北京汽車制造廠有限公司財務系統(tǒng)崗位職責說明書

1、北京汽車制造廠有限公司財務系統(tǒng)崗位職責說明書北京新華信管理顧問有限公司2005年01月18日目 錄1 財務部預算主管職務說明書12 財務部資產(chǎn)管理會計職務說明書33 財務部審計主管職務說明書54 財務部總帳會計職務說明書75 財務部稅務會計職務說明書96 財務部出納職務說明書117 財務部成本費用會計職務說明書138 朝陽（順義）事業(yè)部總帳會計職務說明書159 朝陽（順義）事業(yè)部預算主管職務說明書1710 朝陽（順義）稅務會計職務說明書1911 朝陽（順義）事業(yè)部成本費用會計職務說明書2112 朝陽（順義）事業(yè)部出納職務說明書2313 營銷事業(yè)部銷售會計職務說明書2514 營銷事業(yè)部審核會計職

2、務說明書2715 營銷事業(yè)部出納職務說明書291 財務部預算主管職務說明書基本情況職務名稱預算主管職務編號所屬部門財務部直接上級財務部經(jīng)理直接下屬職務名稱核心職責負責公司預算管理的各項具體工作，為公司決策提供支持工作職責1 負責制定和完善公司的預算管理制度2 負責制定并根據(jù)需要調(diào)整公司的年度預算3 負責對各職能中心和事業(yè)部的年度預算進行審核和監(jiān)控管理4 定期收集分析相關信息，撰寫分析報告5 完成上級交辦的其他工作任務工作職權1 對預算范圍之內(nèi)的提案有建議權和審核權2 對各責任中心的預算執(zhí)行和預算工作進展情況有監(jiān)控權辦公設備個人專用部門共用公司共用（接下頁） （續(xù)上頁）工作關系內(nèi)部工作關系匯報向

3、財務部經(jīng)理匯報預算管理工作的執(zhí)行情況督導對各責任中心預算管理工作進行督導協(xié)調(diào)外部工作關系與銀行、稅務、工商以及其他金融機構(gòu)協(xié)調(diào)預算相關的工作事宜任職資格學歷本科及以上專業(yè)財務專業(yè)年齡2550性別不限工作經(jīng)驗具有兩年以上的財務方面的業(yè)務經(jīng)驗，有汽車制造行業(yè)經(jīng)驗優(yōu)先工作技能熟練操作財務系統(tǒng)具有計劃管理能力具有一定的溝通技巧 其他要求擁有會計證，認真負責職前培訓公司相關的管理制度和業(yè)務流程培訓公司文化培訓修訂履歷修訂時間修訂內(nèi)容修訂者審核者審批者2 財務部資產(chǎn)管理會計職務說明書基本情況職務名稱資產(chǎn)管理會計職務編號所屬部門財務部直接上級財務部經(jīng)理直接下屬職務名稱核心職責維護公司產(chǎn)權（股權）完整，提高投

4、資收益率和資金利用效率，降低公司財務風險工作職責1 負責建立和完善公司資產(chǎn)管理制度和流程，并督導各責任中心嚴格執(zhí)行制度；2 負責組織公司總部資產(chǎn)資本運營方案、投資規(guī)劃的制訂和實施；3 組織對責任中心投融資項目進行研究、審查、論證，為集團董事會決策提供支持；4 負責公司對外擔?；顒拥膶彶檎撟C工作；5 負責集團產(chǎn)權（股權）管理，及證券投資管理；6 完成領導交辦的其他工作。工作職權1 對公司資產(chǎn)管理范圍內(nèi)的提案具有建議權和審核權2 對各責任中心的資產(chǎn)管理工作具有監(jiān)控權辦公設備個人專用部門共用公司共用工作關系內(nèi)部工作關系匯報定期向財務部經(jīng)理匯報公司資產(chǎn)管理工作督導督導各責任中心嚴格按照公司資產(chǎn)管理制度

5、執(zhí)行協(xié)調(diào)外部工作關系與相關金融機構(gòu)協(xié)調(diào)公司資產(chǎn)管理方面的相關事宜任職資格學歷大學本科及以上專業(yè)財務類專業(yè)年齡3050性別不限工作經(jīng)驗二年以上的財務管理工作經(jīng)驗，有汽車制造行業(yè)經(jīng)驗優(yōu)先工作技能熟練使用財務系統(tǒng)軟件；具備一定的溝通能力、協(xié)調(diào)能力其他要求工作認真負責，辦事效率高職前培訓公司文化培訓；公司財務管理制度和流程培訓修訂履歷修訂時間修訂內(nèi)容修訂者審核者審批者1.3 財務部審計主管職務說明書基本情況職務名稱審計主管職務編號所屬部門財務部直接上級財務部經(jīng)理直接下屬職務名稱核心職責控制、審核各責任中心偏離整體財務目標計劃的各種行為工作職責1 按照國家審計法規(guī)、公司財會審計制度的有關規(guī)定，負責擬訂公

6、司具體審計實施細則，在上級批準后組織執(zhí)行。監(jiān)督公司各部門及下屬單位對各項財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；2 負責或會同其他部門查處公司內(nèi)濫用職權、有章不循、違反財務制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等行為和經(jīng)濟犯罪的情況；3 協(xié)助政府審計部門和會計師事務所對公司的獨立審計活動；4 定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務收支審計；5 負責或參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動；6 負責對所有涉及的審計事項，編寫內(nèi)部審計報告，提出處理意見和建議；7 負責做好有關審計資料的原始調(diào)查的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密和保護當事人合法權益；8 完成上級臨時交辦的其他任務。 工

7、作職權1. 對公司審計制度的制定和完善具有建議權；2. 對各責任中心的財務管理制度的執(zhí)行具有監(jiān)控權。辦公設備個人專用部門共用公司共用工作關系內(nèi)部工作關系匯報向財務部經(jīng)理匯報審計工作的執(zhí)行情況督導督導各責任中心嚴格按照公司相關財務制度執(zhí)行協(xié)調(diào)外部工作關系與政府審計或會計師事務所協(xié)調(diào)審計合作事宜任職資格學歷本科及以上專業(yè)財務審計類專業(yè)年齡2550性別不限工作經(jīng)驗二年以上財務管理工作經(jīng)驗；具有汽車行業(yè)相關工作經(jīng)驗優(yōu)先工作技能熟練使用財務系統(tǒng)軟件；具備一定的溝通能力、協(xié)調(diào)能力其他要求工作認真負責，辦事效率高職前培訓公司文化培訓；公司財務管理制度和流程培訓修訂履歷修訂時間修訂內(nèi)容修訂者審核者審批者4 財

8、務部總帳會計職務說明書基本情況職務名稱總帳會計職務編號所屬部門財務部直接上級財務部經(jīng)理直接下屬職位名稱核心職責按照財務管理相關規(guī)章制度進行財務報表分析，為公司高層決策提供支持工作職責1、 定期編制公司財務分析報告；2、 及時、準確地進行會計核算并提供有用的會計信息；3、 進行納稅申報、稅務策劃等各項辦稅事宜；4、 完善會計電算化及正常的系統(tǒng)管理、維護；5、 及時編制、報送月度會計報表；6、 對各責任中心的成本費用成本進行監(jiān)督；7、 對會計檔案進行整理歸檔并及時移交檔案部門；8、 協(xié)調(diào)、配合各類中介機構(gòu)審計和稅務稽查等；9、 完成上級交辦的其他工作任務。工作職權1 對公司財務管理制度的制定和完善

9、具有建議權；2 對各責任中心成本費用的支出具有監(jiān)控權。辦公設備個人專用部門共用公司共用工作關系內(nèi)部工作關系匯報定期向財務部經(jīng)理匯報公司財務狀況；督導督導各事業(yè)部財務科人員執(zhí)行公司相關財務管理制度協(xié)調(diào)外部工作關系協(xié)調(diào)政府以及相關機構(gòu)有關公司財務方面的相關事宜任職資格學歷本科及以上專業(yè)財務類年齡2550性別不限工作經(jīng)驗二年以上財務管理工作經(jīng)驗；具有汽車行業(yè)相關工作經(jīng)驗優(yōu)先工作技能熟練使用財務系統(tǒng)軟件；具備一定的溝通能力、協(xié)調(diào)能力其他要求工作認真負責，辦事效率高職前培訓公司文化培訓；公司財務管理制度和流程培訓修訂履歷修訂時間修訂內(nèi)容修訂者審核者審批者5 財務部稅務會計職務說明書基本情況職務名稱稅務會

10、計職務編號所屬部門財務部直接上級財務部經(jīng)理直接下屬職務名稱核心職責按照國家和公司財務規(guī)章制度，及時準確進行公司的納稅申報工作工作職責1. 負責固定資產(chǎn)入賬、變動，保證相關信息及時、準確；2. 負責固定資產(chǎn)折舊的計提、固定資產(chǎn)清理、核對等工作；3. 負責在建工程入賬、督促相關在建工程人員及時報賬；4. 負責納稅申報、稅務資料的收集整理、稅票的領購、繳銷；5. 與財政、稅務部門保持密切聯(lián)系，保證相關信息及時傳達到企業(yè)；6. 編制產(chǎn)品銷售利潤明細表、合并管理費用表；7. 完成上級領導交辦的其他工作。工作職權1對財務部門稅務方面的工作有建議權辦公設備個人專用部門共用公司共用（接下頁） （續(xù)上頁）工作關

11、系內(nèi)部工作關系匯報定期向財務部經(jīng)理匯報公司稅務方面的工作事宜督導協(xié)調(diào)外部工作關系與財政、稅務相關部門協(xié)調(diào)公司稅務方面的工作；及時傳達外界稅務方面的政策信息任職資格學歷大專及以上專業(yè)財務類年齡2250性別工作經(jīng)驗一年的財務類相關工作經(jīng)驗工作技能熟悉財務操作系統(tǒng)；具備一定的溝通協(xié)調(diào)能力其他要求工作認真負責職前培訓公司文化培訓；公司財務管理制度和業(yè)務流程培訓修訂履歷修訂時間修訂內(nèi)容修訂者審核者審批者6 財務部出納職務說明書基本情況職務名稱出納員職務編號所屬部門財務部直接上級直接下屬職務名稱核心職責按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務工作職責1

12、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對收單，在月末作出相應調(diào)整，做到銀行對帳單相符；2 登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正；3 認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行市內(nèi)采購領用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限；4 正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務登帳；5 配合對應收款的清算工作；6 嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全；7 核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金；8

13、負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作；9 負責妥善保管現(xiàn)金、人價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)，做好有關單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作；10負責掌管公司財務保險柜。11完成上級交辦的其他工作任務。工作職權1對財務部門制度和流程的改進具有建議權。辦公設備個人專用部門共用公司共用（接下頁） （續(xù)上頁）工作關系內(nèi)部工作關系匯報定期向財務部經(jīng)理匯報相關工作督導協(xié)調(diào)外部工作關系與相關稅收金融機構(gòu)協(xié)調(diào)相關工作事宜任職資格學歷大專及以上專業(yè)財務類相關專業(yè)年齡2550性別不限工作經(jīng)驗一年的財務類相關工作經(jīng)驗工作技能熟悉財務操作系統(tǒng)；具備一定的溝通協(xié)調(diào)能力其他要求工作認真負責職前培

14、訓公司文化培訓；公司財務管理制度和業(yè)務流程培訓修訂履歷修訂時間修訂內(nèi)容修訂者審核者審批者7 財務部成本費用會計職務說明書基本情況職務名稱成本費用會計職務編號所屬部門財務部直接上級財務部經(jīng)理直接下屬職務名稱核心職責進行成本費用分析，為公司決策提供支持工作職責1 定期對各責任中心的成本費用進行審核、歸總、分析，及時控制各責任中心成本費用開支；2 定期形成成本費用分析報告，為公司高層決策提供支撐；3 對公司成本費用預算管理提供數(shù)據(jù)支撐，實現(xiàn)公司成本費用的精細化管理；4 完成上級交辦的其他工作任務。工作職權1 對公司成本費用的削減具有建議權；2 對各責任中心成本費用的開支具有監(jiān)督權；3 對財務部相關管

15、理制度和流程具有建議權。辦公設備個人專用部門共用公司共用（接下頁） （續(xù)上頁）工作關系內(nèi)部工作關系匯報定期向財務部經(jīng)理提交成本費用分析報告，匯報工作督導督導各責任中心成本費用的合理開支協(xié)調(diào)與預算主管、各責任中心協(xié)調(diào)成本費用管理工作事宜外部工作關系協(xié)助財務部其他部門協(xié)調(diào)與稅務、金融相關機構(gòu)的工作任職資格學歷本科及以上專業(yè)財務類年齡2550性別不限工作經(jīng)驗一年的財務類相關工作經(jīng)驗，熟悉汽車成本制造的各個環(huán)節(jié)工作技能熟悉財務操作系統(tǒng)；具備一定的溝通協(xié)調(diào)能力其他要求工作認真負責職前培訓修訂履歷修訂時間修訂內(nèi)容修訂者審核者審批者8 朝陽（順義）事業(yè)部總帳會計職務說明書基本情況職務名稱總帳會計職務編號所屬

16、部門事業(yè)部財務科直接上級財務科科長直接下屬職位名稱核心職責及時準確進行事業(yè)部財務報告分析工作，為公司決策提供支撐工作職責1 定期編制事業(yè)部財務分析報告；2 及時、準確地進行會計核算并提供有用的會計信息；3 及時編制、報送月度會計報表；4 對會計檔案進行整理歸檔并及時移交檔案部門；5 完成上級交辦的其他工作任務。工作職權1 對公司和事業(yè)部財務管理制度的制定和完善具有建議權；2 對事業(yè)部成本費用的支出具有監(jiān)控權。辦公設備個人專用部門共用公司共用（接下頁）工作關系內(nèi)部工作關系匯報定期向財務科科長匯報公司財務狀況。督導協(xié)調(diào)與事業(yè)部財務科內(nèi)部協(xié)調(diào)財務相關工作事宜；與財務部協(xié)調(diào)相關工作事宜。外部工作關系任

17、職資格學歷本科及以上專業(yè)財務類年齡2550性別不限工作經(jīng)驗一年以上財務管理工作經(jīng)驗；具有汽車行業(yè)相關工作經(jīng)驗優(yōu)先工作技能熟練使用財務系統(tǒng)軟件；具備一定的溝通能力、協(xié)調(diào)能力其他要求工作認真負責，辦事效率高職前培訓公司文化培訓；公司財務管理制度和流程培訓修訂履歷修訂時間修訂內(nèi)容修訂者審核者審批者9 朝陽（順義）事業(yè)部預算主管職務說明書基本情況職務名稱預算主管職務編號所屬部門事業(yè)部財務科直接上級財務科科長直接下屬職務名稱核心職責負責事業(yè)部預算管理的各項具體工作，為公司決策提供支持工作職責1 負責事業(yè)部的預算制定、調(diào)整和上報工作；2 對各車間預算成本和費用的執(zhí)行情況進行定期審核；3 定期收集分析相關信

18、息，撰寫分析報告；4 完成上級交辦的其他工作任務。工作職權1 對預算范圍之內(nèi)的提案有建議權和審核權2 對各車間的預算執(zhí)行和預算工作進展情況有監(jiān)控權辦公設備個人專用部門共用公司共用 （續(xù)上頁）工作關系內(nèi)部工作關系匯報定期向財務科科長提交預算報告督導督導各車間成本費用的合理開支協(xié)調(diào)與財務部預算主管、財務科長、各車間協(xié)調(diào)成本費用管理工作事宜外部工作關系任職資格學歷大專及以上專業(yè)財務類年齡2550性別不限工作經(jīng)驗一年的財務類相關工作經(jīng)驗，熟悉汽車成本制造的各個環(huán)節(jié)工作技能熟悉財務操作系統(tǒng)；具備一定的溝通協(xié)調(diào)能力其他要求工作認真負責職前培訓公司文化培訓；財務管理制度和業(yè)務流程培訓修訂履歷修訂時間修訂內(nèi)容

19、修訂者審核者審批者10 朝陽（順義）稅務會計職務說明書基本情況職務名稱稅務會計職務編號所屬部門事業(yè)部財務科直接上級財務科科長直接下屬職務名稱核心職責按照國家和公司的相關政策及時準確進行稅務申報工作工作職責1 負責事業(yè)部固定資產(chǎn)入賬、變動，保證相關信息及時、準確；2 負責事業(yè)部固定資產(chǎn)折舊的計提、固定資產(chǎn)清理、核對等工作；3 負責事業(yè)部在建工程入賬、督促相關在建工程人員及時報賬；4 負責事業(yè)部納稅申報、稅務資料的收集整理、稅票的領購、繳銷；5 與財政、稅務部門保持密切聯(lián)系，保證相關信息及時傳達到企業(yè)；6 編制產(chǎn)品銷售利潤明細表、合并管理費用表；7 完成上級領導交辦的其他工作。工作職權1對和公司和

20、事業(yè)部稅務方面的工作有建議權辦公設備個人專用部門共用公司共用（接下頁） （續(xù)上頁）工作關系內(nèi)部工作關系匯報定期向財務科科長匯報事業(yè)部稅務方面的工作事宜督導協(xié)調(diào)與公司財務部協(xié)調(diào)稅務方面的工作事宜外部工作關系與財政、稅務相關部門協(xié)調(diào)事業(yè)部稅務方面的工作；及時傳達外界稅務方面的政策信息任職資格學歷大專及以上專業(yè)財務類年齡2250性別工作經(jīng)驗一年的財務類相關工作經(jīng)驗；擁有汽車等制造行業(yè)工作經(jīng)驗優(yōu)先工作技能熟悉財務操作系統(tǒng)；具備一定的溝通協(xié)調(diào)能力其他要求工作認真負責職前培訓公司文化培訓；公司財務管理制度和業(yè)務流程培訓修訂履歷修訂時間修訂內(nèi)容修訂者審核者審批者11 朝陽（順義）事業(yè)部成本費用會計職務說明書

21、基本情況職務名稱成本費用會計職務編號所屬部門事業(yè)部財務科直接上級財務科科長直接下屬職務名稱核心職責進行事業(yè)部成本費用分析，為公司決策提供支持工作職責1 定期對事業(yè)部的成本費用進行審核、歸總、分析，及時控制事業(yè)部成本費用開支；2 定期形成成本費用分析報告，提交公司財務部，為公司高層決策提供支撐；3 對事業(yè)部成本費用預算管理提供數(shù)據(jù)支撐，實現(xiàn)事業(yè)部成本費用的精細化管理；4 完成上級交辦的其他工作任務。工作職權1 對公司和事業(yè)部成本費用的削減具有建議權；2 對事業(yè)部成本費用的開支具有監(jiān)督權；3 對公司財務部和事業(yè)部財務科相關管理制度和流程具有建議權。辦公設備個人專用部門共用公司共用（接下頁） （續(xù)上

22、頁）工作關系內(nèi)部工作關系匯報定期向財務科科長提交成本費用分析報告，匯報工作督導督導各責任中心成本費用的合理開支協(xié)調(diào)與預算主管以及公司財務部協(xié)調(diào)成本費用管理工作事宜外部工作關系協(xié)助公司財務部和財務科其他部門協(xié)調(diào)與稅務、金融相關機構(gòu)的工作任職資格學歷大專及以上專業(yè)財務類年齡2550性別不限工作經(jīng)驗一年的財務類相關工作經(jīng)驗，熟悉汽車成本制造的各個環(huán)節(jié)工作技能熟悉財務操作系統(tǒng)；具備一定的溝通協(xié)調(diào)能力其他要求工作認真負責職前培訓修訂履歷修訂時間修訂內(nèi)容修訂者審核者審批者12 朝陽（順義）事業(yè)部出納職務說明書基本情況職務名稱出納員職務編號所屬部門事業(yè)部財務科直接上級財務科科長直接下屬職務名稱核心職責按照國

23、家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理現(xiàn)金的支付和登帳工作 工作職責1 嚴格審核事業(yè)部報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全；2 核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金；3 負責妥善保管現(xiàn)金、有關印章、空白支票和收據(jù)，做好有關單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作；4 負責掌管事業(yè)部財務保險柜。5 完成上級交辦的其他工作任務。工作職權1對公司財務部門和事業(yè)部財務科財務管理制度和流程的改進具有建議權。辦公設備個人專用部門共用公司共用（接下頁） （續(xù)上頁）工作關系內(nèi)部工作關系匯報定期向財務科科長匯報相關工作

24、督導協(xié)調(diào)與公司財務部和財務科其他部門協(xié)調(diào)相關工作事宜外部工作關系協(xié)助財務部和事業(yè)部財務科與相關稅收金融機構(gòu)協(xié)調(diào)相關工作事宜任職資格學歷大專及以上專業(yè)財務類相關專業(yè)年齡2550性別不限工作經(jīng)驗一年的財務類相關工作經(jīng)驗工作技能熟悉財務操作系統(tǒng)；具備一定的溝通協(xié)調(diào)能力其他要求工作認真負責職前培訓公司文化培訓；公司財務管理制度和業(yè)務流程培訓修訂履歷修訂時間修訂內(nèi)容修訂者審核者審批者13 營銷事業(yè)部銷售會計職務說明書基本情況職務名稱銷售會計職務編號所屬部門營銷事業(yè)部財務科直接上級財務科科長直接下屬職務名稱核心職責及時準確編制銷售報表，提供事業(yè)部會計信息工作職責1負責銷售開票,審核銷售單據(jù)；2負責應收賬款

25、的核算；3負責收入、稅費的計算；4 負責核對、統(tǒng)計銷售，并編制銷售報表,及時準確提供會計信息；5 保管事業(yè)部所有的增值稅票和普通發(fā)票,并保障發(fā)票的安全和合理使用；6 完成上級交付的其他工作任務。工作職權1對公司財務部門和事業(yè)部財務科財務管理制度和流程的改進具有建議權。辦公設備個人專用部門共用公司共用（接下頁） （續(xù)上頁）工作關系內(nèi)部工作關系匯報定期向財務科科長匯報相關工作督導協(xié)調(diào)與公司財務部和事業(yè)部財務科協(xié)調(diào)相關工作事宜外部工作關系協(xié)助公司財務部和事業(yè)部財務科與相關稅收金融機構(gòu)協(xié)調(diào)相關工作事宜任職資格學歷大專及以上專業(yè)財務類相關專業(yè)年齡2550性別不限工作經(jīng)驗一年的財務類相關工作經(jīng)驗工作技能熟悉財務操作系統(tǒng)；具備一定的溝通協(xié)調(diào)能力其他要求工作認真負責職前培訓公司文化培訓；公司財務管理制度和業(yè)務流程培訓修訂履歷修訂時間修訂內(nèi)容修訂者審核者審批者14 營銷事業(yè)部審核會計職務說明書基本情況職務名稱審核會計職務編號所屬部門營銷事業(yè)部財務科直接上級財務科科長直接下屬職務名稱核心職責按照公司的相關財務管理制度審核各項成本費用的真實合理性工作職責1審核事業(yè)部各項成本費用的開支是否真實、合理，成本計算方法是否正確；2審核事業(yè)部各項銷售收入是否真實、合法；3 審核各項稅金及各種計提費用是否合法.計算方法是否正確；4 定期形成審計分析報告；5 完成上級交