公司日常費用報銷規(guī)定及流程圖

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上費用報銷規(guī)定第一章總則第一條 為了加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規(guī)定。第二章請款報銷程序第二條 請款報銷的審批權限（一） 公司購置固定資產(chǎn)、公司領導出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；（二） 各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。第三條 請款審批手續(xù)（一） 請款人員因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字；（二） 請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；（三） 請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否

2、予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；（四） 請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過 7 天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起 5 天內(nèi)報銷。第四條 報銷管理程序（一） 請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；（二） 報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準后到財務部報賬；（三） 會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；第三章差旅費報銷程序專心-專注-專業(yè)第五條 關于差旅費報銷標準的規(guī)定（一） 坐車船的規(guī)定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其

3、余人員出差火車路途時間 10 小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過 10 小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批準。特殊情況要由總經(jīng)理批準；（二） 出差人員的住宿規(guī)定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費標準為三星級（含三星級）以下飯店的標準客房，一般人員不應超過 200 元/日；與高一級領導一同出差，可按高一級領導同星級標準執(zhí)行；參加會議人員憑會議通知單及相關票據(jù)實報實銷；（三） 出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補助標準為 100 元（按實際天數(shù)計算），參加會議人員憑會議證明報銷；（四） 夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間

4、在夜晚（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜 6 小時以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的 60%發(fā)給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的 50%發(fā)給乘車補助；乘臥鋪者，不予補助；（五） 白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間時間。白天行車超過 6 小時者，按一天計算補助；不足 6 小時滿 4 小時者，按半天計算補助；不足 4 小時者，當天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過 5 小時者，不準購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過 12 小時者除外。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過 6 小時的，每人每夜按伙食

5、補助標準，另行發(fā)給補助費；（六） 關于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領 導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；（七） 出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務招待費經(jīng)公司領導審批財務審核后報銷；（八） 其他費用報銷標準按照有關規(guī)定審核報銷。第四章交通費、通訊費報銷程序第六條 交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定（一）報銷標準1交通費報銷標準（1）部門主任、副主任每月不得超過 300 元；（2）外勤人員每月不得超過 600 元；（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過 200 元；（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。2通訊費報銷標準（1）員工通訊費每人每月不得超過 150 元；（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。（二）報銷范圍1有私車可按上述標準報銷油票；2若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷；3節(jié)假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門主任批準后給予報銷）；4因公外出應經(jīng)部門主任核準，否則不予報銷。第五章報銷時間規(guī)定第七條 報銷時間（一） 每月 10 日20 日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后 5 天內(nèi)報銷，限額支票 3 天內(nèi)報銷；第八條 報銷辦法（一） 本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核