資金管控措施

1、17.資金管控措施制定本工程實施的資金管控措施，并建立以滿足工程要求的流動資金， 高效的利用項目部的流動資金，最大程度發(fā)揮流動資金的效益，在合同條件 下完成業(yè)主交給施工任務(wù)，提高企業(yè)的競爭力，在實施施工進度計劃中，經(jīng) 營核算部給予資金保障，確保不因資金問題影響施工進度。我公司在多年的 施工過程中形成了自己的管理模式。對重點工程和特殊工程，我公司更具備 一定的流動資金保障管理和使用方式。公司承諾：1、工程款專戶專帳、?？顚Ｓ?；2、優(yōu)先支付勞務(wù)作業(yè)人員工資；3、防止拖欠工程款、材料設(shè)備款；4、落實勞務(wù)作業(yè)人員工資、工程款、材料設(shè)備款的保障及補救措施。17.1 項目儲備資金管理措施由于物資儲備資金在

2、流動資金占相當大的比重，管好物資儲備資金是管好用活流動資金的重點。項目在材料采購時，要正確制定采購計劃，搞好供需平衡，合理安排采 購資金。對生產(chǎn)所需的各種材料物資，應(yīng)區(qū)分輕、重、緩、急，統(tǒng)籌安排， 堅決保證生產(chǎn)關(guān)鍵材料、重點項目的材料；對超儲積壓材料，應(yīng)嚴禁采購； 應(yīng)嚴格做到能自制加工的不購進，能改進的不購進，能修舊利廢的盡量使用； 在材料到貨時按合同嚴格進行驗收，對庫存物資要認真審核，及時掌握進貨 情況，把好資金結(jié)算關(guān)，使進貨中發(fā)生的問題解決在承付貨款之前。為達到以上要求，項目在內(nèi)部管理上，把儲備資金逐項分解落實到各部 門、科室、個人，實行獎罰制度，使有關(guān)部門和人員精打細算，克服管物不 管錢

3、、盲目采購、積壓資金現(xiàn)象嚴重等情況。財務(wù)部門對每個采購人員按照采購計劃核定備用金，并加強對采購資金的跟蹤管理，按月清理，以減少有 效資金的墊支和使用。17.2 強化資金的內(nèi)部管控力度為了使有限的資金發(fā)揮最大的效率， 就必須加強對項目內(nèi)部資金的管理 力度。在使用上遵循量入為出的原則，年初根據(jù)施工計劃結(jié)合實際編制月資 金計劃，日常按計劃進行控制，要做到嚴格資金審批，建立“一支筆”的審 批制度；嚴格按計劃控制，確保計劃的嚴肅性；建立資金管理制度，使資金 的管理逐步由“人治”向“法制”化轉(zhuǎn)化，達到制度理財?shù)哪繕恕＜訌娰Y金 使用的檢查與分析，減少項目資金使用風險。對部分專用經(jīng)費，進行?？顚?用，如“安全

4、文明施工費”和“農(nóng)民工工資保證金”等用于施工建設(shè)的專項 費用，任何人不得挪用，任何人沒權(quán)利降低費用額度和比例，公司工會和安 質(zhì)環(huán)保部和紀委監(jiān)察審計部，將全過程進行監(jiān)督。17.3 貫徹執(zhí)行節(jié)約成本，降低消耗措施項目要采取班子成員項目成本承包責任制，人人對項目成本負責。加強 采取有效措施，控制項目直接成成本，將生產(chǎn)消耗、節(jié)約各項費用設(shè)立目標 值，再開工前期進行項目成本預(yù)測，并與公司簽訂責任狀，與班子成員收入 和績效掛鉤。根據(jù)不同建設(shè)時期的成本投入，要正確、科學(xué)地、嚴謹?shù)鼐幹?生產(chǎn)計劃，嚴格按計劃施工。要把成本指標和各種主要材料、單項消耗指標 縱橫分解到各部門、各施工架子隊及個人，架子隊長及主要管理

5、人員實行獎 罰承包制度，達到節(jié)能降耗的目的。17.4 執(zhí)行工程計量工作制度，加快資金的回收。加強工程部門、合同部門的對已完工程及變更工程的計量工作。做到及時結(jié)算，及時計量。保證項目投入和收入及時入賬，得到合理計量。工程經(jīng) 濟部、計劃財務(wù)部應(yīng)通力合作，盡快使申報的進度款回到項目資金賬戶，保 證后續(xù)工程資金有序回籠。17.5 強化核算機制，實施公司、項目二級核算制度項目通過內(nèi)部資金管理平臺，設(shè)置 AB賬戶，進行內(nèi)部工程資金管理及 結(jié)算業(yè)務(wù)，防止流動的亂戰(zhàn)、亂用占用。同時，我公司的內(nèi)部資金賬戶，確 保一個工日內(nèi)辦理完相關(guān)業(yè)務(wù)，嚴禁拖欠。內(nèi)部資金賬戶，項目要先存后用，合理計劃，不能透支；項目向公司資

6、金賬戶提出申請，公司按制度執(zhí)行內(nèi)部結(jié)算制，促進企業(yè)流動資金的周轉(zhuǎn)， 使項目經(jīng)濟效益進一步穩(wěn)定提高。17.6 采取經(jīng)濟活動分析措施，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施我公司要重視經(jīng)濟活動分析，從實際出發(fā)，建立月度、季度、年度經(jīng)濟 活動分析制度，月底經(jīng)濟分析項目經(jīng)理部經(jīng)理親自主持，季度經(jīng)濟活動分析 由公司財務(wù)部部長親自主抓，年度經(jīng)濟活動分析由公司總會計師主抓并主持 召開分析會，報公司項管會和高層財務(wù)會議。月度經(jīng)濟活動分析中遇到的問 題和出現(xiàn)于計劃成本偏差是，及時進行糾偏調(diào)整，分析資金利用效果和投入 水平。并對項目當期進行考核。對季度經(jīng)濟活動分析是否存在異常，通過分 析找出差異原因，對造成不利的因素提出有效解決措施。行程以財務(wù)為首， 人人重視成本管理，人人參與施工成本經(jīng)營管理的做法，使財務(wù)管理充分發(fā) 揮其應(yīng)有職能。17.7 、執(zhí)行合同管理制度，挖掘資金潛力項目經(jīng)理部在項目管理過程中，將對資金到位情況、項目的運作情況、 進度、成本的控制等進行實時監(jiān)控，從而做出科學(xué)的計劃調(diào)整決策，以保證 施工的高效、安全。項目部將以目標成本為基礎(chǔ)，進一步整合合同與進度計 劃，實時統(tǒng)計項目實際發(fā)生成本并與目標成本進行對比分析，實現(xiàn)成本的動 態(tài)控制，有效控制投資風險。系統(tǒng)結(jié)合合同管理、審計、分級審批、統(tǒng)計分 析等多種管理手段，進行嚴格的計量、支付及變更管理，控制目標成本