預(yù)算管理及成本控制

1、預(yù)算管理與成本控制 體系建立和全程實(shí)戰(zhàn)2011年01月08-09日 上海2011年01月08-09日 深圳【主辦單位】百喬羅管理咨詢（上海）有限公司 【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、企業(yè)負(fù)責(zé)預(yù)算編制、控制的相關(guān)人員、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層、中層管理人員、企業(yè)財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等【證書頒發(fā)】頒發(fā)“全面預(yù)算管理與績(jī)效控制”高級(jí)研修班結(jié)業(yè)證書【授課方式】?jī)?nèi)容講述、案例分析、游戲互動(dòng)、討論點(diǎn)評(píng)、情景演練【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】2800元/人(含中餐,指定培訓(xùn)教材, 稅費(fèi),專家演講費(fèi),證書費(fèi)、上下午茶點(diǎn)等)【咨詢報(bào)名】 閆老師【溫馨提示】本課程可為企業(yè)提供上門內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，歡迎來(lái)電咨詢??；您是否正為以下事情煩惱：1、

2、如何在事前和事中及時(shí)掌控下屬部門和下屬子公司的各項(xiàng)信息，而不僅僅是事后分析控制？2、如何測(cè)算和確定公司未來(lái)一年的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)并落實(shí)到各部門直至各崗位？3、各部門如何圍繞經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)制定各項(xiàng)年度、季度、月度工作計(jì)劃？4、在企業(yè)資金有限的情況下，如何安排和平衡各項(xiàng)日常經(jīng)營(yíng)管理與投資活動(dòng)對(duì)資金的需求，控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)？5、如何監(jiān)控公司層面和各部門層面年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)并進(jìn)行分析預(yù)警，而不是僅僅為了年終獎(jiǎng)懲？6、如何設(shè)定成本費(fèi)用控制目標(biāo)并進(jìn)行有效控制？7、如何建立多維度的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)并進(jìn)行監(jiān)控？8、如何以預(yù)算為基礎(chǔ)實(shí)施有效的授權(quán)，提升企業(yè)管理效率？課程目標(biāo):  全面預(yù)算管理實(shí)施步驟、項(xiàng)目范圍、參

3、與角色l    預(yù)算具體編制如經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算等編制，預(yù)算的執(zhí)行及差異分析l    學(xué)會(huì)戰(zhàn)略全面預(yù)算管理項(xiàng)目實(shí)施中如何避免常見(jiàn)陷阱，如何作好解決方案l    學(xué)習(xí)大型國(guó)際企業(yè)預(yù)算管理與控制的經(jīng)驗(yàn)課程主要內(nèi)容：一、什么是全面預(yù)算管理1、預(yù)算，您的直覺(jué)是什么？2、什么是預(yù)算？3、什么是預(yù)算管理4、什么是全面預(yù)算管理Ø 如何理解全方位？Ø 如何理解全過(guò)程？Ø 如何理解全員？5、 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計(jì)劃管理6、 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)

4、預(yù)算7、 全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包二、為什么要開(kāi)展全面預(yù)算管理1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐2、國(guó)家有關(guān)部門的強(qiáng)力推薦3、全面預(yù)算管理的自身價(jià)值Ø 戰(zhàn)略目標(biāo)落地化Ø 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)化Ø 管理方式精細(xì)化Ø 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受控化Ø 資金控制提前化Ø 績(jī)效管理依據(jù)化Ø 成本控制約束化4、中國(guó)企業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀Ø 對(duì)預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)誤區(qū)Ø 加強(qiáng)預(yù)算管理的緊迫性三、企業(yè)如何搭建全面預(yù)算管理體系1、從“過(guò)程”上看全面預(yù)算管理體系全面預(yù)算管理五大過(guò)程2、從“內(nèi)容”上看全面預(yù)算管理體系全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容Ø 經(jīng)營(yíng)預(yù)算的

5、主要內(nèi)容Ø 資本預(yù)算的主要內(nèi)容Ø 資金預(yù)算的主要內(nèi)容Ø 財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容3、從“時(shí)間”上看全面預(yù)算管理體系全面預(yù)算管理的四大層次Ø 年度預(yù)算的功能和流程Ø 季度預(yù)算的功能和流程Ø 月度預(yù)算的功能和流程Ø 周計(jì)劃的功能和流程4、從“組織”上看全面預(yù)算管理體系全面預(yù)算的四級(jí)組織四、如何確定預(yù)算目標(biāo)1、企業(yè)年度目標(biāo)確定的“理念轉(zhuǎn)換”2、企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標(biāo)年度目標(biāo)體系Ø 財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)思維Ø 平衡積分卡的思維國(guó)際企業(yè)的運(yùn)用Ø 改進(jìn)的平衡積分卡思維本土企業(yè)的實(shí)踐3、如何測(cè)算和確定年度目標(biāo)Ø

6、年度目標(biāo)測(cè)算思路Ø 三年歷史數(shù)據(jù)分析Ø 經(jīng)營(yíng)性質(zhì)類目標(biāo)測(cè)算Ø 管理性質(zhì)類目標(biāo)測(cè)算Ø 非量化的重要管理工作確定Ø 如何召開(kāi)戰(zhàn)略研討會(huì)4、年度目標(biāo)的分解Ø 年度目標(biāo)的橫向分解Ø 年度目標(biāo)的縱向分解Ø 某集團(tuán)年度目標(biāo)分解示例5、各部門KPI表格的設(shè)計(jì)6、員工PBC的設(shè)計(jì)五、如何編制預(yù)算1. 預(yù)算編制內(nèi)容體系2. 預(yù)算編制起點(diǎn)的選擇3. 預(yù)算的編制方法介紹4. 三級(jí)預(yù)算編制表格體系（某集團(tuán)預(yù)算編制表格體系示例）5. 經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制Ø 銷售預(yù)算的編制Ø 生產(chǎn)預(yù)算的編制Ø 采購(gòu)預(yù)算的編制Ø

7、; 成本預(yù)算的編制Ø 日常費(fèi)用的預(yù)算編制Ø 固定費(fèi)用的預(yù)算編制Ø 變動(dòng)費(fèi)用的預(yù)算編制Ø 項(xiàng)目費(fèi)用的預(yù)算編制6. 資本預(yù)算的編制7. 資金預(yù)算的編制和平衡8. 預(yù)算中的信息傳遞六、如何進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行控制1. 預(yù)算執(zhí)行控制的責(zé)任劃分2. 建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬3. 嚴(yán)格預(yù)算外的控制流程和權(quán)限4. 嚴(yán)格資金支付控制5. 績(jī)效分析與經(jīng)營(yíng)預(yù)警控制6. 如何召開(kāi)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)7. 績(jī)效溝通與管理改進(jìn)8. 預(yù)算追加9. 預(yù)算調(diào)整10. 績(jī)效考核如何和薪酬體系對(duì)接七、成功推行全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素1. 正視預(yù)算環(huán)境，合理選擇預(yù)算模式2. 明確預(yù)算主題，逐步發(fā)揮預(yù)算功能3. 牢記戰(zhàn)略

8、導(dǎo)向，促使目標(biāo)落地4. 塑造預(yù)算文化，全員參與預(yù)算5. 健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實(shí)施6. 健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實(shí)施7. 借助預(yù)算信息化，提高預(yù)算管理的效率8. 堅(jiān)定信念，強(qiáng)力推行，經(jīng)受時(shí)間的煉獄專家講師團(tuán)：上海班講師：楊立國(guó)楊立國(guó)，國(guó)際注冊(cè)咨詢師(CMC)，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），工程師，工商管理碩士（MBA）.實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)和管理專家。清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、華中科技大學(xué)等高校EMBA班和財(cái)務(wù)總監(jiān)班特聘講師。十年央企（特大型航空制造企業(yè)）從業(yè)經(jīng)歷，從車間技術(shù)員做起歷任技術(shù)主管、企管處長(zhǎng)、副總經(jīng)理等職，負(fù)責(zé)過(guò)技術(shù)、生產(chǎn)、企管、財(cái)務(wù)等多個(gè)領(lǐng)域的工作，熟悉企業(yè)的整體運(yùn)作。期間，組織和參與了公司發(fā)

9、展戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、并購(gòu)重組、質(zhì)量技術(shù)攻關(guān)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)變革等多項(xiàng)重要工作，為提升企業(yè)整體管理水平和競(jìng)爭(zhēng)能力做出了較大貢獻(xiàn)。八年管理咨詢從業(yè)經(jīng)歷，曾承擔(dān)上海視野經(jīng)濟(jì)研究所副所長(zhǎng)、咨詢總監(jiān)，現(xiàn)為上海視野知成企業(yè)管理咨詢公司總經(jīng)理。曾擔(dān)任中國(guó)商飛、中國(guó)航天科技四川研究院、中國(guó)航空工業(yè)洪都集團(tuán)、開(kāi)灤集團(tuán)、東風(fēng)本田、濰柴動(dòng)力、湘潭電機(jī)、許繼電氣、金堆城鉬業(yè)、東貝集團(tuán)、淄礦集團(tuán)等多個(gè)中央企業(yè)、上市公司和大型企業(yè)集團(tuán)的高級(jí)財(cái)務(wù)和管理顧問(wèn)，尤其以集團(tuán)管控、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、內(nèi)部控制、成本管理等見(jiàn)長(zhǎng)。依靠先進(jìn)的理念和豐富的企業(yè)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，從企業(yè)家決策視角出發(fā)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢方案，并通過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn)輔

10、導(dǎo)企業(yè)實(shí)施，促使方案有效落地。其還在在復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院、清華大學(xué)深圳研究生院、華中科技大學(xué)管理學(xué)院、東方視野遠(yuǎn)程培訓(xùn)中心等機(jī)構(gòu)多次發(fā)表演講，收到學(xué)員的普遍歡迎。授課風(fēng)格與特點(diǎn)：Ø 工程師背景，授課邏輯思維清晰Ø 十年央企技術(shù)、管理、財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，授課務(wù)實(shí)，生動(dòng)Ø 八年管理咨詢經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過(guò)多個(gè)咨詢項(xiàng)目，案例豐富，實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)Ø 不乏戰(zhàn)略高度，卻又簡(jiǎn)明易懂Ø 視角獨(dú)特，生動(dòng)活潑所獲榮譽(yù)：Ø 2006年榮獲“中國(guó)有影響力的500名管理咨詢專家”Ø 國(guó)家人事部管理咨詢師水平考試財(cái)務(wù)管理咨詢參編人員Ø “2005年度中國(guó)企業(yè)管理

11、咨詢精品案例” 全面預(yù)算管理案例主編人員學(xué)術(shù)著作：Ø 在上海企業(yè)、中國(guó)總會(huì)計(jì)師等核心期刊上發(fā)表了多篇文章核心課程：總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理非財(cái)務(wù)經(jīng)理人的財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理提升企業(yè)價(jià)值優(yōu)秀財(cái)務(wù)總監(jiān)的財(cái)務(wù)創(chuàng)新財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管控全面預(yù)算管理與績(jī)效控制全面成本控制三大視角十一大環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與財(cái)務(wù)分析內(nèi)部控制體系建設(shè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制服務(wù)過(guò)的咨詢與培訓(xùn)客戶代表有：l 中國(guó)商飛公司l 中國(guó)航天科技集團(tuán)四川航天技術(shù)研究院l 中國(guó)航空工業(yè)集團(tuán)洪都航空股份公司l 中國(guó)兵器工業(yè)集團(tuán)江麓科技集團(tuán)公司l 中國(guó)印鈔造幣總公司南昌印鈔有限公司l 中國(guó)聯(lián)通湖南公司l 開(kāi)灤集團(tuán)l 東風(fēng)本田l 濰柴動(dòng)力l 許

12、繼集團(tuán)l 淄礦集團(tuán)l 安徽交通投資集團(tuán)l 安徽能源集團(tuán)l 金堆成鉬業(yè)集團(tuán)l 山東省鹽業(yè)總公司l 湘潭電機(jī)l 駱駝股份l 東貝集團(tuán)l 三環(huán)集團(tuán)l 泰地控股集團(tuán)l 湖南云錦集團(tuán)l 復(fù)旦大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班l(xiāng) 清華大學(xué)深圳EMBA班l(xiāng) 中南財(cái)經(jīng)大學(xué)浙江EMBA班l(xiāng) 華中科技大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班l(xiāng) 安徽省國(guó)資委l 湖南省國(guó)資委l 山東省國(guó)資委l 山西省國(guó)資委l 湖北省國(guó)資委l 四川省企業(yè)家協(xié)會(huì)l 湖北省企業(yè)家協(xié)會(huì)l 湖北省總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)l 浙江省總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)l 北京東方視野遠(yuǎn)程培訓(xùn)中心l 湖北職業(yè)經(jīng)理人培訓(xùn)中心l 深圳班講師：曾國(guó)慶美國(guó)特許財(cái)務(wù)管理師高級(jí)會(huì)計(jì)師皇家大學(xué)工商管理碩士企業(yè)家贏利型財(cái)務(wù)管理推廣第一人先后受

13、訓(xùn)于加拿大皇家大學(xué)工商管理碩士、香港國(guó)際商學(xué)院財(cái)務(wù)管理、上海復(fù)旦大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)高級(jí)研修班，同時(shí)服務(wù)于中國(guó)IT知名企業(yè)、東莞民營(yíng)50強(qiáng)之一的高科技企業(yè)。曾老師結(jié)合多年學(xué)習(xí)和工作實(shí)踐，總結(jié)出企業(yè)資金管控C2C模式、業(yè)績(jī)?nèi)h(huán)論與12345業(yè)績(jī)管控模式、企業(yè)盈利金三角、企業(yè)發(fā)展空間論、成本倍減6R模型、賬款品質(zhì)管控三道防火墻、存貨656管控模型等一套有效的運(yùn)營(yíng)管控工具；并提煉出簡(jiǎn)明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫(kù)存就是負(fù)債、呆滯就是損失庫(kù)存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。曾老師先后幫助60多家企業(yè)改變理財(cái)觀念，健全理財(cái)系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時(shí)利潤(rùn)品質(zhì)得到顯著改善。培訓(xùn)專長(zhǎng)> 如何掌握合理避稅的技巧 > 如何有效控制企業(yè)現(xiàn)金流 > 如何運(yùn)用財(cái)務(wù)管理全面提高經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)力