企業(yè)管理流程

1、第一章人事管理流程（1）人事管理總流程圖企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略組織結(jié)構(gòu)設(shè)置組織部門職責(zé)結(jié)構(gòu)圖工作分析崗位說明書定崗定編年度編制計劃招聘績效管理薪酬福利培訓(xùn)發(fā)展員工關(guān)系,考核薪酬崗位勞動合同調(diào)整評估福利人才入職儲備試用轉(zhuǎn)正培訓(xùn)考勤職業(yè)休假生涯檔案獎懲離職1（2）員工招聘與錄用管理流程節(jié)點(diǎn)用人部門取消/延期1增補(bǔ)申請23通過人事部確定招聘方式外部內(nèi)部發(fā)布招聘啟示推薦/ 自薦確定招聘渠道發(fā)布招聘信息收集篩選簡歷初試/ 筆試簡歷存檔未通主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理NN審批審批YY未通過未通過關(guān)聯(lián)流程 / 表單 / 規(guī)程1職位說明書員工增補(bǔ)申請單招聘制度面試通知書復(fù)試復(fù)試通過特殊崗位人員復(fù)試通過45678不接受確定錄用人選發(fā)出

2、錄用通知待遇談判錄用接受辦理入職通過錄用通知書薪酬制度入職表2員工招聘與錄用管理流程說明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明當(dāng)某部門因調(diào)動、流失等原因出現(xiàn)職位空缺時，用人部門領(lǐng)導(dǎo)首先增補(bǔ)申請用人部門要判斷是否影響部門工作，如果需要及時增補(bǔ)員工，則需提出增補(bǔ)申請，填寫員工增補(bǔ)申請表，提交上級領(lǐng)導(dǎo)審核1審核用人部門提出的用人申請，同意實施招聘；不同意則需報告總審批主管領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)理審核審核分管領(lǐng)導(dǎo)提交的用人申請，同意則實施招聘程序，不同意則退審批總經(jīng)理回用人部門，取消或延期招聘1. 人事部根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)的意見以及用人部門所需崗位的崗位說明書，確定招聘方式，一般包括內(nèi)部招聘和外部招聘2. 如確定為內(nèi)部招聘則對內(nèi)發(fā)布招聘啟

3、事，內(nèi)部員工通過推薦或自2招聘人事部薦的方式應(yīng)聘，參加面試 / 筆試3. 如決定為外部招聘，首先確定招聘渠道（校園招聘、招聘會、媒體招聘等），之后發(fā)布招聘信息，收集篩選應(yīng)聘簡歷，確定面試/ 筆試的應(yīng)聘人員不論是內(nèi)聘還是外聘，人事部都需進(jìn)行初選，安排應(yīng)聘人員參加面人事部試或筆試，通過者安排復(fù)試，未通過者將簡歷存檔面試 /筆試 /3用人部門進(jìn)行復(fù)試，人事部提供相關(guān)支持復(fù)試主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)試，人事部提供相關(guān)支持總經(jīng)理對應(yīng)聘特殊崗位人員（如招聘高層管理者）進(jìn)行復(fù)試，審核4確定錄用人選匯總用人部門及上級領(lǐng)導(dǎo)的意見，確定錄用人選發(fā)出錄用通知，并通過電話、郵件等方式通知應(yīng)聘成功者到公司面5 發(fā)出錄用通知談人事部6

4、待遇談判根據(jù)企業(yè)薪酬管理制度，與錄用者商談?wù)f明薪資待遇等問題7錄用確定最終錄用人選，通知入職8辦理入職辦理入職手續(xù)（建檔、發(fā)放相關(guān)用品、簽訂勞動合同等）3(3) 員工培訓(xùn)管理流程節(jié)相關(guān)員工點(diǎn)部門培訓(xùn)1 需求人事部主管領(lǐng)導(dǎo)關(guān)聯(lián)流程 / 規(guī)章 / 表單績效考核管理制度23參加4 培訓(xùn)參加5 考試總結(jié)批轉(zhuǎn)67培訓(xùn)需求分析滿足必備知識技能滿足發(fā)展知識技能選擇培訓(xùn)方式選擇培訓(xùn)課程選定培訓(xùn)場地確定預(yù)算制訂培訓(xùn)計劃實施培訓(xùn)計劃培訓(xùn)測試培訓(xùn)效果評估記錄培訓(xùn)檔案培訓(xùn)制度入職培訓(xùn)崗位說明書在職培訓(xùn)N審批Y培訓(xùn)評估表檔案4員工培訓(xùn)管理流程說明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明1. 部門員工根據(jù)培訓(xùn)目標(biāo)對自身技能提升需求情況，提

5、交培訓(xùn)相關(guān)部門1培訓(xùn)需求申請表員工2. 各職能部門匯總培訓(xùn)信息，向人事部提出培訓(xùn)申請1. 采用觀察、座談會、深度訪談等方法，了解參訓(xùn)員工素質(zhì)水平和需求的真實情況培訓(xùn)需求2. 根據(jù)員工素質(zhì)水平和企業(yè)要求，確定參訓(xùn)人員，了解其性格特2人事專員分析點(diǎn)和能力提升水準(zhǔn)，確定培訓(xùn)內(nèi)容3. 根據(jù)以上信息確定選擇培訓(xùn)方式、培訓(xùn)課程，培訓(xùn)場地，并確定相關(guān)預(yù)算確定培訓(xùn)根據(jù)員工能力水平和素質(zhì)要求，設(shè)計不同等級的培訓(xùn)，結(jié)合公司人事專員計劃經(jīng)營水平和規(guī)模，制訂培訓(xùn)計劃3人事經(jīng)理 /對培訓(xùn)計劃進(jìn)行評審，由人事經(jīng)理主管在1 個工作日內(nèi)對是否批審核主管領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)執(zhí)行作出決定參照培訓(xùn)計劃書及培訓(xùn)實施方案，有條不紊地實施培訓(xùn)；出現(xiàn)異

6、4 實施培訓(xùn)人事專員常情況，及時向上級提出建議，并請示處理意見5培訓(xùn)測試通過筆試、實際操作等方式測試培訓(xùn)效果相關(guān)部門提供支持1.設(shè)計考評表，根據(jù)各項目及權(quán)重設(shè)計，對培訓(xùn)效果進(jìn)行有效評培訓(xùn)效果6價評估2.對受訓(xùn)者表現(xiàn)、業(yè)績進(jìn)行調(diào)查分析，形成初步評估報告，提出人事專員意見，并交由上級領(lǐng)導(dǎo)審核，以便日后改進(jìn)記錄培訓(xùn)總結(jié)培訓(xùn)經(jīng)驗、教訓(xùn)，將相關(guān)文件、資料存檔，以備日后培訓(xùn)工7檔案作的開展和資料查閱5（4）員工考勤管理流程節(jié)點(diǎn)123456各部門員工部門主管人事部主管領(lǐng)導(dǎo)關(guān)聯(lián)流程制定考勤制度刷卡接受考勤記錄考勤請假記錄不計考勤簽署意見考勤統(tǒng)計加班記錄有無異常YN考勤確認(rèn)月末匯總編制考勤表調(diào)查事實并提出處理意

7、見審批不同意同薪酬制度意執(zhí)行批示離職規(guī)定編制工資表，辦理離職辭退等6員工考勤管理流程說明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明1制定考勤制度人事部制定考勤制度，配備考勤刷卡設(shè)備，并向員工說明1.按照考勤制度要求，每天刷卡或簽到2刷卡接受考勤各部門員工2.特殊情況（如請假、出差）無法打卡者，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不計考勤，但事后要補(bǔ)齊相關(guān)表單1.人事考勤管理人員匯總統(tǒng)計各部門的考勤記錄，加班及請假記錄等，編制考勤表3考勤統(tǒng)計人事部2.如沒有異常，則返回員工處確認(rèn)考勤；如有異常，則調(diào)查事實并提出處理意見4審核主管領(lǐng)導(dǎo)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批相關(guān)考勤報表，并做出具體批示5執(zhí)行批示人事部根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)的批示，執(zhí)行相關(guān)行為（罰款、辭退

8、等）編制工資表，辦6人事部根據(jù)考勤及其他依據(jù)編制工資表，辦理離職辭退等理離職辭退等7（5）員工績效管理流程節(jié)點(diǎn)員工部門主管人事部人事經(jīng)理總經(jīng)理關(guān)聯(lián)規(guī)章 /表單N1制定績效Y績效管理管理制度審核審批制度NY員工考核制定考核指2項目確定標(biāo)、措施及及分解方法工作執(zhí)行與3績效溝通月度工作N檢查N月度績效Y考評審核審批4 員工自評Y考核考勤表考核評審當(dāng)月考核確認(rèn)評審結(jié)束5考核表績效反饋薪酬管理反饋流程N(yùn)6匯總當(dāng)期考核Y結(jié)果，制定報告審核審批NY7執(zhí)行獎懲8考核記錄發(fā)布/ 歸檔8員工績效管理流程說明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明制定績效考核根據(jù)企業(yè)實際情況，戰(zhàn)略目標(biāo)及部門特點(diǎn)等制定績效管理制度，人事部管理制度考核

9、指標(biāo)，設(shè)計績效考核方案征求各部門主管及員工意見，對人事部制定的制度進(jìn)行初步審1審核人事經(jīng)理核、調(diào)研，如同意則提交總經(jīng)理審批，不同意返回人事部修改、補(bǔ)充對人事經(jīng)理提交的績效方案予以審批，同意則開始執(zhí)行，不同意審批總經(jīng)理退回人事部修改、補(bǔ)充制定考核指標(biāo)、設(shè)計績效考核方案，制定合理的績效考核指標(biāo)，考核措施，安排人事部措施及方法績效考核的時間、人員等事項2員工考核項目協(xié)助人事部，并根據(jù)部門目標(biāo)，確定不同崗位不同員工的考核項各部門主管的確定及分解目，并分解為多個可衡量的考核指標(biāo)員工執(zhí)行各項工作，人事部及部門主管密切關(guān)注員工的工作執(zhí)行工作執(zhí)行與績3各部門員工情況，解決潛在問題，幫助員工糾正工作與目標(biāo)偏差，

10、確定日后效溝通下一期改進(jìn)重點(diǎn)月度工作檢查各部門主管每月月底對員工的工作情況進(jìn)行檢查，填寫檢查表員工自評員工對自身的工作情況和績效效果進(jìn)行評估，提交自評表根據(jù)績效考核規(guī)程 ，協(xié)同各部門主管，對員工的工作進(jìn)行考月度績效考評人事部核，填寫考核表，并隨時向上級匯報進(jìn)度對考核情況進(jìn)行審核，沒有異議上交總經(jīng)理審批，有異議則重新4審核人事經(jīng)理安排考核對人事經(jīng)理提交的考核報告等予以審批，通過則考評結(jié)束，未通審批總經(jīng)理過（有異議）則返回人事經(jīng)理調(diào)查當(dāng)月考核結(jié)束人事部安排績效反饋以及安排員工確認(rèn)考核結(jié)果等事宜考核評審確認(rèn)員工確認(rèn)考核結(jié)果，是否有異議收集績效考核資料，對績效考核效果進(jìn)行跟蹤，及時以通知或面5績效反饋

11、人事部談等方式反饋給相關(guān)人員及員工個人6匯總考核結(jié)果，人事部匯總當(dāng)月考核結(jié)果，制定報告，并提出相關(guān)意見，提交上級審批9制定報告審核當(dāng)期員工績效考核情況，并提出意見。有異議則返回人事部審核人事經(jīng)理調(diào)查修訂，無異議則提交總經(jīng)理審批審批人事經(jīng)理提交的報告，有異議則返回人事經(jīng)理處，無異議則審批總經(jīng)理按照規(guī)定執(zhí)行獎懲7執(zhí)行獎懲等按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行獎懲，并進(jìn)入薪酬管理流程人事部所有的考核資料，考核表、評分表等匯總整理，并歸檔，為日后8 考核記錄歸檔工作提供依據(jù)10（6）員工薪酬管理流程節(jié)點(diǎn)人事部人事經(jīng)理總經(jīng)理財務(wù)部關(guān)聯(lián)規(guī)程 /表單1薪酬調(diào)查2根據(jù)預(yù)算編制薪酬草案修正調(diào)整3薪酬草案實施4薪酬方案NY審核審批薪酬

12、調(diào)研報告薪酬管理制度 /測算方案員工工資表員工工資發(fā)放登記表56編制工資表審核審批復(fù)核工資表發(fā)放工資7復(fù)核工資核算8存檔11員工薪酬管理流程說明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明1. 調(diào)查外部薪酬信息，包括國家法律法規(guī)規(guī)定，統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)，以及同行業(yè)薪酬水平、地區(qū)薪酬水平等1 薪酬調(diào)查2. 收集統(tǒng)計公司崗位說明書、員工個人崗位級數(shù)等信息，為編制薪酬方案提供依據(jù)人事部1. 依據(jù)薪酬調(diào)查的信息編制薪酬草案，包括員工總體價值評價及工編制薪酬資分配政策與策略（如工資差距大小、差距標(biāo)準(zhǔn)，工資、獎勵與福2草案利費(fèi)用的分配比例等）2. 財務(wù)部提供支持，并對草案進(jìn)行測算，提出意見修正調(diào)整薪依據(jù)財務(wù)部提供的預(yù)算數(shù)據(jù)等，修正

13、調(diào)整薪酬方案，并提交上級審人事部酬草案批3對人事部提交的薪酬方案予以審核，5 個工作日內(nèi)公布審核結(jié)果，審核人事經(jīng)理如審核通過，則提交總經(jīng)理；如不通過，則通知人事部再次修正對人事經(jīng)理提交的薪酬方案進(jìn)行審批，如通過則開始執(zhí)行實施。如審批總經(jīng)理不通過則返回人事經(jīng)理重新修正實施薪酬收到總經(jīng)理公布的審核結(jié)果通知后，按照薪酬發(fā)放方案，予以執(zhí)行4人事部方案實施，并跟蹤執(zhí)行實施效果根據(jù)員工的月考勤考評記錄、員工工資規(guī)定等編制當(dāng)月工資表，并編制工資表人事部形成報表上交對人事部提交的報表進(jìn)行審核，通過則提交總經(jīng)理審批簽字，不通審核人事經(jīng)理過則通知人事部重新編制修正工資表5對人事經(jīng)理提交的工資報表進(jìn)行審批簽字，同意

14、則進(jìn)行工資發(fā)放流審批總經(jīng)理程，不同意則通知人事經(jīng)理調(diào)查處理經(jīng)人事經(jīng)理及總經(jīng)理審核后，由財務(wù)部對員工工資表的科學(xué)性和可復(fù)核工資表行性進(jìn)行復(fù)核6發(fā)放工資財務(wù)部按周期結(jié)算員工工資，在規(guī)定日期予以發(fā)放完成工資發(fā)放后，及時進(jìn)行核算，匯總工資發(fā)放情況，以口頭或書7 工資核算面形式向總經(jīng)理呈報將薪酬方案的新舊版本以及員工工資表等進(jìn)行留存、歸檔，以備查8存檔人事部用12（7）員工勞動合同管理流程部門負(fù)責(zé)人 /員工節(jié)點(diǎn)分管領(lǐng)導(dǎo)新員工1入職2 試用期滿3考核合格4 合同期滿是是否續(xù)簽否56人事部簽訂試用合同不合格辭退/延長試用期簽訂正式合同辦理離職手續(xù)勞動仲裁機(jī)構(gòu)簽字備案存檔相關(guān)規(guī)程 / 表單勞動合同書員工檔案1

15、3員工勞動合同管理流程說明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明新員工員工新員工按照企業(yè)要求辦理入職入職1簽訂試用合按照企業(yè)人事管理規(guī)定，一個星期內(nèi)與新員工簽訂試用合同，一般人事部同試用期為 36 個月2試用期滿員工試用期滿，員工提出轉(zhuǎn)正申請部門負(fù)責(zé)人根據(jù)新員工在試用期內(nèi)的表現(xiàn)、業(yè)績等進(jìn)行評價、 考評，部門負(fù)責(zé)人3考核并給出處理意見。合格則簽訂正式勞動合同，不合格則予以辭退或/ 分管領(lǐng)導(dǎo)延長試用期等處理1. 管理正式合同，在規(guī)定期限內(nèi)與新員工簽訂正式合同，同時密切簽訂正式合人事部關(guān)注老員工的合同到期情況同42. 勞動合同一式兩份，員工個人及公司人事部各執(zhí)一份合同期滿，人事部提前通知相關(guān)員工，與其協(xié)商是否續(xù)簽合

16、同，同合同期滿員工意則續(xù)簽勞動合同，不同意則辦理離職手續(xù)勞動仲裁機(jī)不論是新簽勞動合同還是續(xù)簽勞動合同，都應(yīng)送交勞動仲裁機(jī)構(gòu)簽5人事部構(gòu)簽字備案字備案，以備查考6存檔人事部將新老合同備案、存檔，以備查考14（ 1）財務(wù)預(yù)算管理流程節(jié)總經(jīng)理點(diǎn)1 確定公司經(jīng)營和預(yù)算目標(biāo)2NY3審核Y召開公司預(yù)算4平衡會議NY5審核Y年度預(yù)算6下達(dá)7第二章 財務(wù)管理流程財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部各部門制定預(yù)算編制召開部門預(yù)辦法和原則算會議匯總各部門編制部門預(yù)預(yù)算算草案制定公司總體審核預(yù)算方案N修正預(yù)算修正公司總審核體預(yù)算N預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編制資料存檔關(guān)聯(lián)規(guī)程 / 表單國家相關(guān)法律法規(guī)部門預(yù)算草案公司預(yù)算平衡會議記錄公司年度預(yù)算方案1

17、5財務(wù)預(yù)算管理流程說明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明確定公司經(jīng)營總經(jīng)理每年年初總經(jīng)理應(yīng)收集相關(guān)財務(wù)信息，確定新年度公司經(jīng)營目標(biāo)和和預(yù)算目標(biāo)預(yù)算目標(biāo)，并下達(dá)給財務(wù)部和公司各部門1. 根據(jù)國家財務(wù)法律法規(guī)和行業(yè)要求，結(jié)合企業(yè)實際情況預(yù)算編制1制定預(yù)算編制財務(wù)部辦法和原則辦法和原則2. 財務(wù)經(jīng)理起草年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的內(nèi)容、格式、范圍、要求、注意事項等召開部門預(yù)算各部門各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)組織召開部門預(yù)算會議會議編制部門預(yù)算根據(jù)所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù) , 按公司預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門下一各部門年度工作計劃與上年度本部門預(yù)算執(zhí)行情況，編制各部門業(yè)務(wù)預(yù)算草案草案，并提交財務(wù)部2匯總各部門財務(wù)部對各部門預(yù)算進(jìn)

18、行匯總，試算平衡預(yù)算制定公司總體財務(wù)部編制出公司的年度財務(wù)預(yù)算匯總表預(yù)計公司總體預(yù)算方案, 上預(yù)算方案報上級領(lǐng)導(dǎo)審核3審查財務(wù)預(yù)算的編制是否符合公司擬定的年度經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算目審核財務(wù)經(jīng)理標(biāo)。通過則提交總經(jīng)理審核； 未通過則提出進(jìn)一步修訂完善的意見，通知由財務(wù)部修正調(diào)整預(yù)算草案審核總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核財務(wù)經(jīng)理提交的公司財務(wù)預(yù)算草案，通過召開公司預(yù)算總經(jīng)理根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，平衡各個部門間的預(yù)算，并征得各個部4平衡會議門的認(rèn)同修正預(yù)算各部門根據(jù)預(yù)算平衡會議的決定修正部門預(yù)算方案修正公司總體財務(wù)部匯總修正后的部門預(yù)算方案，在此基礎(chǔ)上修正公司總體預(yù)算，形成預(yù)算新的預(yù)算方案5審核財務(wù)經(jīng)理審核修正后的公司總

19、體預(yù)算方案，通過則提交總經(jīng)理審核，未通過則提出修正意見，通知財務(wù)部再次修正審核審核財務(wù)經(jīng)理提交的財務(wù)預(yù)算方案，通過則通知各部門執(zhí)行，未通過則提出意見，并通知財務(wù)經(jīng)理重新修正總經(jīng)理6年度預(yù)算下達(dá)下達(dá)審核通過的預(yù)算方案，通知各部門按預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行各部門各部門嚴(yán)格按照公司預(yù)算執(zhí)行要求執(zhí)行預(yù)算7預(yù)算編制資料財務(wù)部整理匯總預(yù)算編制資料并存檔，以備查用存檔16（2）費(fèi)用報銷管理流程節(jié)點(diǎn)總經(jīng)理財務(wù)部出納會計各部門相關(guān)規(guī)程 / 表單1N產(chǎn)生費(fèi)用報銷申請單2Y審批審批簽字預(yù)確認(rèn)費(fèi)用報銷管理算N制度外3審核報銷付款4編制憑證現(xiàn)金 /銀行 /明細(xì)賬現(xiàn)金 /銀行 /日記賬日記賬及總賬會計報表明細(xì)賬總賬5審核NY6財

20、務(wù)報表費(fèi)用總表審核7Y更新財務(wù)賬17費(fèi)用報銷管理流程說明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明因出差、招待、采購等產(chǎn)生的費(fèi)用，報銷人員必須取得完整真實、1產(chǎn)生費(fèi)用各部門合法的原始憑證1. 員工個人在憑單上簽字確認(rèn)，所有簽名均應(yīng)附注日期簽字確認(rèn)各部門2. 部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字對員工上交的報銷申請及原始憑證進(jìn)行核對、審批，通過則提交總經(jīng)理審批。未通過則根據(jù)實際情況做出處理，包括退回報銷單( 注審批財務(wù)部2明退回原因 ) 。剔除部分不合格、 不合理、說明不全之金額后付款( 附剔除原因 ) 。要求報銷人員補(bǔ)充說明或補(bǔ)必要單證主要對預(yù)算外的費(fèi)用進(jìn)行審批，看其是否真實、合理。同意則交出審批總經(jīng)理納審核報銷，然后付款；不同意

21、則通知財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)部再次確認(rèn)審核核對員工上交的報銷的相關(guān)票據(jù)是否齊全，填寫是否真正確，發(fā)票是否合規(guī)，報銷是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、 是否符合報銷審批簽字程序等，3審核報銷出納通過則辦理報銷業(yè)務(wù)（依據(jù)現(xiàn)金收付憑證收款/ 付款，報銷人簽字）以及其他相關(guān)手續(xù)出納編制登記現(xiàn)金 /銀行 /日記賬4編制憑證會計編制匯總費(fèi)用明細(xì)賬及總賬會計報表會計按照公司規(guī)定周期匯總編制會計報表，并上報財務(wù)部審核5財務(wù)部工作人員對報表的準(zhǔn)確、合理、正確性等進(jìn)行審核，財務(wù)經(jīng)審核財務(wù)部理按照公司規(guī)定周期匯總編制費(fèi)用總表，為企業(yè)管理提供財務(wù)支持，費(fèi)用總表財務(wù)部6并報總經(jīng)理審批蓋章認(rèn)可總經(jīng)理審批費(fèi)用總表，同意則蓋章，并通知財務(wù)部7更新財

22、務(wù)賬財務(wù)部及時更新財務(wù)賬18（3）應(yīng)付賬款管理流程節(jié)出納財務(wù)經(jīng)理點(diǎn)1審核23審核付款憑證辦理付款4 業(yè)務(wù)支票付款匯票付款領(lǐng)票開票5 付款匯款6789會計部門經(jīng)理相關(guān)職能相關(guān)規(guī)程 / 表單部門付款申請單審核審核提出付款申請應(yīng)付應(yīng)收賬款管理制度制取付款憑證支票承兌、以匯票貨抵賬付款核對支付憑證登記賬簿編制復(fù)核記賬憑證對賬更新財務(wù)賬19應(yīng)付賬款管理流程說明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明各職能經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款申請，并支取原始憑證，送交部門經(jīng)理審提出付款申請部門核按照部門預(yù)算計劃，以及公司規(guī)定的權(quán)限審核，同意則送交會計審審核部門經(jīng)理核，有異議則通知申請人修正、補(bǔ)充1依據(jù)預(yù)算進(jìn)行審核， 并查詢應(yīng)付款、 依據(jù)

23、合同相關(guān)條款， 核對單據(jù)，審核會計通過則送交財務(wù)經(jīng)理審核；有異議則通知申請部門拒付款在權(quán)限內(nèi)審核，并在付款申請書上注明付款方式和時間。批準(zhǔn)則通審核財務(wù)經(jīng)理知會計制證，不同意則通知申請部門拒付按規(guī)定制取結(jié)算 / 結(jié)算憑證，交財務(wù)經(jīng)理審核后，再交出納進(jìn)行付2制取付款憑證會計款操作3審核付款憑證財務(wù)經(jīng)理對所有付款憑證認(rèn)真檢查核對無誤后，通知出納辦理付款業(yè)務(wù)1. 如果是以承兌付款、以貨抵賬付款的方式付款，則直接由會計辦理付款手續(xù)2. 如果是以支票的方式付款，則出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票，4辦理付款業(yè)務(wù)出納加蓋印章，經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票，送交出納辦理付款3. 如果是以匯票等方式付款，則出

24、納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù)后，辦理付款付款匯款出納按照付款方式辦理付款 / 匯款5核對支付憑證按規(guī)定核對支付憑證，確保數(shù)額、內(nèi)容等正確無誤6登記賬簿登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬編制復(fù)核記賬根據(jù)已經(jīng)支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，并檢查實際支付7憑證會計金額與發(fā)票金額是否相符定期或不定期編制應(yīng)付賬款對賬函，與對方對賬，并要求雙方在對8 對賬賬函上簽字蓋章9更新財務(wù)賬將編制的記賬憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)，及時更新20（4）應(yīng)收賬款管理流程節(jié)點(diǎn)銷售部門財務(wù)部1交單審核2開發(fā)票，確認(rèn)應(yīng)收賬款3登記編制應(yīng)收賬款明細(xì)及賬齡報告4催款N付款Y5 問題賬款6賬務(wù)處理7編制銀行調(diào)節(jié)表8應(yīng)收賬款報告財務(wù)主管法務(wù)部相關(guān)規(guī)程 / 表

25、單審批銷售合同提單發(fā)票銷售臺賬報表應(yīng)收欠款賬齡分析能否N收回Y法律訴訟審核21應(yīng)收賬款管理流程說明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作說明交單銷售部門提交銷售合同、提單等單證給財務(wù)部備案審核、查對業(yè)務(wù)人員提交的銷售合同、提單及財務(wù)開票信息是否正審核財務(wù)部確、一致。對合同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開票約定、1違約責(zé)任等條款要認(rèn)真審核。無異議則送交財務(wù)經(jīng)理審批對財務(wù)部提交的報表進(jìn)行審批，及時作出批示，無異議則通知財務(wù)審批財務(wù)經(jīng)理部開發(fā)票開發(fā)票，確認(rèn)2財務(wù)部對憑證審核無誤的訂單開具發(fā)票，確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款登記編制財務(wù)編制應(yīng)收賬款明細(xì)報告和賬齡報告，為銷售部門對應(yīng)收款項的進(jìn)行3財務(wù)部報告可收回性分析提

26、供數(shù)據(jù)支持根據(jù)合同規(guī)定的日期以及企業(yè)回款規(guī)定等，檢查客戶是否在期限內(nèi)確認(rèn)是否按時財務(wù)部付款，貨款是否到賬、是否完全到賬等，將應(yīng)回而未回的款項編制付款4應(yīng)收賬款明細(xì)表，通知銷售部催款，如已付款則進(jìn)行賬務(wù)處理對逾期欠款，應(yīng)會同財會部制定相應(yīng)措施，落實催收責(zé)任，及時組催款銷售部織催收欠款如出現(xiàn)問題賬款，需分析回款對策，送交財務(wù)經(jīng)理審批并協(xié)助財務(wù)問題賬款銷售部部分析是否能收回，5對于能夠收回的賬款，可協(xié)助業(yè)務(wù)人員與客戶協(xié)商辦理延期付款手審核確認(rèn)財務(wù)經(jīng)理續(xù)或要求客戶及時付款，通知財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理；如果不能收回則付諸法律1. 應(yīng)收款項在收回款項或貨物后，要及時入賬核銷，沖減應(yīng)收賬款并更新記錄6賬務(wù)處理財

27、務(wù)部2. 對于確實無法收回的款項，按照規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后作為壞賬損失處理。已處理的壞賬要建立備查簿逐筆登記，以保留追索權(quán)編制銀行財務(wù)部核對銀行存款 , 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表7 調(diào)節(jié)表審核財務(wù)經(jīng)理審核報表數(shù)據(jù)，嚴(yán)格把關(guān)8應(yīng)收賬款報告財務(wù)部總結(jié)應(yīng)收賬款情況并遞交應(yīng)收賬款管理報告22（5）記賬憑證會計核算流程節(jié)點(diǎn)總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理1234567審批審核8會計匯總審核原始憑證編制記賬憑證登記現(xiàn)金 /銀行存款日記賬登記明細(xì)賬登記總賬核對賬目編制會計報表存檔相關(guān)部門相關(guān)規(guī)程 / 表單業(yè)務(wù)發(fā)生后，各類憑證取得原始憑證銀行存款日記賬現(xiàn)金日記賬總賬 / 明細(xì)賬會計報表23記賬憑證會計核算流程說明流程節(jié)點(diǎn)責(zé)任人工作

28、說明業(yè)務(wù)發(fā)生取得1相關(guān)部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得合法的原始憑證，通過特定程序傳遞給財務(wù)部原始憑證首先審核原始憑證， 并匯總。 一般來說， 原始憑證有外來原始憑證，即由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證，匯總審核原始2如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。自制原始憑證，即單位自行憑證制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等3編制記賬憑證每月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證登記現(xiàn)金 /銀行4會計根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等存款日記賬5明細(xì)賬根據(jù)記賬憑證和原始憑證登記明細(xì)分類賬6總賬根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬7核對賬目每期期末，將日記賬、明細(xì)賬分別與總賬核對每期期末根據(jù)總賬、明細(xì)帳和其他有關(guān)資料編制會計報表，同時要編制會計報表核查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料需要根據(jù)備查登記簿8中的記錄編制審核財務(wù)經(jīng)理審核會計報表，同意上報總經(jīng)理審批，有異議則返回會計處修正審批總經(jīng)理對會計報表進(jìn)行查閱審批9存檔會計將有關(guān)憑證、資料、報表等存檔，以備查用24（6）內(nèi)部財務(wù)審計工作流程節(jié)點(diǎn)相關(guān)部門財務(wù)部1提出財