常用財務(wù)會計報表四張報表格式

1、資產(chǎn)負(fù)債表會企01表編制單位：年 月曰單位：元資產(chǎn)期末余額年初余 額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股 東權(quán)益）期末余額年初余額流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付款項預(yù)收款項應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收股利應(yīng)交稅費其他應(yīng)收款應(yīng)付利息存貨應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動 資產(chǎn)其他應(yīng)付款其他流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債流動資產(chǎn)合計其他流動負(fù)債非流動資產(chǎn)：流動負(fù)債合計可供出售金融資產(chǎn)非流動負(fù)債：持有至到期投資長期借款長期應(yīng)收款應(yīng)付債券長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)專項應(yīng)付款固定資產(chǎn)預(yù)計負(fù)債在建工程遞延所得稅負(fù)債工程物資其他非流動負(fù)債固定資產(chǎn)清理非流動

2、負(fù)債合計生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán) 益）：無形資產(chǎn)實收資本（或股本）開發(fā)支出資本公積商譽減：庫存股長期待攤費用盈余公積遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤其他非流動資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 合計非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益（或股 東權(quán)益）總計利潤表會企02表編制單位：年 月單位：元項目本期金額上期金額一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、

3、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）減：所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益所有者權(quán)益變動表會企04表 編制單位：年度單位：元項目本年金額上年金額實收資 本（或股 本）資本公積減： 庫存 股盈余公積未分 配利 潤所有者 權(quán)益合 計實收 資本（或 股 本）資 本 公 積減:股庫存盈余公積未分配利潤所有者 權(quán)益合 計一、上年年 末余額加：會計政 策變更前期差錯 更正二、本年年 初余額三、本年增 減變動金 額（減少以“-”號 填）列）（一）凈利 潤（二）直接 計入所有 者權(quán)益的 利得和損 失1.可供出 售金融資 產(chǎn)公允價 值變動凈 額2.權(quán)益法

4、 下被投資 單位其他 所有者權(quán) 益變動的 影響3.與計入 所有者權(quán)益項目相 關(guān)的所得 稅影響4.其他上述（一） 和（二）小 計（三）所有 者投入和 減少資本1.所有者 投入資本2.股份支 付計入所 有者權(quán)益 的金額3.其他（四）利潤分配1.提取盈 余公積2.對所有 者（或股 東）的分配3.其他（五）所有 者權(quán)益內(nèi) 部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公 積轉(zhuǎn)增資 本（或股 本）2.盈余公 積轉(zhuǎn)增資 本（或股 本）3.盈余公 積彌補虧 損4.其他四、本年年 末余額項目本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)

5、支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資

6、活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響現(xiàn)金流03表編制單五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額年 月單位：元量表會企位：補充資料本期金額上期金額1將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“”號填列）固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“”號填列）公允價值變動損失（收益以“”號填列）財務(wù)費用（收益以“一”號填列）投資損失（收益以“”號填列）遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”號填列）遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“-”號填列）存貨的減少（增加以“一”號填列）經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“”號填列）經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“”號填列）其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投