油品損溢管理辦法規(guī)定

1、word可編輯油品損溢管理方法規(guī)定.word可編輯油品損溢管理方法1 總那么本管理方法規(guī)定了公司及下屬各分公司、油庫(kù)、加油站的油品損耗及溢余管理相關(guān)內(nèi)容及要求。2 職責(zé) 公司成立數(shù)量管理領(lǐng)導(dǎo)小組，小組職責(zé)如下： 負(fù)責(zé)各環(huán)節(jié)油品超耗處理意見(jiàn)的審批； 負(fù)責(zé)對(duì)所屬各單位發(fā)生油品超耗而不能說(shuō)明合理理由的相關(guān)責(zé)任分公司和責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。 公司數(shù)量管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，簡(jiǎn)稱數(shù)量辦，職責(zé)如下： 負(fù)責(zé)對(duì)公司油品物流環(huán)節(jié)油品損溢數(shù)量真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核并分析原因，提出改良措施；對(duì)各環(huán)節(jié)油品超耗提出處理意見(jiàn)并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批，對(duì)油品超耗不能說(shuō)明合理理由的相關(guān)分公司和個(gè)人提出處理意見(jiàn)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批；組

2、織營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、加油站管理部對(duì)物流環(huán)節(jié)超耗和溢余油品進(jìn)行審核并提出處理建議； 負(fù)責(zé)擬定公司所屬各分公司油庫(kù)、加油站油品損溢控制指標(biāo)、考核意見(jiàn)及公司一次運(yùn)輸外采油超耗索賠事宜報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批； 負(fù)責(zé)定期月度統(tǒng)計(jì)分析公司各環(huán)節(jié)油品損溢數(shù)據(jù)，對(duì)異常情況和問(wèn)題提出控制措施。 負(fù)責(zé)協(xié)助營(yíng)銷業(yè)務(wù)部與發(fā)貨方或承運(yùn)商協(xié)調(diào)處理二次運(yùn)輸超耗索賠事宜，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)超耗索賠情況； 負(fù)責(zé)儲(chǔ)運(yùn)平安部辦理一次運(yùn)輸統(tǒng)配資源超耗索賠； 負(fù)責(zé)按照公司下達(dá)的物流環(huán)節(jié)油品損溢控制指標(biāo)，定期對(duì)分公司各油庫(kù)的指標(biāo)完成情況進(jìn)行檢查和考核，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。 儲(chǔ)運(yùn)平安部職責(zé) 負(fù)責(zé)研究制定公司油品損溢管理制度和各環(huán)節(jié)損耗標(biāo)準(zhǔn)

3、； 負(fù)責(zé)組織相關(guān)處室和單位對(duì)油品損耗管理進(jìn)行課題研究，推廣降耗技術(shù)，制定實(shí)施降耗措施； 負(fù)責(zé)協(xié)助營(yíng)銷業(yè)務(wù)部公司一次運(yùn)輸統(tǒng)配資源超耗索賠事宜； 負(fù)責(zé)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)一次運(yùn)輸超耗索賠情況。 分公司職責(zé) 對(duì)油庫(kù)各環(huán)節(jié)油品損溢數(shù)量的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，對(duì)本分公司油庫(kù)油品損溢原因進(jìn)行分析并作出說(shuō)明； 負(fù)責(zé)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的提供運(yùn)輸超耗索賠資料，并按規(guī)定及時(shí)上報(bào)公司儲(chǔ)運(yùn)平安部； 負(fù)責(zé)配合公司儲(chǔ)運(yùn)平安部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部檢查本油庫(kù)油品收、發(fā)、存過(guò)程中的數(shù)量差異原因； 負(fù)責(zé)按規(guī)定程序?qū)⒂蛶?kù)各環(huán)節(jié)損溢上報(bào)公司儲(chǔ)運(yùn)平安部辦理逐級(jí)審批和處理。3 管理內(nèi)容及要求 損溢核銷處理權(quán)限 物流環(huán)節(jié)定耗由公

4、司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、儲(chǔ)運(yùn)平安部根據(jù)油庫(kù)月度油品盤核結(jié)果和輸轉(zhuǎn)損耗憑證按月、按批次、分環(huán)節(jié)及時(shí)核銷處理；零售環(huán)節(jié)定耗由所屬各分公司營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、儲(chǔ)運(yùn)平安部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部按規(guī)定根據(jù)月度油品盤核結(jié)果和加油站送貨運(yùn)輸損耗憑證按月及時(shí)核銷處理。 所屬各分公司無(wú)權(quán)對(duì)本單位處理權(quán)限范圍之外的超耗、溢余油品擅自進(jìn)行核銷處理。 物流環(huán)節(jié)油品超耗或溢余，由營(yíng)銷業(yè)務(wù)部牽頭，與資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、儲(chǔ)運(yùn)平安部一起對(duì)相關(guān)憑證和油品盤核結(jié)果進(jìn)行核對(duì)后，交公司數(shù)量辦審核并提出處理意見(jiàn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批。 零售環(huán)節(jié)油品超耗或溢余，由分公司所屬各油庫(kù)根據(jù)相關(guān)憑證和油品盤核結(jié)果，報(bào)公司加管部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、儲(chǔ)運(yùn)平安部審核會(huì)簽

5、，由營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、加管部登入 商品總賬 、 加油站計(jì)量庫(kù)存賬 ，由加管部將 存貨盤點(diǎn)盈虧及報(bào)廢審批表 交公司數(shù)量辦審核并提出處理意見(jiàn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批。 超耗油品應(yīng)首先依據(jù)責(zé)任劃分，按合同約定或公司有關(guān)規(guī)定辦理索賠，確實(shí)無(wú)法索賠的須按上述審批程序辦理核銷。 油品定耗標(biāo)準(zhǔn)及確認(rèn)原那么 油品定耗標(biāo)準(zhǔn)按 散裝液態(tài)石油產(chǎn)品損耗標(biāo)準(zhǔn) GB 11083執(zhí)行參見(jiàn)附錄1。 所屬各分公司可按照 散裝液態(tài)石油產(chǎn)品損耗標(biāo)準(zhǔn) GB 11083，根據(jù)本單位實(shí)際情況，測(cè)定不同儲(chǔ)存方式、運(yùn)輸方式等條件下的更加先進(jìn)、嚴(yán)格的定耗標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)涉及第三方的定耗標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)與對(duì)方協(xié)商一致后形成書面約定進(jìn)行明確。 公司各環(huán)節(jié)定耗標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下：

6、 鐵路運(yùn)輸定耗標(biāo)準(zhǔn)：a鐵路運(yùn)輸定耗規(guī)定為：汽、柴油單車損耗不超過(guò)120kg；外采油鐵路運(yùn)輸定耗以國(guó)家、行業(yè)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)，特殊情況以雙方合同約定為準(zhǔn)，但原那么上汽油%，柴油%。b同批次同品種發(fā)運(yùn)的油品損溢可以相抵，單車損耗在120kg以上不能相抵。 公路運(yùn)輸定耗標(biāo)準(zhǔn)：加油站送貨運(yùn)輸、庫(kù)批配送運(yùn)輸、庫(kù)發(fā)小額配送運(yùn)輸和公路移庫(kù)運(yùn)輸定耗均由運(yùn)輸車隊(duì)負(fù)責(zé)處理。 儲(chǔ)存定耗標(biāo)準(zhǔn)：a實(shí)物庫(kù)存管理歸公司所屬分公司油庫(kù)，儲(chǔ)存保管定耗標(biāo)準(zhǔn)依據(jù) 散裝液態(tài)石油產(chǎn)品損耗標(biāo)準(zhǔn) GB 11083按公司企管法規(guī)部所定的績(jī)效指標(biāo)執(zhí)行。b租賃油庫(kù)保管定耗標(biāo)準(zhǔn)按與對(duì)方協(xié)商一致后形成的書面約定執(zhí)行，。 零售定耗標(biāo)準(zhǔn)：%、%。 損耗確認(rèn)

7、原那么： 損耗應(yīng)按運(yùn)輸損耗、儲(chǔ)存保管損耗和零售損耗三個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行歸集確認(rèn)，不得隨意改變損耗發(fā)生環(huán)節(jié)，不得將各環(huán)節(jié)損耗匯總確認(rèn)處理。 對(duì)實(shí)際發(fā)生的損耗應(yīng)嚴(yán)格按照損耗確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，分定耗、超耗和非常損失由于不可抗力發(fā)生的意外損失，如自然災(zāi)害等。進(jìn)行確認(rèn)，不得隨意混淆處理。 各環(huán)節(jié)發(fā)生的溢余和損耗應(yīng)單獨(dú)確認(rèn)和處理，不得將溢余和損耗互相抵銷后處理。 油品運(yùn)輸損耗應(yīng)按批次確認(rèn)處理；保管損耗、零售損耗應(yīng)按月確認(rèn)并處理，確有原因不能按月處理的，一季度處理一次。當(dāng)年的損耗必須在年終盤點(diǎn)后及決算前處理完畢。 運(yùn)輸損耗按批次購(gòu)進(jìn)單價(jià)確認(rèn)損耗金額，保管損耗和零售損耗按當(dāng)月庫(kù)存本錢單價(jià)確認(rèn)損耗金額。 鐵路運(yùn)輸損耗確實(shí)認(rèn)與

8、處理程序： 鐵路運(yùn)輸損耗確實(shí)認(rèn)： 鐵路運(yùn)輸損耗量及損耗率按下式計(jì)算：鐵路運(yùn)輸損耗量=起運(yùn)前罐車計(jì)量數(shù)-卸貨前罐車計(jì)量數(shù)鐵路運(yùn)輸損耗率=運(yùn)輸損耗量/起運(yùn)前罐車計(jì)量數(shù)100% 鐵路罐車同批同品種發(fā)運(yùn)的油品損溢可以相抵，但單車損耗超過(guò)120kg以上的應(yīng)單獨(dú)計(jì)算，不得相抵。 鐵路運(yùn)輸定耗處理： 運(yùn)輸定耗由收貨方承當(dāng)，一次運(yùn)輸、二次中轉(zhuǎn)運(yùn)輸定耗按批次進(jìn)行核銷，加油站送貨運(yùn)輸定耗依據(jù) 加油站計(jì)量驗(yàn)收入庫(kù)單 按月進(jìn)行核銷。 一次運(yùn)輸、二次中轉(zhuǎn)運(yùn)輸定耗由分公司油庫(kù)根據(jù) 鐵路罐車汽車罐車驗(yàn)收油品收貨計(jì)量單 中運(yùn)輸損耗數(shù)量，經(jīng)報(bào)公司儲(chǔ)運(yùn)平安部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核對(duì) 存貨物資入庫(kù)單 無(wú)誤并分別記賬后，由資產(chǎn)

9、財(cái)務(wù)部按照 存貨物資入庫(kù)單 及發(fā)票等進(jìn)行賬務(wù)處理。 加油站送貨運(yùn)輸定耗每月底由分公司所屬營(yíng)銷業(yè)務(wù)部和資產(chǎn)財(cái)務(wù)部依據(jù) 加油站計(jì)量驗(yàn)收入庫(kù)單 運(yùn)輸損耗數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，分別記入業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)賬并共同簽字確認(rèn)后，由公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。 庫(kù)批配送運(yùn)輸、庫(kù)發(fā)小額配送運(yùn)輸、公路移庫(kù)運(yùn)輸定耗由客戶或收貨油庫(kù)加油站承當(dāng)。 運(yùn)輸超耗處理： 一次運(yùn)輸超耗處理：a) 一次運(yùn)輸發(fā)生超耗時(shí)，分公司儲(chǔ)運(yùn)平安部按照 數(shù)量管理方法 的有關(guān)要求將超耗索賠資料報(bào)營(yíng)銷業(yè)務(wù)部。配置資源一次運(yùn)輸超耗、外采油一次運(yùn)輸超耗由分公司儲(chǔ)運(yùn)平安部向公司營(yíng)銷業(yè)務(wù)部提出，并由其向發(fā)貨單位或承運(yùn)商提交 收貨計(jì)量超耗情況反映單 及其他相關(guān)材料進(jìn)行索賠。

10、b) 一次運(yùn)輸超耗采取扣減原發(fā)量沖抵超耗的處理流程：發(fā)貨單位同意扣減原發(fā)量，并以扣減量沖抵超耗量的按以下方式處理：屬配置資源的由分公司儲(chǔ)運(yùn)平安部填制 運(yùn)輸超耗處理單 、注明扣減原發(fā)量情況，交公司儲(chǔ)運(yùn)平安部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部和資產(chǎn)財(cái)務(wù)局部別進(jìn)行賬務(wù)處理，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部對(duì)當(dāng)月未入賬的發(fā)票進(jìn)行退換票處理，對(duì)已經(jīng)入賬的發(fā)票進(jìn)行紅單處理。屬外采油的由分公司儲(chǔ)運(yùn)平安部填制 運(yùn)輸超耗處理單 ，注明扣減原發(fā)量情況，交公司儲(chǔ)運(yùn)平安部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部和財(cái)務(wù)局部別進(jìn)行賬務(wù)處理。c一次運(yùn)輸超耗采取貨幣賠償?shù)奶幚砹鞒蹋簩倥渲觅Y源的由分公司儲(chǔ)運(yùn)平安部填制 運(yùn)輸超耗處理單 、注明獲賠情況，交公司營(yíng)銷業(yè)務(wù)部和資產(chǎn)財(cái)務(wù)局部別進(jìn)行賬務(wù)處理，由

11、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部開(kāi)具 銷售結(jié)算通知單 向賠付方銷售，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部完成開(kāi)票及賬務(wù)處理。屬外采油的由分公司儲(chǔ)運(yùn)平安部填制 運(yùn)輸超耗處理單 、注明獲賠情況，交公司儲(chǔ)運(yùn)平安部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部部和資產(chǎn)財(cái)務(wù)局部別進(jìn)行賬務(wù)處理，由營(yíng)銷業(yè)務(wù)部開(kāi)具 銷售結(jié)算通知單 向賠付方銷售，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部完成開(kāi)票及賬務(wù)處理。d一次運(yùn)輸超耗采取補(bǔ)償油品的處理流程：屬配置資源的，如獲得發(fā)貨單位點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的實(shí)物還油補(bǔ)償，由分公司儲(chǔ)運(yùn)平安部填制 運(yùn)輸超耗處理單 、注明獲賠油品數(shù)量，通知公司營(yíng)銷業(yè)務(wù)部安排分公司營(yíng)銷業(yè)務(wù)部沖減待處理超耗；如獲得發(fā)貨單位非點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的實(shí)物還油補(bǔ)償，由分公司儲(chǔ)運(yùn)平安部填制 運(yùn)輸超耗處理單 、注明獲賠油品數(shù)量，通知油庫(kù)安排移庫(kù)處理

12、，將待處理超耗油品虛擬移庫(kù)到實(shí)物歸還油庫(kù)沖減待處理超耗。屬外采油的，由分公司營(yíng)銷業(yè)務(wù)部填制 運(yùn)輸超耗處理單 并按上述程序進(jìn)行處理。e一次運(yùn)輸超耗不能獲賠的處理流程：屬配置資源的由分公司營(yíng)銷業(yè)務(wù)部填制 運(yùn)輸超耗處理單 提交儲(chǔ)運(yùn)平安部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提出處理意見(jiàn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后，相關(guān)部門分別進(jìn)行賬務(wù)處理。屬外采油的由分公司營(yíng)銷業(yè)務(wù)部填制 運(yùn)輸超耗處理單 并交儲(chǔ)運(yùn)平安部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提出處理意見(jiàn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后，儲(chǔ)運(yùn)平安部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)局部別進(jìn)行賬務(wù)處理。f一次運(yùn)輸超耗原那么上每月處理一次，最長(zhǎng)不得超過(guò)三個(gè)月。 二次運(yùn)輸超耗處理：a二次中轉(zhuǎn)運(yùn)輸發(fā)生超耗時(shí)

13、，假設(shè)為運(yùn)輸途中油品被盜，由分公司儲(chǔ)運(yùn)平安部向公司儲(chǔ)運(yùn)平安部提報(bào)超耗索賠資料，由營(yíng)銷業(yè)務(wù)部向承運(yùn)商提交 收貨計(jì)量超耗情況反映單 及其他相關(guān)材料進(jìn)行索賠。假設(shè)為發(fā)貨油庫(kù)數(shù)量缺少，按照發(fā)貨油庫(kù)點(diǎn)對(duì)點(diǎn)實(shí)物還油補(bǔ)償?shù)姆绞竭M(jìn)行處理，由公司儲(chǔ)運(yùn)平安部根據(jù)分公司儲(chǔ)運(yùn)平安部上報(bào)超耗索賠資料填制 運(yùn)輸超耗處理單 ，注明獲賠油品數(shù)量，沖減待處理超耗并交營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)局部別進(jìn)行記賬和賬務(wù)處理。b加油站送貨運(yùn)輸、公路移庫(kù)運(yùn)輸發(fā)生超耗，均由運(yùn)輸車隊(duì)負(fù)責(zé)。c庫(kù)批配送運(yùn)輸、庫(kù)發(fā)小額配送運(yùn)輸發(fā)生超耗，均由運(yùn)輸車隊(duì)負(fù)責(zé)超耗損失。 索賠資料：a鐵路運(yùn)輸超耗索賠資料： 收貨計(jì)量超耗情況反映單 由收貨單位簽字、蓋章， 鐵路罐車

14、驗(yàn)收及復(fù)測(cè)記錄 由收貨單位簽字、蓋章，超耗車輛的鐵路貨物運(yùn)單原件，并在貨物運(yùn)單左上角填寫與車號(hào)對(duì)應(yīng)的貨票號(hào)，車站貨運(yùn)或普通記錄原件，每車一單，計(jì)量器具檢定證書復(fù)印件，計(jì)量員證書復(fù)印件，保險(xiǎn)或報(bào)價(jià)單正本遇到保險(xiǎn)索賠時(shí)提供，裝車計(jì)量單，出險(xiǎn)通知書遇到保險(xiǎn)索賠時(shí)提供，保險(xiǎn)公司提供，由被保險(xiǎn)單位填寫并蓋章。 保管損耗確實(shí)認(rèn)和處理程序： 保管損耗量=月初庫(kù)存量+本月入庫(kù)量-本月出庫(kù)量-月末庫(kù)存量。 保管損耗率=保管損耗量/當(dāng)月付出量100%。 儲(chǔ)存損耗確實(shí)認(rèn)： 月累計(jì)儲(chǔ)存損耗量是該月內(nèi)日儲(chǔ)存損耗量的代數(shù)和。 月平均儲(chǔ)存量是該月內(nèi)每天油品儲(chǔ)存量的累計(jì)數(shù)除以該月的實(shí)際儲(chǔ)存天數(shù)。 儲(chǔ)存損耗量=前次油罐計(jì)量數(shù)-

15、本次油罐計(jì)量數(shù) 月儲(chǔ)存損耗率=月累計(jì)儲(chǔ)存損耗量/月平均儲(chǔ)存量100% 輸轉(zhuǎn)損耗確實(shí)認(rèn)： 輸轉(zhuǎn)損耗量=付油油罐付出量-收油油罐收入量 輸轉(zhuǎn)損耗率=輸轉(zhuǎn)損耗量/付油油罐付出量100% 灌桶損耗確實(shí)認(rèn)： 灌桶損耗量=油罐付出量-油桶收入量。 灌桶損耗率=灌桶損耗量/油罐付出量100%。 裝車損耗確實(shí)認(rèn)： 裝車損耗量=輸出量-收入量 裝車損耗率=裝車船損耗量/輸出量100% 卸車損耗確實(shí)認(rèn)： 卸車損耗量=卸油量-收入量 卸車損耗率=卸車船損耗量/卸油量100% 保管損耗的處理程序： 保管損耗應(yīng)根據(jù)儲(chǔ)存、輸轉(zhuǎn)、灌桶、裝卸等環(huán)節(jié)分項(xiàng)統(tǒng)計(jì)，以盤點(diǎn)結(jié)果為計(jì)算依據(jù)，填制 存貨盤點(diǎn)明細(xì)表 、 庫(kù)存商品購(gòu)銷存數(shù)量核

16、對(duì)表 、 存貨盤點(diǎn)盈虧及報(bào)廢審批表 。同時(shí)，分公司營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、儲(chǔ)運(yùn)平安局部別核對(duì)各自建立的 商品總賬 、 油庫(kù)保管庫(kù)存賬 、 油庫(kù)計(jì)量庫(kù)存賬 。 油庫(kù)保管庫(kù)存賬 的保管損耗數(shù)量在定耗范圍內(nèi)，由公司儲(chǔ)運(yùn)平安部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部共同簽字確認(rèn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，并按 存貨盤點(diǎn)明細(xì)表 、 存貨盤點(diǎn)盈虧及報(bào)廢審批表 分別進(jìn)行賬務(wù)處理。 油庫(kù)保管庫(kù)存賬 的保管損耗數(shù)量減去保管定耗數(shù)量如為超耗，必須分析和查明原因，分公司油庫(kù)不能說(shuō)明合理原因的，由油庫(kù)責(zé)任人承當(dāng) 油庫(kù)保管庫(kù)存賬 超耗數(shù)量，處理方式為：由儲(chǔ)運(yùn)平安部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)分公司油庫(kù)責(zé)任人應(yīng)承當(dāng)?shù)某馁r償數(shù)量，并將超耗賠償數(shù)量和

17、按庫(kù)存本錢單價(jià)計(jì)算得出的超耗賠償金額填寫在該油庫(kù)的 存貨盤點(diǎn)盈虧及報(bào)廢審批表 內(nèi)，由油庫(kù)責(zé)任人按超耗賠償金額進(jìn)行現(xiàn)金賠償，賠償金用以沖減待處理保管損耗。超耗處理完畢，公司儲(chǔ)運(yùn)平安部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部共同簽字確認(rèn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，并按 存貨盤點(diǎn)明細(xì)表 、 存貨盤點(diǎn)盈虧及報(bào)廢審批表 分別進(jìn)行賬務(wù)處理。油庫(kù)能夠說(shuō)明合理原因的，儲(chǔ)運(yùn)平安部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部會(huì)簽無(wú)誤后，報(bào)公司數(shù)量辦審核并提出處理意見(jiàn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后，相關(guān)部室按 存貨盤點(diǎn)明細(xì)表 、 存貨盤點(diǎn)盈虧及報(bào)廢審批表 分別進(jìn)行賬務(wù)處理。 油庫(kù)保管庫(kù)存賬 的保管損耗數(shù)量減去保管定耗數(shù)量如為溢余，由公司儲(chǔ)運(yùn)平安部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部

18、、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司數(shù)量辦審核并提出處理意見(jiàn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后，并按 存貨盤點(diǎn)明細(xì)表 、 存貨盤點(diǎn)盈虧及報(bào)廢審批表 分別進(jìn)行賬務(wù)處理。 零售損耗確實(shí)認(rèn)和處理程序： 零售損耗量=月初庫(kù)存量+本月入庫(kù)量-本月出庫(kù)量-月末庫(kù)存量 零售損耗率=當(dāng)月零售損耗量/當(dāng)月付出量100% 零售損耗的處理程序： 加油站計(jì)量員必須每天在 加油站庫(kù)存油品計(jì)量賬 和 加油站實(shí)際重量保管賬 上反映進(jìn)、銷、存各環(huán)節(jié)損溢，對(duì)零售環(huán)節(jié)出現(xiàn)的超耗和溢余，要及時(shí)上報(bào)加油站站長(zhǎng)，并查明原因及時(shí)予以解決，不能解決的要及時(shí)上報(bào)分公司所屬營(yíng)銷業(yè)務(wù)部。 加油站每月將 加油站庫(kù)存商品盤點(diǎn)明細(xì)表 、 存貨盤點(diǎn)盈虧及報(bào)廢審批表 、 加

19、油站商品進(jìn)銷存數(shù)量核對(duì)表 以及 加油站庫(kù)存油品計(jì)量賬 、 加油站實(shí)際重量保管賬 、 加油站商品明細(xì)賬 經(jīng)計(jì)量員、核算員以及加油站經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)分公司所屬營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部。 各分公司營(yíng)銷業(yè)務(wù)部與資產(chǎn)財(cái)務(wù)部一起對(duì)加油站上報(bào)的 加油站庫(kù)存商品盤點(diǎn)明細(xì)表 、 存貨盤點(diǎn)盈虧及報(bào)廢審批表 、 加油站商品進(jìn)銷存數(shù)量核對(duì)表 以及 加油站庫(kù)存油品計(jì)量賬 、 加油站實(shí)際重量保管賬 、 加油站商品明細(xì)賬 進(jìn)行核對(duì)。同時(shí)核對(duì)本部門建立的 加油站計(jì)量庫(kù)存賬 、分公司 商品總賬 和財(cái)務(wù)商品賬。 加油站計(jì)量庫(kù)存賬 中單站零售損耗數(shù)量在定耗范圍內(nèi)，準(zhǔn)予該加油站按 加油站庫(kù)存商品盤點(diǎn)明細(xì)表 、 存貨盤點(diǎn)盈虧及報(bào)廢審批表

20、 經(jīng)營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部共同簽字確認(rèn)并報(bào)所屬單位領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，相關(guān)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。 加油站計(jì)量庫(kù)存賬 中單站零售損耗數(shù)量減去零售定耗如為超耗的，必須分析和查明原因，原那么上均由加油站責(zé)任人員承當(dāng)超耗數(shù)量，處理方式為：由分公司營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、儲(chǔ)運(yùn)平安部共同確認(rèn)加油站責(zé)任人應(yīng)承當(dāng)?shù)某馁r償數(shù)量，并將超耗賠償數(shù)量和按庫(kù)存本錢單價(jià)計(jì)算得出的超耗賠償金額填寫在該加油站的 存貨盤點(diǎn)盈虧及報(bào)廢審批表 內(nèi)，由加油站責(zé)任人員按超耗賠償金額進(jìn)行現(xiàn)金賠償，賠償金用以沖減待處理零售損耗。超耗處理完畢，所屬各單位按 加油站庫(kù)存商品盤點(diǎn)明細(xì)表 、 存貨盤點(diǎn)盈虧及報(bào)廢審批表 經(jīng)公司營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部會(huì)簽確

21、認(rèn)并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。加油站能夠說(shuō)明合理原因且當(dāng)月 加油站計(jì)量庫(kù)存賬 中單站零售超耗數(shù)量在300公斤以內(nèi)的，由分公司所屬營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后，報(bào)分公司數(shù)量辦審核并提出處理意見(jiàn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，相關(guān)部門按 加油站庫(kù)存商品盤點(diǎn)明細(xì)表 、 存貨盤點(diǎn)盈虧及報(bào)廢審批表 進(jìn)行賬務(wù)處理。加油站能夠說(shuō)明合理原因但零售超耗數(shù)量在300公斤以上的，由分公司領(lǐng)導(dǎo)小組提出處理意見(jiàn)報(bào)公司加管部、儲(chǔ)運(yùn)平安部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部審核無(wú)誤后，交公司數(shù)量辦審核并提出處理意見(jiàn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批后公司相關(guān)部門、所屬各單位相關(guān)部門按 加油站庫(kù)存商品盤點(diǎn)明細(xì)表 、 存貨盤點(diǎn)盈虧及報(bào)廢審批表 進(jìn)行

22、賬務(wù)處理。 加油站計(jì)量庫(kù)存賬 中單站零售損耗數(shù)量減去零售定耗如為溢余，溢余數(shù)量在300公斤以內(nèi)的，由所屬各分公司儲(chǔ)運(yùn)平安部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部審核無(wú)誤后，報(bào)公司數(shù)量辦審核并提出處理意見(jiàn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，按 加油站庫(kù)存商品盤點(diǎn)明細(xì)表 、 存貨盤點(diǎn)盈虧及報(bào)廢審批表 進(jìn)行賬務(wù)處理。溢余數(shù)量在300公斤以上的，由分公司領(lǐng)導(dǎo)小組提出處理建議報(bào)公司數(shù)量辦審核并提出處理意見(jiàn)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批后公司儲(chǔ)運(yùn)平安部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部按 加油站庫(kù)存商品盤點(diǎn)明細(xì)表 、 存貨盤點(diǎn)盈虧及報(bào)廢審批表 進(jìn)行賬務(wù)處理。 油品損耗控制指標(biāo)設(shè)置與考核： 根據(jù)公司各環(huán)節(jié)油品損溢管理職責(zé)界定，對(duì)公司油品損耗控制指標(biāo)及考

23、核責(zé)任部門和分公司作以下規(guī)定： 物流環(huán)節(jié)損耗控制指標(biāo)，包括一、二次運(yùn)輸損耗和油庫(kù)保管損耗控制指標(biāo)，責(zé)任部門為儲(chǔ)運(yùn)平安部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、分公司及所屬油庫(kù)。 零售損耗控制指標(biāo)，責(zé)任部門為公司加管部和分公司及所屬加油站。 綜合損耗控制指標(biāo)責(zé)任部門為公司儲(chǔ)運(yùn)平安部。 油品損耗控制指標(biāo)的設(shè)置與下達(dá)： 每年年初，并參照公司往年各環(huán)節(jié)油品損耗的實(shí)際情況，編制公司本年度各公司、分公司及所屬油庫(kù)油品損耗控制指標(biāo)，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后列入年度業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。 分公司儲(chǔ)運(yùn)平安部以及所屬油庫(kù)應(yīng)根據(jù)公司下達(dá)的油品損耗控制指標(biāo)，擬訂更加先進(jìn)、嚴(yán)格的指標(biāo)并逐級(jí)分解到本分公司油庫(kù)、加油站。 油品損耗的考核： 公司

24、油品損耗考核分三個(gè)層面，一是由公司數(shù)量辦組織的對(duì)相關(guān)部門進(jìn)行考核；二是由公司儲(chǔ)運(yùn)平安部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部對(duì)分公司所屬各部門、油庫(kù)考核。三是由分公司儲(chǔ)運(yùn)平安部組織對(duì)所屬油庫(kù)及班組進(jìn)行考核； 公司儲(chǔ)運(yùn)平安部每月統(tǒng)計(jì)匯總公司各環(huán)節(jié)油品損耗情況并進(jìn)行通報(bào)，按季度編制公司油品損耗控制指標(biāo)完成情況匯報(bào)材料，提出考核獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，并經(jīng)公司儲(chǔ)運(yùn)平安部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部共同確認(rèn)后，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審查同意，報(bào)由企管法規(guī)部按績(jī)效管理的規(guī)定進(jìn)行考核。 公司儲(chǔ)運(yùn)平安部按季度編制分公司油庫(kù)損耗控制指標(biāo)完成情況匯報(bào)材料并提出考核獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，經(jīng)營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、加管部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部會(huì)簽后，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審查同意，公司企管法規(guī)部

25、按績(jī)效管理規(guī)定進(jìn)行考核。 加管部按季度編制所屬各加油站油品損耗控制指標(biāo)完成情況匯報(bào)材料并提出考核獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，經(jīng)儲(chǔ)運(yùn)平安部、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部、加管部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)后，呈公司領(lǐng)導(dǎo)小組審查同意，公司企管法規(guī)部按績(jī)效管理規(guī)定進(jìn)行考核。 分公司儲(chǔ)運(yùn)平安部按月編制所屬油庫(kù)油品損耗控制指標(biāo)完成情況匯報(bào)材料并提出考核獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，報(bào)公司儲(chǔ)運(yùn)平安部確認(rèn)后，由分公司按本單位油庫(kù)損溢考核相關(guān)管理方法進(jìn)行考核。 分公司所屬油庫(kù)按月編制加油站油品損耗控制指標(biāo)完成情況匯報(bào)材料并提出考核獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，報(bào)各單位領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，由分公司按本單位加油站損耗考核相關(guān)管理方法進(jìn)行考核。 物流環(huán)節(jié)的油品損耗考核，損溢數(shù)據(jù)以實(shí)際重量為準(zhǔn)，考核數(shù)據(jù)從財(cái)務(wù)口徑進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。 零售環(huán)節(jié)的油品損耗考核，損溢數(shù)據(jù)以實(shí)際重量為準(zhǔn)，考核數(shù)據(jù)從 加油站計(jì)量庫(kù)存賬 進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。 油品損溢管理監(jiān)督稽查及責(zé)任追究 油品損溢管理監(jiān)督稽查:公司、分公司數(shù)量辦應(yīng)定期或不定期的組織對(duì)所屬油庫(kù)、加油站的損溢管理進(jìn)行監(jiān)督稽查，以便對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各環(huán)節(jié)油品損溢的管理情況進(jìn)行準(zhǔn)確分析、查找出數(shù)量管理過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié)并向公司數(shù)量管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，形成對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中數(shù)量管理的有效監(jiān)督機(jī)制。 油品損溢監(jiān)督稽查的內(nèi)容：各單位是否按照 油品盤核管理方法 的規(guī)定建立健全油品購(gòu)進(jìn)、發(fā)