年終盤點計劃

1、XXXXXXXXXXXX有限公司2009年度 年終盤點計劃核準： 審核： 編制： 2009年12月15日目 錄一、 年終盤點的目的 二、 年終盤點組織 三、 年終盤點范圍 四、 年終盤點方式、流程、時間及人員安排 五、 年終盤點前準備及注意事項 六、 年終盤點要求：一、年終盤點的目的：    1、查明各項物品、材料、固定資產的可用程度，以達到有效利用資產的目的；    2、核對現(xiàn)有存貨、固定資產等與賬上記載數(shù)目是否一致，以把握公司資產的準確性；    3、

2、為下期的銷售計劃和生產計劃提供依據(jù)；    4、最低存量與最高存量的把握；    5、不良品、呆滯品的發(fā)現(xiàn)；6、確定各項資產的真實價值，以利成本的計算。二、年終盤點組織：1、公司成立年終盤點領導小組，主導指揮年終盤點工作。 2、 年終盤點領導小組工作權責：總負責人：曾和金工作權責：全面負責本次盤點工作批指揮與策劃?？倕f(xié)調人：樓麗君 何奎工作權責：協(xié)調各單位負責人意見，順利達成此次盤點任務。執(zhí)行人： 各部門負責人工作權責：全面負責本部門 年終盤點工作。各區(qū)域負責人： 倉庫以各倉倉管員為該區(qū)域的負責人， 生產車間以各車

3、間主任為該區(qū)域的負責人；工作權責：1、依盤點計劃主導現(xiàn)場盤點事宜。2、掌控轄區(qū)盤點進程及人員管制，使本次盤點計劃確實執(zhí)行。3、 負責將本區(qū)域盤點表收集并交至財務部。4、 確保本次盤點工作之具體推行順利圓滿結束。盤點員：1、接受盤點初點負責人之工作指示。2、負責整理好盤點表及所有盤點物品。3、負責盤點期間之點數(shù)計算與記錄工作之準確性。各車間人員：協(xié)助處理貨物分類及清點工作。三、年終盤點范圍：1、材料存貨盤點： 倉庫所有屬公司貨權的原材料、在制品、產成品 （不包括未開收料進倉單的暫收供應商送貨及已開出倉單暫未出柜的產成品）； 車間的在制品； 在途材料、外發(fā)加工材料及暫存其他公司

4、的材料。     2、低值易耗品盤點（以制造費用入賬的物料消耗品）；3、財務盤點；4、財產盤點。盤點對象說明： 1、材料存貨盤點：是指料件、在制品、半成品、成品； 凡存放于本廠之料件、在制品、半成品及成品，無論所有權是否屬于本廠，均需盤點；所有權不屬于本廠的，在盤點表之備注欄及存貨實物上都要注明“公司寄存，不列入存貨”；所有權屬于本廠但不在廠內的，也要填寫盤點表，并注明寄存廠商名稱，切不可漏掉。 在途材料：指已付款未到工廠的材料；盤點時列出在途材料明細表并注明到廠時期。 外協(xié)材料：指在外協(xié)廠商處加工的材料；盤點時列出外協(xié)材料明細表并注明并注明外協(xié)廠商名稱。.樣品部

5、分在盤點表上注明“樣品”。 不良品部分在盤點表上注明“不良品”。 報廢品部分在盤點表上注明“廢品”。2、低值易耗品盤點（以制造費用入賬的物料消耗品）； 低值易耗品指不能作為固定資產的各種用具用品，如工具、管理用具、玻璃器皿勞動保護用品以及生產經營過程周轉使用的包裝容器等，其特點是單位價值較低，或使用期限相當于固定資產較短，在使用過程中保持原有實物形態(tài)基本不變。 低值易耗品的分類一般分為： 經營用具，指經營中使用的各種用具如清潔器械、消防器械、綠化器械等。 管理用具，指企業(yè)管理中的各種家具用具，如保險柜、沙發(fā)、椅子、桌子、自行車等。 包裝容器，指物業(yè)管理企業(yè)在經營過程中使用的周轉箱，包裝袋等 其

6、他用具，指不屬于以上分類的低值易耗品。 本公司將低值易耗品列入固定資產范疇.3、財務盤點：是指現(xiàn)金、票據(jù)、應收、應付帳款等。4、財產盤點：是指固定資產、保管資產。 固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公設備等資本性支出購置品。 保管資產：不屬于固定資產，但以費用報支的雜項設備。四、年終盤點方式、流程、時間及人員安排：1、公司內材料存貨盤點； 本次盤點公司內材料存貨盤點采取閉庫方式，12月25日全廠停工閉庫進行材料存貨盤點,凡在存貨材料凍結時間與區(qū)域范圍內，不得有物品進出；。 本廠材料存貨盤點分為初盤、復盤、抽盤三種方式進行。初盤：由各部門自行安排人員進行,由各區(qū)域負責人

7、負責執(zhí)行。  復盤：由年終盤點領導小組擬定復盤人員名冊，按4人1組直行編排，其中有各區(qū)域負責人員1人在內進行指引。 公司內材料存貨盤點流程：作業(yè)項目 權責單位 作業(yè)內容整理現(xiàn)場，依據(jù)編碼、品名、規(guī)格、單位將所有存貨分類并放在同一區(qū)域。將所有存貨之準確數(shù)量填寫在物料標示卡及盤點表中。初盤完成后，將盤點表交于財務。核對物料標示卡、盤點表與實際存貨之相符狀況，確保物料標示卡、盤點表與實物之編碼、品名、規(guī)格、單位、數(shù)量都完全相同。盤點表中所列差異，經存貨倉管員確認及呈常務副總經理核準確定盤盈虧后，送交會計調整入賬。各相關單位初盤人復盤人各相關人員盤點準備初盤 復盤 盤點結束 公司內材料存貨盤

8、點時間安排：項 目時 間初 盤12月21日完成初盤復 盤12月22-23日說明：1、 12月22日8：00前由倉庫主管、生產部經理分別將各部門盤點表統(tǒng)一交至財務部樓經理處，由樓經理統(tǒng)一分發(fā)至各盤點負責人各。2、倉庫盤點表以庫區(qū)為單位，生產部門以車間為單位。 公司內材料存貨盤點人員安排部 門部門 負責人盤點 負責人復盤人復盤時間12月22、23日管材倉8:00-11:30 12:15-16:30鈑金倉 8:00-11:30 12:15-16:30塑料件倉 8:00-11:30 12:15-16:30電子倉 8:00-11:30 12:15-16:30綜合倉8:00-11:30 12:15-16:

9、30綜合倉8:00-11:30 12:15-16:30綜合倉 8:00-11:30 12:15-16:30成品倉8:00-11:30 12:15-16:30鈑金車間8:00-11:30 12:15-16:30噴塑車間8:00-11:30 12:15-16:30電子車間8:00-11:30 12:15-16:30裝配車間8:00-11:30 12:15-16:302、在途材料盤點：由采購部門在12月21日前完成對在在途材料的統(tǒng)計工作，并于12月22日8：00前將在途材料盤點表交財務部樓經理處。3、外發(fā)加工材料的盤點：由采購部門在12月21日前完成在外協(xié)廠商處的外協(xié)加工材料的統(tǒng)計工作，并于12月2

10、2日8：00前將外協(xié)加工材料盤點表交財務部樓經理處。4、固定資產盤點：各部門根據(jù)財務部固定資產盤點的要求，12月15日8：00前各部門將本部門固定資產盤點表交財務部樓經理處。5、財務盤點： 財務盤點由財務部負責于12月22日8：00前完成。五、年終盤點前準備及注意事項：1、盤點前倉庫的清理工作： 盤點前倉管員必須對倉庫進行徹底的整理、整頓，將良品、不良品嚴格分區(qū)放置， 凡應退供應商的不良品，請及時與相關采購人員溝通退回供應商。要報廢的不良品，請通知相關品質人員確認后及時處理。此項工作務必于12月15日前完成。 供應商所交來的物料尚未辦完驗收入手續(xù)的，及時辦理入庫完入庫登帳手續(xù)。所有權應為供應商

11、所有不屬于本公司的物料，必須與公司的物料分開，避免混淆，以免盤入公司物料當中。    將所有單據(jù)、文件、賬卡整理就緒，未登賬、銷賬的單據(jù)均應結清。 倉庫的物料管理人員應于正式盤點前自行盤點，若發(fā)現(xiàn)有問題應作必要且適當?shù)奶幚?，以利正式盤點工作的進行。 倉庫關閉之后，任何部門不得在關閉期間領取物料。  2、存貨材料截止控制時間：類 別截止時間料件最后收料時間2009/12/21日 16：30料件最后發(fā)料時間2009/12/21日 11：30成品最后入庫時間2009/12/21日 11：30成品最后出庫時間2009/12/21日 16：30備注1、超過收料時間之料件先存放于暫存區(qū)（除急料外），不列入盤點，待盤點結束后再行驗收入庫；2、生產料件退庫最后截止時間2009/12/20日16：30；3、存貨截止時期內，如因緊急需要必須進料、領料、成品入庫、