資產清查盤虧情況說明

1、資產清查盤虧情況說明區(qū)財政局：根據貴局關于開展全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產清查工作的通知(洞財國資2016104號)文件要求，我單位自2016年6月1日起開展國有資產清查工作，6月28日已完成單位基本情況清理、資產清查及財務清查工作，現將清查結果申報如下：一、單位基本情況清查本單位為行政單位，行政編制數為27人，事業(yè)編制數為20人，到清查基準日止行政編制實有人數26人，事業(yè)編制實有人數20人，另有計劃內臨時工1人，勞務派遣人員18人，各部門下派人員12人。二、固定資產清理本次清查(基準日期為2015年12月31日)共盤點固定資產211項615件(臺、張、部、套)，賬面原值總計4872376.48元

2、，清查后無盤虧但待報廢5(臺、張、部、套)，數值為198487元;盈虧3件(臺、張、部、套)，清查數值總計5680元;另因銜接問題有31900元已報廢的固定資產基準日前財務未入賬，在2016年初才入賬，但資產系統(tǒng)到基準日前已錄入，這次在財清綜01資產負債清查表中進行減少調整。三、財務清理對本單位的銀行賬戶、會計核算科目、庫存現金、有價證券以及各項資金往來等基本賬務情況進行全面核對和清理。到基準日止，我單位資產總額3635.56萬元，其中流動資產370.74萬元，固定資產487.24萬元;負債總額342.2萬元;凈資產總額3293.36萬元，其中其他資金結轉結余28.54萬元。往來款項類中其他應

3、收款為298.64萬元，其他應付款為342.2萬元，無盈虧。通過財務清理做到賬賬相符、賬證相符、賬表相符，確保單位賬務的完整、準確和真實。部門資產清查工作報告范文按照鄂托克旗委辦公室、旗人民政府辦公室關于批轉鄂托克旗國有資產清查工作方案的緊急通知(鄂旗辦發(fā)20PC4號)文件要求，我局結合實際，由主要領導負責，認真開展了自查，現將自查報告呈上。一、積極宣傳，使清查工作群眾化。為全面規(guī)范和加強國有資產管理，提高資產使用效益，使我局國有資產管理實現制度化、規(guī)范化、常態(tài)化，我局結合實際，對我局國有資產進行全面清查。我局及時召開會議傳達了上級文件精神，并根據本單位實際制定了鄂托克旗司法局國有資產清查工作

4、方案，使清查工作的思想深入人心，提高全體職工對資產清查重要性、必要性和迫切性的認識。二、抓組織領導，使清查工作科學化。根據工作方案要求，我局成立了以一把手為組長、副局長為副組長、各股室負責人為成員的鄂托克旗司法局國有資產清查工作領導小組。資產清查領導小組根據本單位實際情況會同財務室全面開展國有資產清查工作。三、全面摸底，使清查工作具體化。我局國有資產清查工作領導小組會同財務室以“賬面數和實有資產進行核對”的方法對各基層司法所、各股室(中心)展開全面摸底核對清查工作。通過清查，我局固定資產具體分為11大類，共計金額3034999元，其中房屋構筑物1072610元，專用設備30532元，交通運輸設

5、備848693元，電氣設備20510元，電子產品及通訊設備748002元，家具用具314652元。四、存在不足按照統(tǒng)一部署，根據文件要求，我局如期完成了國有資產自查工作，但也存在一定的不足。由于國有資產調查清理工作時間緊，任務重，政策性強，涉及面廣，要求高，標準嚴，清查工作艱難而繁重，加強我們對國有資產清查工作的有關政策和業(yè)務流程不太熟悉，缺乏工作經驗，業(yè)務素質有待提高。在今后的工作中，我們將加強政策理論知識學習，多方請教實踐經驗，認真鞏固現有成績，彌補不足，進一步加強國有資產管理工作，爭取再上新臺階。部門資產清查工作報告范文根據金寨縣財政局(國資委)轉發(fā)財政部關于印發(fā)行政事業(yè)單位資產清查核實

6、管理辦法的通知等有關規(guī)定，我單位已按時完成資產清查的主體工作，并通過安徽公信會計師事務所的資產清查專項審計，現將有關資產清查的工作情況報告如下：一、單位基本情況梅山鎮(zhèn)人民政府是由原梅山鎮(zhèn)、江店鎮(zhèn)、洪沖鄉(xiāng)三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并成立的，為行政機關，財務隸屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一級單位;內設黨政辦、經濟發(fā)展辦、社會事務辦等三大辦公室，下屬鎮(zhèn)計生工作站、環(huán)衛(wèi)所、城管中隊、社保所、文化廣播站、計生服務所等6個事業(yè)單位。鎮(zhèn)黨政辦為政府資產管理部門，各站所分別明確一名工作人員負責本單位的資產管理;鎮(zhèn)政府執(zhí)行行政單位會計制度。鎮(zhèn)政府核定行政編制人員48人、實有41人，站所事業(yè)單位核定編制人員57人、實有60人，其中財政全額撥款59

7、人，自收自支1人，離退人員114人，其他在職人員37人，享受遺屬補助人員37人。2015年鎮(zhèn)財政收入8103萬元，除上繳縣財政外，收支平衡，略有結算。二、資產清查工作總體狀況(一)資產清查工作基準日：截止2015年12月31日止。(二)資產清查范圍：本次清查范圍涉及政府行政機關、鎮(zhèn)計生工作站、環(huán)衛(wèi)所、城管中隊、計生服務所、廣播文化站、社保所及同鎮(zhèn)財政有經費繳撥關系的敬老院。內容包括單位所有資產：銀行存款、應收款、對外投資、固定資產等。(三)資產清查工作組織實施情況。1、資產清查工作方案制定情況。我鎮(zhèn)以梅政辦201635號文件制定了梅山鎮(zhèn)2016年行政事業(yè)單位國有資產清查工作方案，成立了領導組并

8、下設辦公室，明確了工作目標及工作原則，確定清查基準日、清查范圍及上報時間。2、資產清查工作方案實施情況。我鎮(zhèn)按照鎮(zhèn)政府資產清查工作方案的要求，以梅政辦201629號文件明確了資產清查相關工作人員的工作職責，分各單位自查、鎮(zhèn)財政分局審核、聘請中介機構審計、上報清查結果四個階段進行。3、聘請中介機構審計情況。我鎮(zhèn)于2016年6月中旬委托安徽公信會計師事務所對本單位國有資產清查報表進行審計，經查閱有關帳冊、文件、資料，進行部分實物抽查盤點，并進行核對，提交了專項審計報告。(四)資產清查工作取得的成效及存在的問題。通過此次全面認真的資產清查，摸清了家底、理順了帳務，規(guī)范了資產管理和財務管理，為建立健全

9、資產管理長效機制奠定了基礎。三、資產清查工作結果。(一)單位清查出的資產盤盈、資產損失、資金掛帳情況：此次清查單位共盤盈開順敬老院、壓縮式垃圾車、海馬轎車等房屋、車輛24件，價值6168551元;盤虧電腦、彩電、梅山鎮(zhèn)原第一敬老院、車輛等辦公用品、房屋、車輛10件，價值87128元，流動資產損失6000元(城管專用工具)。待報廢的垃圾車、摩托車、電腦、打印機、電池車等資產9件，價值278050元。(二)資產盤盈、損失、資金掛帳原因：此次清查盤盈的資產，主要是因為以前年度的相關固定資產只入固定資產卡片賬，沒有入財務賬，導致賬卡不相符;盤虧的資產主要是因為電腦、彩電、辦公桌椅、相機等資產購置年代久

10、遠，已毀損不能使用，長豐皮卡已達報廢期，并于2015年9月交國資委處置，重新購置了車輛。梅山鎮(zhèn)原第一敬老院房屋已經現代產業(yè)園征收;存貨(城管專用工具)因購置時間長久，已不能使用;待報廢的垃圾車、摩托車、電池車因交通事故毀損，電腦、打印機等因購置時間長久不能使用。(三)資產盤盈、資產損失、資金掛帳證明材料。盤盈的開順敬老院等附有土地及房屋使用證復印件、環(huán)衛(wèi)所等公務車及垃圾車附有車輛行駛證復印件;盈虧的梅山鎮(zhèn)原第一敬老院已于20PC年被現代產業(yè)園征收，附有征收協議復印件，長豐皮卡已達報廢期，并于2015年9月移交縣國資委，并通過縣國資委審批、購置一輛新車。彩電、辦公桌椅因購置年代久遠，已毀損;存貨

11、(城管專用工具)因購置時間長久，不能使用。待報廢的垃圾車、摩托車、電池車、電腦、打印機等均附有照片。(四)經安徽公信會計師事務所審核后的資產盤盈、資產損失、資金掛帳情況。2016年6月中旬，我鎮(zhèn)委托公信會計師事務所對本單位的資產盤盈、損失、待報廢、資金掛帳情況，按照國家資產清查政策和財務制度規(guī)定的標準進行了核查，部分內容進行了賬務調整。未發(fā)現重大差錯，基本一致。(五)申報核定資產盤盈、資產損失、資金掛帳的處理預案。本次資產盤盈的開順敬老院、壓縮式垃圾車、轎車等房屋、車輛將按照相關規(guī)定并入財務帳;盈虧的電腦、彩電、梅山鎮(zhèn)原第一敬老院、車輛等已提供相關證明、協議等證明材料;待報廢的垃圾車、摩托車、

12、電腦、打印機等將按照國有資產處置相關規(guī)定，按程序履行申報手續(xù)，待批準后處理。四、單位資產、財務管理中存在的問題。(一)存在實際問題。通過此次資產清查：發(fā)現部分固定資產只入卡片賬，沒有同步入財務賬，部分毀損待廢、不存在的資產，財務上未做任何處理，沒有按照資產處理規(guī)定進行處理，依然掛帳。(二)原因分析：由于我鎮(zhèn)單位范圍大，下轄機構多，人員變動頻繁，國有資產數量眾多，雖然制定了相關的管理制度，但沒有嚴格按照相關規(guī)定執(zhí)行，干部職工資產管理意識需進一步加強。(三)改進措施。今后我單位將進一步加強單位財務管理，修訂和完善相關管理制度，增強資產管理意識。根據實際業(yè)務發(fā)生情況，嚴格按規(guī)定處置資產，及時對單位財

13、務賬和系統(tǒng)賬同步進行處理，以實現賬賬、賬卡，賬實相符。五、單位資產管理情況。通過清查，本單位全部資產832件，其中盤盈24件，盈虧10件，毀損待報廢9件，單位部分房屋分別出借給老部住家、洪沖村、青山社區(qū)辦公。六、其他需要說明的事項。賬面反映大眾帕薩特轎車1輛，車牌號皖N40089，因2016年公車改革已進入公車服務平臺。大眾帕薩特轎車1輛，車輛牌號皖N40092，因公車改革，按公車配置規(guī)定，已移交縣機關事務管理局，將于2016年進行賬務處理。部門資產清查工作報告范文按照固定資產清理專項行動工作安排，我單位完成了固定資產清理和自查報表的填制工作，現將清查情況匯報如下：一、單位基本情況銀川市民政局

14、是政府管理社會行政事務的職能部門，承擔社會保障中除社會保險之外的社會救助、社會福利及慈善事業(yè);具體負責救災救濟、城鄉(xiāng)最低生活保障、優(yōu)撫安置、婚姻登記、兒童、老年人福利、殯葬管理、基層政權建設(社區(qū)建設)、社會組織管理、區(qū)劃地名管理等項工作。我單位是行政單位，執(zhí)行行政會計制度。20PC年末單位行政編制21人，參公事業(yè)及事業(yè)編制13人;實有在職職工34人，離退休人員18人。二、固定資產賬面情況截至20PC年12月31日，我單位固定資產賬面總額為4694.4萬元，按照固定資產分類，其中：(一)土地和房屋構筑物類3993.43萬元，包括：1、社區(qū)老年人活動中心購建的辦公用房3951.54萬元，其中購買

15、老年人活動中心辦公用房3337萬元，新建老年人活動中心614.54萬元。2、位于興慶區(qū)民族南街19-4號營業(yè)房15.33萬元3、位于新華街的傷殘軍人田沖鋒居住房2.5萬元4、位于景岳小學的烈士紀念碑24.06萬元。(二)通用設備類241.19萬元，包括：1、社區(qū)老年人活動中心購置的投影儀等設備44.11萬元2、機關使用的車輛、計算機等設備197.08萬元(三)專用設備類87.92萬元，包括：1、社區(qū)老年人活動中心購置的運動健身器械等設備85.98萬元2、機關使用的手持GPS等設備1.94萬元(四)家具用具裝具及動植物類371.86萬元，包括：1、社區(qū)老年人活動中心購置的家具328.66萬元2、

16、機關使用的桌、椅、柜等家具43.2萬元三、固定資產清理工作實施情況我單位成立了由分管財務工作的副局長為組長的 “四項清理”專項行動小組，3月11日召開專門會議布置，提出工作要求，要求各單位上報固定資產清查工作的“四個組成人員”(審批人、采購人、實物保管人、賬目登記人)名單;4月底，按照固定資產清理專項行動工作組的要求，局機關及局屬各事業(yè)單位對固定資產進行登記和清理，上報了自查報告和自查表，民政局匯總所屬單位自查表。四、固定資產清理結果此次固定資產清查的時間緊、任務重，因時間和人力等方面原因，對于一些固定資產實物只能根據賬面數填列上報。這次清理過程中出現的盤虧現象主要是一些時間長久的辦公類資產報

17、廢實物，因當時處理時沒有履行報告手續(xù)，沒有從賬面上核銷資產。通過清查，我單位固定資產賬面金額4694.4萬元，其中機關使用的固定資產284.1萬元，社區(qū)老年人活動中心使用的固定資產4410.3萬元，包括房屋房和設備計4410.3萬元。通過清查，目前我單位固定資產無盤盈情況，盤虧合計41.55萬元，主要是20PC年資產系統(tǒng)顯示為毀損待報廢、實際已不存在的設備。(一)房屋構筑物清查結果此類固定資產賬面金額3993.43萬元，無盤盈盤虧。20PC年起我單位負責組織實施，在市轄三區(qū)通過新建、改擴建、購買等方式，建設社區(qū)老年人活動中心。購買、新建用房3951.5萬元(購買景湖社區(qū)等16處28套、新建閱海

18、、林場、恩和3處)，配置醫(yī)療器械及多媒體設備458.8萬元。目前，購買的社區(qū)老年人活動中心房屋中有2套辦理了房屋產權登記手續(xù);設備分配到78個社區(qū)老年人活動中心，交由三區(qū)民政局和各社區(qū)使用、管理。固定資產賬中的位于民族南街19-4號的房產15.33萬元，建筑面積319.44平方米，我單位擁有房屋產權，所有權證：銀房權證興慶區(qū)字第20PC022419號，由市殘聯占用多年。固定資產賬中的景岳小學烈士碑24.06萬元，是1991年民政局出資在景岳小學建設的烈士紀念碑。固定資產賬中的傷殘軍人田沖鋒居住房2.5萬元，是1990年民政局出資為傷殘軍人田沖鋒購買的住房。(二)通用設備類清查結果此類固定資產無

19、盤盈情況，盤虧35.82萬元，包括：1、小汽車1輛14.2萬元，此車20PC年臨時借給殯管所后丟失。2、20PC年資產系統(tǒng)中顯示為毀損待報廢，實際已不存在的一批計算機等設備，金額21.62萬元。(三)專用設備類清查結果此類固定資產無盤盈，盤虧0.28萬元。(四)家具用具裝具類清查結果此類固定資產無盤盈，盤虧5.45萬元，主要是20PC年資產系統(tǒng)顯示為毀損待報廢，實際已不存在的家具用具。五、存在問題通過固定資產清理自查，在對數據統(tǒng)計中發(fā)現以下問題：(一)固定資產管理基礎工作不扎實。在日常管理中固定資產盤點工作未及時進行，導致部分賬實不相符，損毀、遺失資產無法及時發(fā)現，無法進行責任追究。(二)固定

20、資產處置不及時，導致部分賬實不相符，20PC年資產系統(tǒng)顯示為毀損待報廢的，實際物品已不存在，此類固定資產未按規(guī)定及時向財政部門報批核銷。(三)固定資產利用率低。固定資產賬中有大量為社區(qū)老年人配置的設備，利用率較低，有購入后直接閑置的，造成了浪費。六、整改措施通過自查清理中發(fā)現的問題，我單位將加強今后的固定資產管理，從以下幾方面進行規(guī)范：1、建章立制，完善固定資產資產管理制度，規(guī)范固定資產處置行為，嚴格固定資產審批制度。增強固定資產管理人員的責任意識，使賬、物管理責任和記賬人員的責任真正落到實處。2、健全基礎工作，嚴格按行政事業(yè)單位國有資產管理辦法行政事業(yè)單位國有資產處置管理實施辦法及有關文件等

21、規(guī)定的程序和批準權限進行固定資產處置。3、每年組織一次固定資產清查工作，使固定資產檢查經?；玫膹脑搭^對固定資產變動情況進行監(jiān)控。部門資產清查工作報告范文國資處作為學院國有資產的管理職能部門，根據國家事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法(20PC年財政部令第36號)、云南省省級事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法(云財教20PC10號)及云南省省級教育事業(yè)單位國有資產管理實施辦法(暫行)(云教計20PC20號)等其他相關法規(guī)的規(guī)定，在學院黨委和行政的領導下，資產管理工作克服人少事多、管理基礎薄弱、管理手段滯后等困難和壓力，齊抓共管，團結協作，較好地完成了各項工作任務。根據“云審發(fā)20PC22號”文件要求，

22、現將自查情況匯總、整理、報告如下：一、基本情況我院經歷了近五十年的辦學歷程，到目前為止，形成了近2.5億元的資產規(guī)模(含已完工的實驗劇場、留學生樓和已購置的呈貢新區(qū)土地)，在資產管理方面有了一定基礎，尤其是經過20PC年的資產清查，對全院國有資產進行了前所未有的、全方位、深層次的清查盤點，不僅查清了“家底”，也促使整個資產管理工作躍上了新臺階。目前，資產管理工作作為學院“人財物”基礎工作的“三駕馬車”之一，得到了重視。我院資產管理工作框架基本形成，規(guī)章制度逐步完善，工作機構逐步健全，管理隊伍日益壯大和充實，為教學、科研、創(chuàng)作、管理服務的意識不斷增強，“重建設輕維護、重數量輕效益、重購置輕管理和

23、盤查、重資金輕資產、只用不管”的不良傾向基本得到扭轉，服務質量和管理效率穩(wěn)步上升，在“科學管理、職責明確、賬目清楚、財產安全”方面取得了明顯成效。二、資產管理體制、機構和人員配備情況20PC年資產清查后，我院逐步理順了國有資產管理的體制機制，強化了機構職能和人員配備。我院國有資產管理工作按照“統(tǒng)一領導，歸口管理，分級負責，責任到人，科學配置，管用結合，物盡其用”的原則，實行所有權和使用權分離，建立計財處資產核算員、國資處資產專管員和各資產使用部門資產專職或兼職管理員三級管理體系。全院所屬各部門具體負責本部門及下屬科室使用的國有資產的日常管理，教務處設有教學實踐管理科、后勤服務中心設有資產部，專

24、門負責管理本部門國有資產，其他各部門均明確兼職人員負責管理資產。院辦歸口管理商標權、商譽、各類文物、陳列品。科研處歸口管理專利權、非專利技術等無形資產，以及科研課題經費所購置的固定資產。三、資產管理工作制度建設情況20PC年，制定出臺了云南藝術學院國有資產管理暫行辦法，修訂完善了云南藝術學院國有資產管理實施細則(固定資產部分)。同時，擬定了國資處功能定位及職責，細化和完善了國資處工作職責和崗位職責、院屬各部門、教學單位專(兼)職資產管理員工作職責，制定了資產報廢處置流程、資產捐贈辦理流程、資產內部調劑辦理流程、資產驗收入賬辦理流程，草擬了云南藝術學院國有資產管理實施細則(無形資產部分)、云南藝

25、術學院院名、院徽管理規(guī)定等資產管理部門業(yè)務范圍涉及的規(guī)章制度，使我院國有資產管理行為有章可循。四、資產的購建及審批情況。我院固定資產的管理使用力求做到“購置有計劃并按程序審批，驗收嚴肅認真，使用保管有專人，變動有手續(xù)，既保證需要，又防止浪費”。固定資產的增添貫徹勤儉辦學的方針，充分考慮學院的發(fā)展和財力，盡量避免資產閑置和重復購置的情況出現，力爭做到“優(yōu)質低價，合理布局，統(tǒng)籌安排，突出重點”。學院紀監(jiān)審部門依照國家和云南省有關法律法規(guī)，對固定資產的采購活動全過程進行監(jiān)督，對基建和修繕工程進行審計。1、基本建設方面。我院遵循基本建設程序，按照基本建設招投標管理和項目管理有關規(guī)定，由基建處負責報建，

26、紀監(jiān)審、財務、資產等相關部門參與執(zhí)行。2、教學儀器設備采購方面。從20PC年起，我院為滿足當年迎接教育部本科教學水平評估有關硬件指標，向銀行貸款600萬元用于儀器設備購置，并成立由學院分管領導、教務、校產、財務和紀監(jiān)審等有關職能部門負責人組成的教學儀器設備招標采購領導小組，依法納入政府當年發(fā)布的集中采購目錄范圍的教學儀器設備項目，經院招標采購領導小組審核，由招標采購領導小組具體負責辦理有關政府集中采購事項。兩年來，我院報省財政廳執(zhí)行政府集中采購模式進行采購的資產總額248萬元，實際采用公開招標方式采購總額162萬元，經財政廳審批采用非公開招標方式采購總額86萬元。3、學院各部門在購置除教學儀器

27、設備以外的固定資產、大批圖書或者大宗一般儀器設備、材料以及進行工程修繕時，參照教學儀器設備采購模式，按政府采購有關規(guī)定，屬于部門自行采購的，參照云南藝術學院教學設備立項、采購管理實施細則，5萬元以內詢價采購，5-10萬元邀請招標采購，10萬元以上公開招標采購，由購建部門、資產、財務、紀監(jiān)審等有關職能部門參與進行購置。4、物資采購和修繕工程的驗收，堅持“先驗收、后報賬”的原則，由各使用部門會同資產、紀監(jiān)審、財務部門共同實施驗收，經資產、紀監(jiān)審、財務部門簽字后報賬。固定資產的驗收不允許由同一人采購并驗收。五、資產的管理使用情況我院國有資產管理使用，按照“有利于充分發(fā)揮資產效益，保證教學、科研、行政

28、和后勤工作的正常開展，有利于維護公共財產的安全完整”的原則，實行分類分級管理，努力做到“堅持制度，責任到人”。 管理中，逐步建立完善賬卡管理制度、技術管理制度、清查盤點制度、領用借用歸還制度和非正常損失責任追究制度。目前，我院在賬務設置和管理方面，建立了三級明細賬。計財處設“固定資產”和“固定基金”科目核算，按固定資產分類設會計總賬和明細賬，建立固定資產卡片賬。國資處設有手工登記的“云南藝術學院固定資產登記表”，計算機登記的“固定資產總賬”、“固定資產分類明細賬”、“固定資產分部門明細賬”、“固定資產處置情況輔助賬”、“回用廢舊資產輔助明細賬”、“待處理資產輔助明細賬”。各部門建立“部門固定資

29、產管理臺賬”。在卡片設置和管理方面，由于歷史原因和管理手段滯后，我院長期以來以“一式四聯”的固定資產入賬單代替卡片進行管理，粘貼自制標簽。我院將在資產管理信息系統(tǒng)建立后實施卡片管理和條形碼標簽管理。六、資產處置、審批執(zhí)行情況07年資產清查后，我院規(guī)范了包括資產盤盈、盤虧、報損、報廢、調撥和變賣在內的資產處置要求和審批程序。凡涉及處置國有資產的，資產使用保管部門嚴格按照我院關于“處置資產必須提出書面請示，詳細說明情況和原因，并由學院國資處組織有關人員進行檢查鑒定，按審批權限逐級報批報備，經批準后才能處置并銷賬”的要求，按程序完善手續(xù)，沒有未經批準擅自處置或未按審批權限處置國有資產的情況。20PC年以來，我院處置的車輛、鍋爐等報廢資產共上繳處置收入69，310.00