長期期債債務(wù)務(wù)一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能功能n核心資本和附屬資本的特點(diǎn)核心資本和附屬資本的特點(diǎn)n核心資本的特征：永久性，所有者沒有贖回核心資本的特征：永久性，所有者沒有贖回的權(quán)利；止損性，可以永久用于補(bǔ)償銀行可的權(quán)利；止損性，可以永久用于補(bǔ)償銀行可預(yù)見和不可預(yù)見的損失。預(yù)見和不可預(yù)見的損失。n附屬資本的特點(diǎn)：只能在有限的時(shí)間內(nèi)起到附屬資本的特點(diǎn)：只能在有限的時(shí)間內(nèi)起到彌補(bǔ)損失的作用

4、。彌補(bǔ)損失的作用。一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能功能資本的具體內(nèi)涵：資本的具體內(nèi)涵：n權(quán)益資本權(quán)益資本包括普通股和永久性非累積優(yōu)先股包括普通股和永久性非累積優(yōu)先股n公開儲(chǔ)備：公開儲(chǔ)備：是指通過保留盈余或其他盈余的方是指通過保留盈余或其他盈余的方式式 在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備，如股票在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備，如股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤和公積金等。發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤和公積金等。n未公開儲(chǔ)備：未公開儲(chǔ)備：是指不在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上公是指不在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上公開表明但已反映在損益表上并為銀行的監(jiān)管機(jī)開表明但已反映在損益表上并為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲(chǔ)備

5、。這種儲(chǔ)備與公開儲(chǔ)備具有相構(gòu)所接受的儲(chǔ)備。這種儲(chǔ)備與公開儲(chǔ)備具有相同的質(zhì)量，可以自由即時(shí)地被用于應(yīng)付未來不同的質(zhì)量，可以自由即時(shí)地被用于應(yīng)付未來不可預(yù)見的損失。可預(yù)見的損失。一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能功能n普通貸款損失準(zhǔn)備：普通貸款損失準(zhǔn)備：是為了預(yù)備未來可能出現(xiàn)是為了預(yù)備未來可能出現(xiàn)的一切損失而設(shè)立的，可以被用于彌補(bǔ)未來的的一切損失而設(shè)立的，可以被用于彌補(bǔ)未來的不可確定的任何損失，符合資本的基本特征，不可確定的任何損失，符合資本的基本特征，所以被包括在附屬資本中。所以被包括在附屬資本中。n重估儲(chǔ)備：重估儲(chǔ)備：是對(duì)某些資產(chǎn)進(jìn)行重估，以反映它是對(duì)某些資產(chǎn)

6、進(jìn)行重估，以反映它們的市值而進(jìn)行的儲(chǔ)備。通常由兩種形式產(chǎn)生：們的市值而進(jìn)行的儲(chǔ)備。通常由兩種形式產(chǎn)生：其一，對(duì)計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行自身房產(chǎn)的其一，對(duì)計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行自身房產(chǎn)的正式重估；其二，來自銀行持有的證券重估價(jià)正式重估；其二，來自銀行持有的證券重估價(jià)值。在計(jì)入附屬資本時(shí)要打值。在計(jì)入附屬資本時(shí)要打55%55%的折扣，以反的折扣，以反映市場價(jià)值波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。映市場價(jià)值波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能功能n混合資本工具：混合資本工具：帶有一定股本的性質(zhì)，又有一帶有一定股本的性質(zhì)，又有一定債務(wù)性質(zhì)，能夠在不必清償?shù)那闆r下承擔(dān)損定債務(wù)性質(zhì)，能夠

7、在不必清償?shù)那闆r下承擔(dān)損失，維持經(jīng)營。巴塞爾協(xié)議規(guī)定這類資本工具失，維持經(jīng)營。巴塞爾協(xié)議規(guī)定這類資本工具必須符合以下要求：第一，它們是無擔(dān)保的、必須符合以下要求：第一，它們是無擔(dān)保的、繳足金額的；第二，它們不可由持有者主動(dòng)售繳足金額的；第二，它們不可由持有者主動(dòng)售回，未經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局事先同意，也不準(zhǔn)贖回；第回，未經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局事先同意，也不準(zhǔn)贖回；第三，除非銀行被迫停止交易，否則它們得用于三，除非銀行被迫停止交易，否則它們得用于分擔(dān)損失；第四，當(dāng)銀行盈利入不敷出時(shí)，可分擔(dān)損失；第四，當(dāng)銀行盈利入不敷出時(shí)，可允許推遲支付這些利息。允許推遲支付這些利息。（如強(qiáng)制可轉(zhuǎn)換債券、（如強(qiáng)制可轉(zhuǎn)換債券、累積優(yōu)先股）

8、累積優(yōu)先股）一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能n次級(jí)次級(jí)長期債務(wù)：長期債務(wù)：是由外部投資者提供的是由外部投資者提供的長期債務(wù)。原始期限不得低于長期債務(wù)。原始期限不得低于5 5年，當(dāng)剩年，當(dāng)剩余期限少于余期限少于5 5年時(shí)，計(jì)入附屬資本時(shí)每年年時(shí)，計(jì)入附屬資本時(shí)每年需要扣減原始數(shù)額的需要扣減原始數(shù)額的20%20%。次級(jí)債務(wù)最大。次級(jí)債務(wù)最大的優(yōu)點(diǎn)在于易于籌集和贖回，并且通常的優(yōu)點(diǎn)在于易于籌集和贖回，并且通常不用于分擔(dān)繼續(xù)從事交易的銀行的損失。不用于分擔(dān)繼續(xù)從事交易的銀行的損失。因此在資本中所占比例有嚴(yán)格限制，巴因此在資本中所占比例有嚴(yán)格限制，巴塞爾協(xié)議規(guī)定，

9、這類債務(wù)最多不能超過塞爾協(xié)議規(guī)定，這類債務(wù)最多不能超過核心資本的核心資本的50%50%。一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能n核心資本核心資本實(shí)收資本實(shí)收資本資本公積資本公積盈余公積盈余公積未分配利潤未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益2.2.資本的構(gòu)成資本的構(gòu)成我國商業(yè)我國商業(yè)銀行資本的分類銀行資本的分類 n附屬資本附屬資本重估儲(chǔ)備重估儲(chǔ)備一般準(zhǔn)備一般準(zhǔn)備優(yōu)先股優(yōu)先股可轉(zhuǎn)換債券可轉(zhuǎn)換債券長期次級(jí)債務(wù)長期次級(jí)債務(wù)一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能一、商業(yè)銀行資本的概念、構(gòu)成及其功能n營業(yè)功能營業(yè)功能n商業(yè)銀行的商業(yè)銀行的設(shè)立設(shè)立必須擁有一定數(shù)量的資本金。必須

10、擁有一定數(shù)量的資本金。n保護(hù)功能保護(hù)功能n商業(yè)銀行資本金在一定程度上可使商業(yè)銀行資本金在一定程度上可使客戶資金免受損客戶資金免受損失失，從而在一定程度上保證了銀行的安全。，從而在一定程度上保證了銀行的安全。n管理功能管理功能n外部監(jiān)管人利用資本充足率等對(duì)銀行實(shí)行外部監(jiān)管人利用資本充足率等對(duì)銀行實(shí)行監(jiān)管監(jiān)管；銀；銀行管理者根據(jù)資本充足率等進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債行管理者根據(jù)資本充足率等進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整結(jié)構(gòu)調(diào)整。3.3.商業(yè)銀行資本的功能商業(yè)銀行資本的功能二、商業(yè)銀行資本充足率管理二、商業(yè)銀行資本充足率管理n資本充足率概念：資本充足率概念：n所謂資本充足率，也稱資本充實(shí)率，是保證所謂資本充足率，也稱資本充

11、實(shí)率，是保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營和發(fā)展所需的資本銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營和發(fā)展所需的資本比率。比率。資本充足率檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的演變資本充足率檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的演變資本充足率的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，是衡量一家銀行資本資本充足率的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，是衡量一家銀行資本金是否充足的指標(biāo)或方法。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀金是否充足的指標(biāo)或方法。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行資本金的衡量標(biāo)準(zhǔn)，是隨著時(shí)間的推移，銀行資本金的衡量標(biāo)準(zhǔn)，是隨著時(shí)間的推移，銀行經(jīng)營環(huán)境的變化而不斷演變的（以美國為行經(jīng)營環(huán)境的變化而不斷演變的（以美國為例）。例）。 n（一）資本（一）資本/ /存款比率（存款比率（10%10%）n（二）資本（二）資本/ /總資產(chǎn)比率（總資產(chǎn)比率（7%7%

12、）n（三）資本（三）資本/ /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率（風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率（1520%1520%） 資本充足率檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的演變資本充足率檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的演變n（四）資本（四）資本/不同類型風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例不同類型風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例 （紐（紐約公式）約公式）它將銀行資產(chǎn)按其流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)的高低劃它將銀行資產(chǎn)按其流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)的高低劃分為六組，分別確定其資本需要量，然后分為六組，分別確定其資本需要量，然后加總，作為銀行的適度資本需要量。加總，作為銀行的適度資本需要量。這六組資產(chǎn)是：這六組資產(chǎn)是：資本充足率檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的演變資本充足率檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的演變第一組：無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（第一組：無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（0%0%） 第二組：風(fēng)險(xiǎn)較小資產(chǎn)（第二組：風(fēng)險(xiǎn)較小資產(chǎn)（

13、5%5%）第三組：普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（第三組：普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（12%12%）第四組：風(fēng)險(xiǎn)較大的資產(chǎn)（第四組：風(fēng)險(xiǎn)較大的資產(chǎn)（20%20%）第五組：第五組：“疲軟資產(chǎn)疲軟資產(chǎn)” ” （有問題資產(chǎn)）（有問題資產(chǎn)）（50%50%）第六組：虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)（第六組：虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)（100%100%）資本充足率檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的演變資本充足率檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的演變n（五）綜合分析法（五）綜合分析法 從影響商業(yè)銀行所需資本的八個(gè)因素來分析銀從影響商業(yè)銀行所需資本的八個(gè)因素來分析銀行資本需要量。具體包括：（行資本需要量。具體包括：（1 1）商業(yè)銀行的）商業(yè)銀行的經(jīng)營管理質(zhì)量（經(jīng)營管理質(zhì)量（2 2）銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性（）銀行資產(chǎn)

14、的流動(dòng)性（3 3）銀）銀行的當(dāng)前利潤及留存盈余額的歷史情況（行的當(dāng)前利潤及留存盈余額的歷史情況（4 4）存款結(jié)構(gòu)的潛在變化（存款結(jié)構(gòu)的潛在變化（5 5）銀行股東的信譽(yù)和）銀行股東的信譽(yù)和資金實(shí)力（資金實(shí)力（6 6）銀行各種間接費(fèi)用的開支情況）銀行各種間接費(fèi)用的開支情況（7 7）銀行應(yīng)有的效率（）銀行應(yīng)有的效率（8 8）在競爭條件下，銀）在競爭條件下，銀行滿足客戶當(dāng)前和未來一定時(shí)期的資金實(shí)力。行滿足客戶當(dāng)前和未來一定時(shí)期的資金實(shí)力。資本充足率檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的演變資本充足率檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的演變以上幾種方法，在衡量銀行資本充足率時(shí)總以上幾種方法，在衡量銀行資本充足率時(shí)總是存在一些缺陷和不足。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營是存

15、在一些缺陷和不足。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模和范圍的擴(kuò)大，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加劇，迫切需規(guī)模和范圍的擴(kuò)大，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加劇，迫切需要建立一個(gè)更為合理的要建立一個(gè)更為合理的世界通用世界通用的銀行資本的銀行資本充足率評(píng)測方法。在這種背景下，關(guān)于國際充足率評(píng)測方法。在這種背景下，關(guān)于國際銀行資本監(jiān)管的銀行資本監(jiān)管的巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議和和新巴塞新巴塞爾協(xié)議爾協(xié)議誕生。誕生。三、巴塞爾協(xié)議三、巴塞爾協(xié)議（一）巴塞爾委員會(huì)的成立（一）巴塞爾委員會(huì)的成立n19741974年，發(fā)生了位于美國、英國、德國和阿根廷的幾年，發(fā)生了位于美國、英國、德國和阿根廷的幾家國際性銀行的先后倒閉和一系列國際貸款倒帳事件。家國際性銀行的先后倒閉和

16、一系列國際貸款倒帳事件。19751975年年2 2月，根據(jù)英格蘭銀行總裁理查森的建議，在月，根據(jù)英格蘭銀行總裁理查森的建議，在國際清算銀行（國際清算銀行（Bank for International Bank for International SettlementsSettlements）的發(fā)起和主持下，由十國集團(tuán)成員國）的發(fā)起和主持下，由十國集團(tuán)成員國比利時(shí)、荷蘭、加拿大、英國、法國、意大利、德國、比利時(shí)、荷蘭、加拿大、英國、法國、意大利、德國、瑞典、日本、美國以及瑞士和盧森堡等瑞典、日本、美國以及瑞士和盧森堡等1212國中央銀行國中央銀行的銀行監(jiān)督管理官員在瑞士巴塞爾聚會(huì)，的銀行監(jiān)督管理

17、官員在瑞士巴塞爾聚會(huì)，建立起一個(gè)建立起一個(gè)監(jiān)督國際銀行活動(dòng)的協(xié)調(diào)委員會(huì)，監(jiān)督國際銀行活動(dòng)的協(xié)調(diào)委員會(huì)，全稱是全稱是“國際清算國際清算銀行關(guān)于銀行管理和監(jiān)督活動(dòng)常設(shè)委員會(huì)銀行關(guān)于銀行管理和監(jiān)督活動(dòng)常設(shè)委員會(huì)”。該委員。該委員會(huì)由英格蘭銀行的銀行業(yè)務(wù)監(jiān)督處主任庫克任第一任會(huì)由英格蘭銀行的銀行業(yè)務(wù)監(jiān)督處主任庫克任第一任主席，所以國際上又稱該委員會(huì)為庫克委員會(huì)，亦稱主席，所以國際上又稱該委員會(huì)為庫克委員會(huì)，亦稱巴塞爾委員會(huì)。巴塞爾委員會(huì)。（二）第一個(gè)（二）第一個(gè)“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”n19751975年年9 9月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)表了一項(xiàng)文件，月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)表了一項(xiàng)文件，全稱是全稱是對(duì)國外銀行機(jī)構(gòu)

18、監(jiān)督的原則對(duì)國外銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)督的原則（Principles for Supervision of Principles for Supervision of Bank,s Foreign EstablishmentsBank,s Foreign Establishments）, ,國際國際上稱為上稱為“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”，又稱其為第一個(gè)，又稱其為第一個(gè)“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”。 （三）第二個(gè)（三）第二個(gè)“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”n19781978年，巴塞爾委員會(huì)又發(fā)表了一項(xiàng)文件年，巴塞爾委員會(huì)又發(fā)表了一項(xiàng)文件綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則。 n19831983年年5 5月，在吸收了月，在

19、吸收了綜合資產(chǎn)負(fù)債表原綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則則的基礎(chǔ)上，的基礎(chǔ)上，“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”修訂本（又修訂本（又稱第二個(gè)稱第二個(gè)“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”）出臺(tái)。它進(jìn)一步）出臺(tái)。它進(jìn)一步明確了監(jiān)督責(zé)任，并力爭把明確了監(jiān)督責(zé)任，并力爭把“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”的準(zhǔn)則推向世界，擴(kuò)大到巴塞爾委員會(huì)的成的準(zhǔn)則推向世界，擴(kuò)大到巴塞爾委員會(huì)的成員國之外。員國之外。 （四）第三個(gè)（四）第三個(gè)“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”n巴塞爾委員會(huì)經(jīng)過數(shù)年的努力以及反復(fù)的咨巴塞爾委員會(huì)經(jīng)過數(shù)年的努力以及反復(fù)的咨詢和修訂工作，于詢和修訂工作，于19881988年年7 7月月正式通過了正式通過了巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于統(tǒng)一巴塞爾銀

20、行業(yè)條例和監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議，它，它就是現(xiàn)在人們常提到的就是現(xiàn)在人們常提到的“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”（即（即第三個(gè)第三個(gè)“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”。（五）（五）巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容的基本內(nèi)容n劃分資本劃分資本n對(duì)資本的扣除和限額規(guī)定對(duì)資本的扣除和限額規(guī)定n規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重n規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)n過渡期安排過渡期安排對(duì)資本的扣除和限額規(guī)定對(duì)資本的扣除和限額規(guī)定n對(duì)資本的扣除規(guī)定對(duì)資本的扣除規(guī)定n從核心資本中扣除商譽(yù)等無形資產(chǎn)從核心資本中扣除商譽(yù)等無形資產(chǎn)n從總資

21、本中扣除沒有綜合到銀行集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表從總資本中扣除沒有綜合到銀行集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表中的、對(duì)從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投中的、對(duì)從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資，以避免同一資本來源在一個(gè)集團(tuán)的不同機(jī)構(gòu)中資，以避免同一資本來源在一個(gè)集團(tuán)的不同機(jī)構(gòu)中重復(fù)計(jì)算。重復(fù)計(jì)算。n對(duì)資本限額的規(guī)定對(duì)資本限額的規(guī)定n附屬資本總額不得超過核心資本總額附屬資本總額不得超過核心資本總額n附屬資本中次級(jí)長期債務(wù)不得超過核心資本總額的附屬資本中次級(jí)長期債務(wù)不得超過核心資本總額的50%50%n普通貸款準(zhǔn)備金不得超過加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的普通貸款準(zhǔn)備金不得超過加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%1.25%，但在特殊情況下可達(dá)到但在

22、特殊情況下可達(dá)到2%2%規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重n資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)的權(quán)重的權(quán)重 表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分五級(jí)：表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分五級(jí)：n0%0%：包括現(xiàn)金、對(duì)中央政府或央行的債權(quán)、對(duì)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)：包括現(xiàn)金、對(duì)中央政府或央行的債權(quán)、對(duì)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織成員國的中央政府和央行的其他債權(quán)、用現(xiàn)金或展組織成員國的中央政府和央行的其他債權(quán)、用現(xiàn)金或OECDOECD國家中央政府債券作擔(dān)保或由其提供擔(dān)保的債權(quán)。國家中央政府債券作擔(dān)保或由其提供擔(dān)保的債權(quán)。n10%10%：包括本國公共部門的貸款或由其擔(dān)保的貸款。：包括本國公共部門的貸款或由其擔(dān)保的貸款。n20%20%：包括多邊發(fā)展銀行

23、的債權(quán)；以及由這類銀行提供擔(dān)保：包括多邊發(fā)展銀行的債權(quán)；以及由這類銀行提供擔(dān)保或以這類銀行的債券作抵押的債權(quán)；在經(jīng)合組織成員國注冊(cè)或以這類銀行的債券作抵押的債權(quán)；在經(jīng)合組織成員國注冊(cè)的銀行債權(quán)以及由其提供擔(dān)保的貸款；對(duì)的銀行債權(quán)以及由其提供擔(dān)保的貸款；對(duì)OECDOECD以外國家注以外國家注冊(cè)的銀行余期在一年以內(nèi)的債權(quán)和由冊(cè)的銀行余期在一年以內(nèi)的債權(quán)和由OECDOECD以外國家的法人以外國家的法人銀行提供擔(dān)保的，所余期限在一年之內(nèi)的貸款；對(duì)非本國的銀行提供擔(dān)保的，所余期限在一年之內(nèi)的貸款；對(duì)非本國的OECDOECD國家的公共部門機(jī)構(gòu)的債權(quán)以及由其提供擔(dān)保的貸款、國家的公共部門機(jī)構(gòu)的債權(quán)以及由其提

24、供擔(dān)保的貸款、托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)。托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)。規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重n50%50%：指以完全用于居住的房產(chǎn)作抵押的貸款：指以完全用于居住的房產(chǎn)作抵押的貸款n100%100%：包括對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)；對(duì)：包括對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)；對(duì)OECDOECD以外的以外的國家的法人銀行余期在一年以上的債權(quán)；對(duì)國家的法人銀行余期在一年以上的債權(quán)；對(duì)OECDOECD以外的國家的中央政府的債權(quán)；對(duì)公共部以外的國家的中央政府的債權(quán)；對(duì)公共部門所屬的商業(yè)銀行的債權(quán)；行址、廠房、設(shè)備和門所屬的商業(yè)銀行的債權(quán)；行址、廠房、設(shè)備和其他固定資產(chǎn)；不動(dòng)產(chǎn)和其他投資；其他銀行發(fā)其他固定資產(chǎn)；不動(dòng)產(chǎn)和其他投資；其他銀行

25、發(fā)行的資本工具；所有其他的資產(chǎn)。行的資本工具；所有其他的資產(chǎn)。規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重n表外普通項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外普通項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)n表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)分四級(jí)：表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)分四級(jí)：0%0%；20%20%；50%50%；100%100%。n0%0%：類似初始期限為一年以內(nèi)的，或者可以在任何時(shí)候無：類似初始期限為一年以內(nèi)的，或者可以在任何時(shí)候無條件取消的承諾。條件取消的承諾。n20%20%：短期的有自行清償能力的與貿(mào)易相關(guān)的或有項(xiàng)目。：短期的有自行清償能力的與貿(mào)易相關(guān)的或有項(xiàng)目。n50%50%：某些與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目、票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)：某些與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目、票據(jù)發(fā)行融

26、通和循環(huán)報(bào)銷便利、其他初始期限在一年以上的承諾。報(bào)銷便利、其他初始期限在一年以上的承諾。n100%100%：一般負(fù)債保證和承兌、銷售和回購協(xié)議以及由追索：一般負(fù)債保證和承兌、銷售和回購協(xié)議以及由追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款權(quán)的資產(chǎn)銷售、遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)的股票和代表承諾一定損失的證券。項(xiàng)的股票和代表承諾一定損失的證券。規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重n風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)資表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)n表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)n表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表外資產(chǎn)表外資產(chǎn)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)信用轉(zhuǎn)

27、換系數(shù)表內(nèi)相應(yīng)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表內(nèi)相應(yīng)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)資本充足率的測定資本充足率的測定%100風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資資產(chǎn)產(chǎn)總總額額資資本本總總額額全全部部資資本本充充足足率率n資本充足率的測定公式資本充足率的測定公式%100風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額核心資本核心資本充足率 資本總額資本總額= =核心資本核心資本+ +附屬資本附屬資本案例分析案例分析A A銀行資產(chǎn)負(fù)債表銀行資產(chǎn)負(fù)債表 單位：百萬美元單位：百萬美元nA A商業(yè)銀行商業(yè)銀行20082008年年1212月月3131日的表內(nèi)及表外資產(chǎn)負(fù)債情況日的表內(nèi)及表外資產(chǎn)負(fù)債情況如下面兩個(gè)表所示，計(jì)算該行的

28、資本充足率。如下面兩個(gè)表所示，計(jì)算該行的資本充足率。案例分析案例分析A A商業(yè)銀行表外項(xiàng)目資料商業(yè)銀行表外項(xiàng)目資料 單位：百萬美元單位：百萬美元案例分析（解析）案例分析（解析）n該銀行資本充足率計(jì)算如下：單位（百萬）該銀行資本充足率計(jì)算如下：單位（百萬）n表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=0=05+05+05+05+010+0.210+0.210+0.210+0.210+0.510+0.540+40+1 150=50=7474n表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=80=800.50.5100%+10100%+101 1100%+50100%+500.20.2100%100%= =6060%.%467100607

29、410資資本本充充足足率率過渡期安排（過渡期安排（1988198819921992年）年）四、四、新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景產(chǎn)生的背景n盡管盡管9090年代巴塞爾委員會(huì)對(duì)年代巴塞爾委員會(huì)對(duì)19881988年資本協(xié)議進(jìn)行了多年資本協(xié)議進(jìn)行了多次補(bǔ)充修訂，但是仍難以保證資本充足率要求與銀行次補(bǔ)充修訂，但是仍難以保證資本充足率要求與銀行實(shí)行的風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配，實(shí)行的風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配，尤其是在尤其是在9090年代以來爆發(fā)的年代以來爆發(fā)的三次大的金融危機(jī)（歐洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)、三次大的金融危機(jī)（歐洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)、亞洲金融危機(jī)）當(dāng)中，亞洲金融危機(jī)）當(dāng)中，19881988年資本協(xié)議并

30、沒有發(fā)揮出年資本協(xié)議并沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用，受到人們的廣泛責(zé)難。應(yīng)有的作用，受到人們的廣泛責(zé)難。所以各國政府及所以各國政府及金融機(jī)構(gòu)一直在尋求更為合理、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，金融機(jī)構(gòu)一直在尋求更為合理、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，以完善和鞏固本國的金融體系，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。以完善和鞏固本國的金融體系，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。在這種背景下，重新修訂現(xiàn)行的國際金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，在這種背景下，重新修訂現(xiàn)行的國際金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，以便能更敏感的反映銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國際金融以便能更敏感的反映銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國際金融體系的穩(wěn)定已經(jīng)是國際金融界刻不容緩的任務(wù)了。針體系的穩(wěn)定已經(jīng)是國際金融界刻不容緩的任務(wù)了。針對(duì)這些情

31、況，巴塞爾委員會(huì)于對(duì)這些情況，巴塞爾委員會(huì)于20012001年年1 1月月1616日日發(fā)布了發(fā)布了新資本協(xié)議新資本協(xié)議征求意見稿。征求意見稿。 新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議n新資本協(xié)議與新資本協(xié)議與19881988年資本協(xié)議相比，其先進(jìn)性主要年資本協(xié)議相比，其先進(jìn)性主要體現(xiàn)在以下方面：體現(xiàn)在以下方面：n1 1、新資本協(xié)議繼續(xù)延續(xù)、新資本協(xié)議繼續(xù)延續(xù)19881988年資本協(xié)議中以資本充年資本協(xié)議中以資本充足率為核心、以足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管思的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管思路，并吸收了路，并吸收了有效銀行監(jiān)管的核心原則有效銀行監(jiān)管的核心原則中全面中全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，提出風(fēng)險(xiǎn)管理的

32、原則，提出最低資本要求、監(jiān)管部門的最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束為監(jiān)督檢查和市場約束為“三大支柱三大支柱”的銀行監(jiān)管體的銀行監(jiān)管體系，同時(shí)指出系，同時(shí)指出“三大支柱三大支柱”必須協(xié)調(diào)使用才能真正必須協(xié)調(diào)使用才能真正體現(xiàn)新協(xié)議的精髓，這正是新資本協(xié)議區(qū)別于體現(xiàn)新協(xié)議的精髓，這正是新資本協(xié)議區(qū)別于19881988年協(xié)議的核心之所在。年協(xié)議的核心之所在。新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議n2 2、19881988年資本協(xié)議銀行風(fēng)險(xiǎn)主要是針對(duì)信年資本協(xié)議銀行風(fēng)險(xiǎn)主要是針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)而言的，而新資本協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)用風(fēng)險(xiǎn)而言的，而新資本協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加全面識(shí)更加全面, ,對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定義擴(kuò)大對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)

33、的定義擴(kuò)大為信用為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的各種因素風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，基本涵蓋了現(xiàn)階段銀行業(yè)經(jīng)營所面臨的風(fēng)基本涵蓋了現(xiàn)階段銀行業(yè)經(jīng)營所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以保證銀行資本充足性能對(duì)銀行業(yè)務(wù)險(xiǎn)，以保證銀行資本充足性能對(duì)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化引起的風(fēng)險(xiǎn)程度發(fā)展和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化引起的風(fēng)險(xiǎn)程度變化有足夠的敏感性。變化有足夠的敏感性。新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議n3 3、新資本協(xié)議為銀行和金融監(jiān)管當(dāng)局提供、新資本協(xié)議為銀行和金融監(jiān)管當(dāng)局提供了更多的衡量資本充足可供選擇的方法了更多的衡量資本充足可供選擇的方法, ,從從而使該協(xié)議具有更大的靈活性來適應(yīng)金融體而使該協(xié)議具有更大的靈活性來適應(yīng)

34、金融體系的變化。在新資本協(xié)議中規(guī)定除了系的變化。在新資本協(xié)議中規(guī)定除了標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法外外, ,允許銀行運(yùn)用允許銀行運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法來衡量和測算來衡量和測算信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理提供了更高的要求提供了更高的要求, ,促使銀行吸收現(xiàn)代大型促使銀行吸收現(xiàn)代大型銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的各種先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來改善自身風(fēng)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的各種先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來改善自身風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)險(xiǎn)管理系統(tǒng), ,從而達(dá)到提高其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理從而達(dá)到提高其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目的。水平的目的。新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議n根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的最新動(dòng)態(tài)，新資本根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的最新動(dòng)態(tài)，新資本協(xié)議將于協(xié)議將

35、于20032003年第四季度最終確定，年第四季度最終確定，20062006年底開始實(shí)施年底開始實(shí)施，并完全取代，并完全取代19881988年年資本協(xié)議。資本協(xié)議。新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議的三大支柱的三大支柱n三大支柱三大支柱n最低資本規(guī)定最低資本規(guī)定 全面監(jiān)管銀行資本充足現(xiàn)狀全面監(jiān)管銀行資本充足現(xiàn)狀n監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查 培育銀行內(nèi)部信用評(píng)估體系培育銀行內(nèi)部信用評(píng)估體系n市場紀(jì)律市場紀(jì)律 加快制度化進(jìn)程加快制度化進(jìn)程n三大支柱相輔相成，有助于進(jìn)一步提高金融體系的三大支柱相輔相成，有助于進(jìn)一步提高金融體系的安全和穩(wěn)健性。安全和穩(wěn)健性。協(xié)議有關(guān)資本充足率的計(jì)算n資本充足率的計(jì)算公式

36、資本充足率的計(jì)算公式n總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)= =信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+ +市場風(fēng)險(xiǎn)資市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求本要求12.512.5+ +操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求12.512.5 %8總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總資本要求總資本要求銀行資本充足率銀行資本充足率協(xié)議有關(guān)資本充足率的計(jì)算協(xié)議有關(guān)資本充足率的計(jì)算n信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算n（ 1 1）標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法 信貸資產(chǎn)按外部評(píng)級(jí)以及外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果信貸資產(chǎn)按外部評(píng)級(jí)以及外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果給予相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)而計(jì)算出銀行總信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)給予相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)而計(jì)算出銀行總信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。資產(chǎn)。n（2

37、2）內(nèi)部評(píng)級(jí)法）內(nèi)部評(píng)級(jí)法 根據(jù)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)或銀行自身對(duì)信貸資產(chǎn)的評(píng)級(jí)來根據(jù)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)或銀行自身對(duì)信貸資產(chǎn)的評(píng)級(jí)來確定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)而計(jì)算出總的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。確定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)而計(jì)算出總的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。協(xié)議有關(guān)資本充足率的計(jì)算協(xié)議有關(guān)資本充足率的計(jì)算n市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量n市場風(fēng)險(xiǎn)是指在一段時(shí)期內(nèi)由于匯率和利率市場風(fēng)險(xiǎn)是指在一段時(shí)期內(nèi)由于匯率和利率的變化造成金融工具的市場價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)。的變化造成金融工具的市場價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)。n資本要求具體包括債務(wù)衍生產(chǎn)品、股權(quán)衍生資本要求具體包括債務(wù)衍生產(chǎn)品、股權(quán)衍生產(chǎn)品和外匯衍生產(chǎn)品等市場風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。產(chǎn)品和外匯衍生產(chǎn)品等市場風(fēng)險(xiǎn)的資本要求

38、。n鼓勵(lì)銀行用自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理模型計(jì)量。鼓勵(lì)銀行用自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理模型計(jì)量。協(xié)議有關(guān)資本充足率的計(jì)算協(xié)議有關(guān)資本充足率的計(jì)算n操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量n操作風(fēng)險(xiǎn)是指有不完善或有問題的內(nèi)部程序、操作風(fēng)險(xiǎn)是指有不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。n計(jì)量方法：計(jì)量方法：n基本指標(biāo)法基本指標(biāo)法：所需資本等于銀行前：所需資本等于銀行前3 3年總收入的平年總收入的平均值乘以均值乘以0.150.15的系數(shù)；的系數(shù)；n標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法：銀行根據(jù)每一產(chǎn)品線總收入乘以委員會(huì)規(guī)：銀行根據(jù)每一產(chǎn)品線總收入乘以委員會(huì)規(guī)定的幾種特定系數(shù)，計(jì)算出各產(chǎn)品線的資

39、本要求，定的幾種特定系數(shù)，計(jì)算出各產(chǎn)品線的資本要求，然后加總；然后加總；n高級(jí)計(jì)量法高級(jí)計(jì)量法：銀行運(yùn)用自己的風(fēng)險(xiǎn)模型計(jì)量。：銀行運(yùn)用自己的風(fēng)險(xiǎn)模型計(jì)量。巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議n20102010年年9 9月，月，2727國央行一致通過了最新的國央行一致通過了最新的銀行業(yè)監(jiān)管協(xié)議銀行業(yè)監(jiān)管協(xié)議巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議，大幅提升了對(duì)于銀行業(yè)的一級(jí)核心資本大幅提升了對(duì)于銀行業(yè)的一級(jí)核心資本充足率的要求水平。從充足率的要求水平。從20132013年年1 1月至月至20152015年年1 1月，全球各商業(yè)銀行的一級(jí)資本充足月，全球各商業(yè)銀行的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的率下限將從現(xiàn)行的4%4%上調(diào)至上調(diào)至6%

40、6%，五、我國商業(yè)銀行資本充足率五、我國商業(yè)銀行資本充足率n20042004年年2 2月月2323日日，中國銀監(jiān)會(huì)從審慎監(jiān)管及鼓勵(lì)商業(yè)銀，中國銀監(jiān)會(huì)從審慎監(jiān)管及鼓勵(lì)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營的角度，結(jié)合中國國情、吸納了行審慎經(jīng)營的角度，結(jié)合中國國情、吸納了巴塞爾巴塞爾協(xié)議協(xié)議和和新資本協(xié)議新資本協(xié)議的監(jiān)管理念及相關(guān)規(guī)定，在的監(jiān)管理念及相關(guān)規(guī)定，在原有管理辦法的基礎(chǔ)上，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，公布了原有管理辦法的基礎(chǔ)上，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，公布了商商業(yè)銀行資本充足率管理辦法業(yè)銀行資本充足率管理辦法（以下簡稱（以下簡稱充足率辦充足率辦法法），自），自20042004年年3 3月月1 1日起施行日起施行。充足率辦法充足率辦法的的發(fā)布并實(shí)施，既是強(qiáng)化銀行監(jiān)管、提高銀行體系穩(wěn)定發(fā)布并實(shí)施，既是強(qiáng)化銀行監(jiān)