教育局財(cái)務(wù)管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上教育局財(cái)務(wù)管理制度 為加強(qiáng)教育局財(cái)務(wù)管理，建立財(cái)務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在教育工作中的重要作用。特制定本管理制度。 一、財(cái)務(wù)工作任務(wù) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法、國家財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約的原則，對各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報(bào)帳等一系列程序，反映資金的使用情況，完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對教育經(jīng)費(fèi)使用做到量入為出、收支平衡。 二、經(jīng)費(fèi)收入管理 教育局計(jì)財(cái)股管理以下各項(xiàng)資金： 1、上級撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)撥款、基本建設(shè)撥款。 2、上級撥入的預(yù)算外資金。 3、教育股會(huì)考費(fèi)、招生辦報(bào)考

2、費(fèi)等事業(yè)收入。 4、各股室按規(guī)定上交的各種收入。 5、城區(qū)學(xué)校收取的教育儲(chǔ)蓄。 7、各種捐贈(zèng)款項(xiàng)收入。 8、其他收入。 計(jì)財(cái)股對事業(yè)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)和預(yù)算外收入應(yīng)分開管理，嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。 三、經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理 1、教育局各股室應(yīng)于每年第四季度末向計(jì)財(cái)股提供下年度各科室預(yù)計(jì)需要的辦公設(shè)備和主要項(xiàng)目費(fèi)用的開支計(jì)劃，由計(jì)財(cái)股據(jù)此作出下年度局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核。2、計(jì)財(cái)股根據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的經(jīng)費(fèi)，結(jié)合各股室具體情況，安排各股室當(dāng)年經(jīng)費(fèi)，并下達(dá)給各股室。3、各股室根據(jù)計(jì)財(cái)股下達(dá)經(jīng)費(fèi)，列出具體用款計(jì)劃報(bào)計(jì)財(cái)股，在經(jīng)費(fèi)使用中應(yīng)堅(jiān)持嚴(yán)格按計(jì)劃用款、?？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計(jì)部門的審計(jì)，若

3、確需要更改經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。 4、各股室不按規(guī)定報(bào)送用款計(jì)劃，計(jì)財(cái)股不保證資金供應(yīng)，影響工作，責(zé)任自負(fù)。 四、經(jīng)費(fèi)使用管理 1、各股室的費(fèi)用報(bào)銷一律先由股室負(fù)責(zé)人簽字后交分管或主管領(lǐng)導(dǎo)審核，然后到計(jì)財(cái)股報(bào)銷。2、辦公用品購置，各股室提前一周做出計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)股長、分管局長審核同意后，交計(jì)財(cái)股作為購置、報(bào)銷審核的依據(jù)。3、預(yù)算外的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，在分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目和限額內(nèi)開支使用。4、基建經(jīng)費(fèi)，根據(jù)批準(zhǔn)的基建預(yù)算和工程承包合同，按照基建財(cái)務(wù)制度的規(guī)定支撥基建費(fèi)用。小型基建項(xiàng)目應(yīng)編造用款計(jì)劃經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可開支。5、職工因公出差借款，須持分管領(lǐng)導(dǎo)批簽，由財(cái)

4、務(wù)股長和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批簽后到財(cái)務(wù)室取款。6、凡是外出的各種考察學(xué)習(xí)，須持國家教育部、省教育廳、市教育局、區(qū)政府等部門的通知，到人秘股履行有關(guān)手續(xù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，按照外出考察學(xué)習(xí)的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行經(jīng)費(fèi)報(bào)銷或借款，職工教育經(jīng)費(fèi)的開支列入股室包干經(jīng)費(fèi)。7、物資采購人員為各股室購物借款，由計(jì)財(cái)股長和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)使用股室提供的采購計(jì)劃批簽后，采購人員方可到財(cái)務(wù)室辦理借款手續(xù)，采購設(shè)備的借款金額在2000元以上，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批簽。8、物資采購人員在完成采購任務(wù)，按物資管理規(guī)定辦完驗(yàn)收手續(xù)，持驗(yàn)收入庫單方可到財(cái)務(wù)部門辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。9、采購人員日常采購借款金額在2000元以上者，

5、須主管領(lǐng)導(dǎo)批簽。10、出差人員回單位后7天以內(nèi)，采購人員完成采購任務(wù)后3天以內(nèi)，應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算報(bào)銷手續(xù)。11、任何人不得因私借用公款。因公借款，須由股室負(fù)責(zé)人先批注意見后再交分管領(lǐng)導(dǎo)批簽，不得越級批簽。 12、加強(qiáng)資金管理，單位的現(xiàn)金、銀行存款不得向私人借出，支票、賬戶不外借，往來款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)清理結(jié)算，不得長期掛賬。 五、會(huì)計(jì)憑證、帳票、報(bào)表以及會(huì)計(jì)檔案管理 1、計(jì)財(cái)股應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和局機(jī)關(guān)的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項(xiàng)原始憑證。符合財(cái)務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報(bào)銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報(bào)銷。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。2、計(jì)財(cái)股應(yīng)按會(huì)計(jì)制度對各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，通過會(huì)計(jì)憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結(jié)

6、，手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全。3、財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員，應(yīng)按要求按時(shí)向計(jì)財(cái)股長提供各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支的明細(xì)科目余額表，按時(shí)編制會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)、年度決算報(bào)表。編制的各種報(bào)表，經(jīng)計(jì)財(cái)股長和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，報(bào)上級主管部門。 4、計(jì)財(cái)股各經(jīng)辦人員，應(yīng)按財(cái)務(wù)檔案管理要求，將會(huì)計(jì)憑證、帳薄、財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟(jì)文件資料，分類清理、裝訂、編號、造冊交檔案管理人員歸檔。 5、嚴(yán)格堅(jiān)持收支兩條線管理，教育局預(yù)外各項(xiàng)收入必須設(shè)置統(tǒng)一賬戶，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。 六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1、計(jì)財(cái)股應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對于不執(zhí)行計(jì)劃，違反財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開支，財(cái)務(wù)人員有權(quán)

7、拒絕付款或報(bào)銷，同時(shí)報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)處理。2、計(jì)財(cái)股有權(quán)對局機(jī)關(guān)有經(jīng)濟(jì)收支的股室進(jìn)行定期或不定期的收支調(diào)查，每年至少審查一次。3、計(jì)財(cái)股有權(quán)對機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)、物資的使用和保管股室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)、物資的完整和安全。4、分管領(lǐng)導(dǎo)每年對計(jì)財(cái)股的會(huì)計(jì)憑證、帳薄抽查一次，以保證機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。5、財(cái)務(wù)人員有責(zé)任幫助和監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對于領(lǐng)導(dǎo)違反會(huì)計(jì)法和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，經(jīng)指出不改正的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門反映。 七、機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)、辦公用品的使用管理1、各股室配發(fā)的各種財(cái)產(chǎn)由財(cái)產(chǎn)保管人員登記造冊后交各股室使用管理，未經(jīng)股室負(fù)責(zé)人同意不得隨意向外單位或個(gè)人借用。2、各股室負(fù)責(zé)人須對本股室使用的財(cái)產(chǎn)負(fù)全部責(zé)任，對故意損壞或因保管不善丟失的