公司對(duì)外擔(dān)保制度課件

1、XXXX股份有限公司對(duì)外擔(dān)保制度第一章 總則第一條 為了維護(hù)投資者合法權(quán)益，加強(qiáng)XXXX股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）對(duì)外擔(dān)保管理、規(guī)范公司對(duì)外擔(dān)保行為，有效防范和控制公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司法”）中華人民共和國(guó)擔(dān)保法（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“擔(dān)保法”）、關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知、關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保有關(guān)問(wèn)題的通知等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司公司章程的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條 本制度所述的對(duì)外擔(dān)保系指公司以第三人的身份為債務(wù)人對(duì)于債權(quán)人所負(fù)的債務(wù)提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，由公司按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。本制度所述對(duì)外擔(dān)保包括公司對(duì)控

2、股子公司的擔(dān)保。擔(dān)保形式包括保證、抵押及質(zhì)押。公司及控股子公司的對(duì)外擔(dān)保總額，是指包括公司對(duì)控股子公司擔(dān)保在內(nèi)的公司對(duì)外擔(dān)保總額與公司控股子公司對(duì)外擔(dān)保額之和。第三條 公司在建立和實(shí)施擔(dān)保內(nèi)部控制中，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，并采取相應(yīng)的控制措施，達(dá)到如下目標(biāo)：確保擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范，防范和控制或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)；保證擔(dān)保業(yè)務(wù)的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，滿(mǎn)足信息披露的需要；符合國(guó)家有關(guān)擔(dān)保規(guī)定和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求規(guī)定；主債合同、擔(dān)保合同必須符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定。第四條 本制度適用于公司及控股子公司。公司的控股子公司發(fā)生對(duì)外擔(dān)保，按照本制度執(zhí)行。第五條 控股子公司在對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)遞交其董事會(huì)或股東

3、會(huì)審議之前，應(yīng)提前5 個(gè)工作日向公司進(jìn)行書(shū)面申報(bào)，并在其董事會(huì)或股東會(huì)做出決議當(dāng)日書(shū)面通知董事會(huì)辦公室履行相關(guān)信息披露義務(wù)。第六條 公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循平等自愿、合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第七條 公司對(duì)外擔(dān)保必須要求對(duì)方提供反擔(dān)保，反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實(shí)際承擔(dān)能力且反擔(dān)保具有可執(zhí)行性。第八條 公司獨(dú)立董事應(yīng)在年度報(bào)告中，對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況做出專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。第二章 對(duì)外擔(dān)保對(duì)象的審查第九條 公司可以為具有獨(dú)立法人資格并具有以下條件之一的單位提供擔(dān)保：（一）因公司業(yè)務(wù)需要的互保單位；（二）與公司具有重要業(yè)務(wù)關(guān)系的單位；（三）與公司有潛在重要業(yè)務(wù)關(guān)系的單

4、位；（四）公司控股子公司及其他有控制關(guān)系的單位。以上單位必須同時(shí)具有較強(qiáng)的償債能力，并符合本制度的相關(guān)規(guī)定。第十條 公司董事會(huì)在決定為他人提供擔(dān)保之前，或提交股東大會(huì)表決前，應(yīng)當(dāng)掌握債務(wù)人的資信狀況，對(duì)該擔(dān)保事項(xiàng)的利益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析。第十一條 申請(qǐng)擔(dān)保人的資信狀況資料至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）企業(yè)基本資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程復(fù)印件、法定代表人身份證明、反映與本公司關(guān)聯(lián)關(guān)系及其他關(guān)系的相關(guān)資料等；（二）擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)，包括但不限于擔(dān)保方式、期限、金額等內(nèi)容；（三）近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及還款能力分析；（四）與借款有關(guān)的主合同的復(fù)印件；（五）申請(qǐng)擔(dān)保人提供反擔(dān)保的條件和相關(guān)資料；（六）不存在

5、潛在的以及正在進(jìn)行的重大訴訟，仲裁或行政處罰的說(shuō)明；（七）其他重要資料。第十二條 根據(jù)申請(qǐng)擔(dān)保人提供的基本資料，公司應(yīng)組織對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目情況、信用情況及行業(yè)前景進(jìn)行調(diào)查和核實(shí)，按照合同審批程序?qū)徍耍瑢⒂嘘P(guān)資料報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審批。第十三條 公司董事會(huì)或股東大會(huì)對(duì)呈報(bào)材料進(jìn)行審議、表決，并將表決結(jié)果記錄在案。對(duì)于有下列情形之一的或提供資料不充分的，不得為其提供擔(dān)保。（一）資金投向不符合國(guó)家法律法規(guī)或國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的；（二）在最近3 年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載或提供虛假資料的；（三）公司曾為其擔(dān)保，發(fā)生過(guò)銀行借款逾期、拖欠利息等情況，至本次擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)尚未償還或不能落實(shí)有效的

6、處理措施的；（四）經(jīng)營(yíng)狀況已經(jīng)惡化、信譽(yù)不良，且沒(méi)有改善跡象的；（五）未能落實(shí)用于反擔(dān)保的有效財(cái)產(chǎn)的；（六）董事會(huì)認(rèn)為不能提供擔(dān)保的其他情形。第十四條 申請(qǐng)擔(dān)保人提供的反擔(dān)?；蚱渌行Х婪讹L(fēng)險(xiǎn)的措施，必須與擔(dān)保的數(shù)額相對(duì)應(yīng)。申請(qǐng)擔(dān)保人設(shè)定反擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)拒絕擔(dān)保。第三章 對(duì)外擔(dān)保的審批程序第十五條 公司股東大會(huì)為公司對(duì)外擔(dān)保的最高決策機(jī)構(gòu)。第十六條 公司董事會(huì)根據(jù)公司章程有關(guān)董事會(huì)對(duì)外擔(dān)保審批權(quán)限的規(guī)定，行使對(duì)外擔(dān)保的決策權(quán)。超過(guò)公司章程規(guī)定的董事會(huì)的審批權(quán)限的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)提出預(yù)案，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。董事會(huì)組織管理和實(shí)施經(jīng)股東大會(huì)通過(guò)的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。第

7、十七條 對(duì)于董事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)的擔(dān)保事項(xiàng)，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席董事會(huì)會(huì)議的三分之二以上董事且全體獨(dú)立董事三分之二以上審議通過(guò)。第十八條 應(yīng)由股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，方可提交股東大會(huì)審批。須經(jīng)股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于下列情形：(一)本公司及本公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；(二)公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保；(三)為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；(四)單筆擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；(五)對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。第十九條 股

8、東大會(huì)在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)。第二十條 對(duì)于公司在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)做出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。第二十一條 除第十八條所列的須由股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保以外的其他對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，由董事會(huì)根據(jù)公司章程對(duì)董事會(huì)對(duì)外擔(dān)保審批權(quán)限的規(guī)定，行使對(duì)外擔(dān)保的決策權(quán)。第二十二條 公司可在必要時(shí)聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)。第二十三條 公司獨(dú)

9、立董事應(yīng)在董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，必要時(shí)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)管部門(mén)報(bào)告并公告。第二十四條 公司對(duì)外擔(dān)保必須訂立書(shū)面的擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同。擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)具備中華人民共和國(guó)擔(dān)保法、中華人民共和國(guó)合同法等法律、法規(guī)要求的內(nèi)容。第二十五條 擔(dān)保合同至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）被擔(dān)保的主債權(quán)種類(lèi)、數(shù)額；（二）債務(wù)人履行債務(wù)的期限；（三）擔(dān)保的方式；（四）擔(dān)保的范圍；（五）保證期限；（六）當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。第二十六條 擔(dān)保合同訂立時(shí)，公司必須全面、認(rèn)真地審查主合同、擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同的簽訂主體和有關(guān)內(nèi)

10、容。對(duì)于違反法律、法規(guī)、公司章程、公司董事會(huì)或股東大會(huì)有關(guān)決議以及對(duì)公司附加不合理義務(wù)或者無(wú)法預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的條款，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方修改。對(duì)方拒絕修改的，公司應(yīng)當(dāng)拒絕為其提供擔(dān)保，并向公司董事會(huì)或股東大會(huì)匯報(bào)。第二十七條 公司董事長(zhǎng)或經(jīng)合法授權(quán)的其他人員根據(jù)公司董事會(huì)或股東大會(huì)的決議代表公司簽署擔(dān)保合同。未經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)決議通過(guò)并授權(quán)，任何人不得擅自代表公司簽訂擔(dān)保合同。第二十八條 在接受反擔(dān)保抵押、反擔(dān)保質(zhì)押時(shí)，公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同公司審計(jì)部門(mén)，完善有關(guān)法律手續(xù)，特別是及時(shí)辦理抵押或質(zhì)押登記等手續(xù)。第二十九條 公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)由其提供擔(dān)保的，應(yīng)作為新的對(duì)外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批

11、程序。第四章 對(duì)外擔(dān)保的管理第三十條 對(duì)外擔(dān)保具體事務(wù)由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第三十一條 公司財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)如下：（一）對(duì)被擔(dān)保單位進(jìn)行資信調(diào)查，評(píng)估；（二）具體辦理?yè)?dān)保手續(xù)；（三）在對(duì)外擔(dān)保生效后，做好對(duì)被擔(dān)保單位的跟蹤、檢查、監(jiān)督工作；（四）認(rèn)真做好有關(guān)被擔(dān)保企業(yè)的文件歸檔管理工作；（五）及時(shí)按規(guī)定向公司審計(jì)機(jī)構(gòu)如實(shí)提供公司全部對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)；（六）辦理與擔(dān)保有關(guān)的其他事宜。第三十二條 公司應(yīng)妥善管理?yè)?dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，注意擔(dān)保的時(shí)效期限。在合同管理過(guò)程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)

12、及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。第三十三條 公司應(yīng)指派專(zhuān)人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。董事會(huì)有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。第三十四條 公司為他人提供擔(dān)保，當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人在債務(wù)到期后未能及時(shí)履行還款義務(wù)，或是被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張公司履行擔(dān)保義務(wù)等情況時(shí)，公司經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)及時(shí)了解被擔(dān)保人債務(wù)償還情況，并在知悉后準(zhǔn)備啟動(dòng)反擔(dān)保追償程序，同時(shí)通報(bào)董事會(huì)秘書(shū)，由董

13、事會(huì)秘書(shū)立即報(bào)公司董事會(huì)。第三十五條 被擔(dān)保人不能履約，擔(dān)保債權(quán)人對(duì)公司主張承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任時(shí)，公司經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)立即啟動(dòng)反擔(dān)保追償程序，同時(shí)通報(bào)董事會(huì)秘書(shū)，由董事會(huì)秘書(shū)立即報(bào)公司董事會(huì)。第三十六條 公司為債務(wù)人履行擔(dān)保義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)采取有效措施向債務(wù)人追償，公司經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)將追償情況同時(shí)通報(bào)董事會(huì)秘書(shū)，由董事會(huì)秘書(shū)立即報(bào)公司董事會(huì)。第三十七條 公司發(fā)現(xiàn)有證據(jù)證明被擔(dān)保人喪失或可能喪失履行債務(wù)能力時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取必要措施，有效控制風(fēng)險(xiǎn)；若發(fā)現(xiàn)債權(quán)人與債務(wù)人惡意串通，損害公司利益的，應(yīng)立即采取請(qǐng)求確認(rèn)擔(dān)保合同無(wú)效等措施；由于被擔(dān)保人違約而造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)及時(shí)向被擔(dān)保人進(jìn)行追償。第三十八條 公司有關(guān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)

14、可能出現(xiàn)的其他風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施，提出相應(yīng)處理辦法，根據(jù)情況提交公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。第三十九條 公司作為保證人，同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人且約定按份額承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)拒絕承擔(dān)超出公司約定份額外的保證責(zé)任。第四十條 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)，公司有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)公司參加破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。第五章 對(duì)外擔(dān)保信息的披露第四十一條 公司應(yīng)當(dāng)按照上市規(guī)則、公司章程、信息披露管理制度等有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行對(duì)外擔(dān)保情況的信息披露義務(wù)。第四十二條 參與公司對(duì)外擔(dān)保事宜的任何部門(mén)和責(zé)任人，均有責(zé)任及時(shí)將對(duì)外擔(dān)保的情況向公司董事會(huì)秘書(shū)報(bào)告，并提供信息披露所需的文件資料。第四十三條

15、對(duì)于第十八條所述的由公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保，必須在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定信息披露報(bào)刊上及時(shí)披露，披露的內(nèi)容包括但不限于董事會(huì)或股東大會(huì)決議、截止信息披露日公司及其控股子公司對(duì)外擔(dān)保總額、公司對(duì)控股子公司提供擔(dān)保的總額、上述數(shù)額分別占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例。如果被擔(dān)保人于債務(wù)到期后十五個(gè)工作日內(nèi)未履行還款義務(wù)，或者被擔(dān)保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算或其他嚴(yán)重影響其還款能力的情形，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以披露。第四十四條 公司有關(guān)部門(mén)應(yīng)采取必要措施，在擔(dān)保信息未依法公開(kāi)披露前，將信息知情者控制在最小范圍內(nèi)。任何依法或非法知悉公司擔(dān)保信息的人員，均負(fù)有當(dāng)然的保密義務(wù)，直至該信息依法公開(kāi)披露之日，否則將承擔(dān)由此引致的法律責(zé)任。第六章 責(zé)任人責(zé)任第四十五條 公司對(duì)外提供擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格按照本制度執(zhí)行。公司董事會(huì)視公司的損失、風(fēng)險(xiǎn)的大小、情節(jié)的輕重決定給予有過(guò)錯(cuò)的責(zé)任人相應(yīng)的處分。第四十六條 公司董事，總經(jīng)理或其他高級(jí)管理人員未按本制度規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人責(zé)任。第四十七條 公司經(jīng)辦部門(mén)人員或其他責(zé)任人違反法律規(guī)定或本制度規(guī)定，無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)擅自提供擔(dān)保造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。公司經(jīng)辦部門(mén)人員或其他責(zé)任人怠于行使其職責(zé)，給公司造成損失的，視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分。第四十八條 法律規(guī)定保證人無(wú)須承擔(dān)的