工程總承包項目費用計劃的編制

1、工程總承包項目費用計劃的編制1221 費用估算(1) 費用估算編制的職責分工EPC 總承包商項目經(jīng)理總體負責費用估算的編制。 設計部、 采購部提供相應的工藝設計圖以及采購物資清 單。施工部對相應的安裝、施工管理費用提供建議。 財務部提供估算的本部財務工作費用， 其中應該包括保 險、信貸等費用?？刂撇抠M用控制工程師負責具體估算的編制， 包括對原 始資料進行分析和選擇，校核數(shù)據(jù)的完整性和統(tǒng)一性，編制 相應估算類型的匯總表及細項。(2) 費用估算的分類 工程總承包項目全過程可以劃分為項目決策、 工藝設計、 基礎工程設計、詳細工程設計、采購、施工等階段。隨著工 程總承包項目的進行，在各個階段開展相應的

2、估算編制工 作，即：工藝設計階段編制初期控制估算，基礎工程設計過 程中編制批準的控制估算，基礎工程設計完成時編制首次核 定估算，詳細工程設計完成時編制二次核定估算?？偝邪?同一般有開口價合同和固定價格合同兩種，我國的總承包項 目一般簽訂固定價格合同。開口價合同項目先后要編制三次控制估算，即：初期控制估算、批準的控制估算和首次核定估算。固定價格合同項目僅編制一次控制估算，即經(jīng)總承包企業(yè)管理層批準的控制估算?？刂乒浪闶琼椖繉嵤┻^程中相 應各階段費用控制的基準。(3) 費用估算的編制依據(jù) 控制部應根據(jù)項目的進展編制不同深度的項目費用估 算。編制項目費用估算的主要依據(jù)包括：總承包合同 (合同商務標中

3、的商務報價相關資料作為內(nèi) 部費用管理的相關依據(jù) )；工程設計文件；工程總承包企業(yè)決策；有關的估算基礎資料；有關法律文件和規(guī)定?？刂撇繎c設計部密切配合， 隨時掌握項目的最新設計深 度，根據(jù)不同深度的設計文件和技術資料，采用相應的估算 方法編制項目費用估算。(4) 費用估算的審核1) 審核內(nèi)容各類費用估算是否控制在合同價格之內(nèi)。是否根據(jù)設計任務書所規(guī)定的建設規(guī)模、 建設內(nèi)容來編 制，編制依據(jù)是否充分。所參照的費用指標是否符合國家或行業(yè)規(guī)定，有無擅自更改取費標準的現(xiàn)象。生產(chǎn)能力是否符合批準的設計任務書的規(guī)定，工藝設備是否采用先進合理的技術。各項綜合指標和單項指標與同類工程技術經(jīng)濟指標對 比，是否合

4、理。2）審核工作程序由控制部會同其他部門進行審核。審核通過后由項目經(jīng)理上報總承包企業(yè)批準、備案。3）審核方法查詢核實法。是對一些關鍵設備和設施、重要裝置進行 多方查詢核對、逐項落實的方法。對比審查法。 用己建成的工程或雖未建成但己審查修正 的工程對比審查擬建的同類工程。1222 費用預算（1）費用預算編制步驟1）分配總估算費用費用控制工程師負責將批準的控制估算分配到各記賬 碼。各專業(yè)負責人負責將記賬碼的費用分解到工作包和工 作項。費用分解結構應按照與工作分解結構相適應的規(guī)則進 行。2)制定費用控制曲線 費用控制工程師將每一工作包預算分配到工作包的整個 工期中去。累積計算每段時間的費用總和，即形

5、成費用控制 曲線。(2) 費用預算的成果1)費用計劃項目預算確定后， 就要根據(jù) WBS 把項目預算分配到每項 具體工作中去。項目預算的分配過程就是項目費用計劃的制 定過程。費用計劃編制可按項目費用構成分解，或者按項目 工作結構分解，還可以按項目進度計劃進行分解。費用計劃 是項目執(zhí)行階段費用控制與資金管理的基準，也是安排項目 各階段、各單項資金使用的基礎。2)費用控制曲線 費用控制曲線是費用預算的成果之一，是項目從開始到 結束的整個生命期內(nèi)的費用累計曲線，是項目生命周期的某 個時點為止的累積費用，主要用于測量和監(jiān)控項目費用執(zhí)行 情況，是項目費用的控制基準和執(zhí)行依據(jù)。1223 費用計劃的分級管理為

6、實施總承包項目費用控制的目標管理， EPC 總承包商 項目經(jīng)理部必須加強費用計劃管理，編制好各級費用計劃， 以此作為費用控制的基礎和依據(jù)。(1)項目費用總計劃控制部費用控制人員根據(jù)費用預算，以及項目工作內(nèi)容 和項目管理目標，按照項目費用構成分解編制項目費用總計 劃，費用總計劃表包括：工程費用：按分項工程依次列入；其他工程費用；預備費。項目費用總計劃是總承包項目的一級計劃。 項目費用總計 劃在獲得 EPC 總承包商項目經(jīng)理以及公司相關主管部門批 準確認后，一般不輕易變動，作為項目費用控制基準。(2)分項工程費用控制計劃在項目實施階段，控制部費用控制人員根據(jù)項目費用總 計劃和工作分解結構，將項目按分項工程和會計科目進行總 費用分解，作為項目實施過程中費用記錄、跟蹤和控制的基 本單元，為各分項工程費用控制提供依據(jù)。(3) 年度費用計劃根據(jù)項目的進度計劃、采購計劃、施工計劃，由控制部 牽頭，會同其他部門編制年度費用計劃，年度費用計劃由項 目經(jīng)理審定后作為項目當年費用控制目標的依據(jù)。(4) 季度和月度費用計劃根據(jù)批準的年度費用計劃，各用款部門分別編制本部門 季度月度費用