公司費用報銷制度及報銷流程

1、費用報銷制度及報銷流程第一局部 總那么 第一條為了加強公司內(nèi)部管理，標準公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條 本制度適用公司全體職工。 第二局部 借支管理規(guī)定及借支流程 第三條 借款管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的?出差申請表?按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 (二) 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原那么上不允許跨月借支。 (三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 (四) 借款銷賬規(guī)定： 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范

2、圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否那么財務人員有權(quán)拒絕銷帳。 (五) 借款未還者原那么上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 借款流程 (1) 借款人按規(guī)定填寫?借款單?，注明借款事由、借款金額大小寫須完全一致，不得涂改、支票或現(xiàn)金； (2) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務經(jīng)理復核總經(jīng)理審批； (3) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。 借款流程圖解 第三局部 日常費用報銷制度及流程第三局部 日常費用報銷制度及流程 第四條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原

3、那么上不得超出預算。 第五條 費用報銷的一般規(guī)定 (一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)且發(fā)票反面有經(jīng)辦人簽名。 (二) 填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求工程認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致不得涂改；簡述費用內(nèi)容或事由。 (三) 按規(guī)定的審批程序報批。報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 第六條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務部門復核總經(jīng)理審批到出納處報銷。金額過大須由董事長審批 第七條 差旅費報銷制度及流程。 （1） 費用標準: 職務交通工具住宿

4、標準元/天伙食標準元/天外埠及市內(nèi)交通元/天一般職工動車或火車硬臥部門負責人火車硬臥總經(jīng)理助理飛機總經(jīng)理及以上飛機（二） 費用標準的補充說明： 1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準局部由職工自行承擔。 2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，12：00以后出發(fā)或12：00以前到達以半天計，12：00以前出發(fā)或12：00以后到達以一天計。 3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原那么上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。 4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準前方可報銷招待費，同時按比例早餐

5、20、午餐或晚餐40扣減出差人當天的伙食補貼。 5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。 6.住宿賓館為： 。 三 報銷流程 1. 出差申請：擬出差人員首先填寫?出差申請表?，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用工程等，出差申請單由總經(jīng)理批準。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的?出差申請表?交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票原那么上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案。 4. 返回報銷：出差人員應在回公

6、司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫?差旅費報銷單?，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原那么上前款未清者不予辦理新的借支。 報銷流程圖解 第八條 交通費報銷制度及流程 (一) 費用標準：(1) 職工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2) 市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。 (二) 報銷流程 1. 職工整理交通車票含因公公交車票，在車票反面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好?交通費報銷單?。 2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?3. 職工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

7、第九條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 一管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。 二報銷流程 1購置申請: 公司行政部每月末根據(jù)各部門需求及庫存情況按預算管理方法編制每個部門購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理方法規(guī)定報批。 2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)包括結(jié)賬小票交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。 第十條 招待費、培訓費、資料費

8、及其他報銷制度及流程 一費用標準 1. 招待費：為了標準招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。 2. 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源部。人力資源部根據(jù)實際需要編制培訓方案報總經(jīng)理審批。 3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約本錢，注意資源共享。各部門在購置資料前必須先填寫?資料申請表?，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票反面簽字。 4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。 二)報銷流程： 1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務部辦理報銷手續(xù)。 4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 第四局部 報銷時間的具體規(guī)定 第十一條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便職工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 1財務報銷：公司財務部每周六為財務報銷日。假設(shè)當月的最后一個