公司財務(wù)分析報告范文

1、公司財務(wù)分析報告范文）項目（）公司評價第（）1. 企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:流動資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)的比重最大，占XX%，信用資產(chǎn)的比重次 之,占XX%.流動資產(chǎn)的增長幅度為XX%在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資 產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強(qiáng)信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大 于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng)，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金 過多,市場風(fēng)險將增大，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.2.

2、 企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看 ，企業(yè)的流動負(fù)債比率 為XX%,長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為 XX%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu) 位于正常的水平.企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中，流動負(fù)債減少XX%,長期負(fù) 債減少XX%，股東權(quán)益增長XX%.（）流動負(fù)債的下降幅度為XX%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的變化引起 流動負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù) 債的降低.本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降 低.盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的 愿望.未分配利潤比去年

3、增長了 XX%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的 盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高.總體上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相對比較低.（二）利潤及利潤分配表當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)利潤管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用營業(yè)利潤營業(yè)外收支凈利潤總額所得稅 凈利潤毛利率()()凈利率(%)成本費(fèi)用利潤率()凈收益營運(yùn)指數(shù)1.利潤分析(1) 利潤構(gòu)成情況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額 XX萬元.其中，經(jīng)營性利潤XX萬元， 占利潤總額XX%；營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額XX萬元，占利潤總額XX%. 利潤增長情況

4、本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計XX萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本XX萬元,占成本費(fèi)用總額XX；營業(yè)費(fèi)用XX萬元,占成本費(fèi)用總額XX%； 管理費(fèi)用XX萬元,占成本費(fèi)用總額XX%；財務(wù)費(fèi)用XX萬元,占成 本費(fèi)用總額XX%.(2) 成本費(fèi)用增長情況本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加XX萬元，增長XX%；主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加 XX萬元,增長XX%；營業(yè)費(fèi)用比去年同 期減少XX萬元，降低XX%；管理費(fèi)用比去年同期增加XX萬元,增長XX%；財務(wù)費(fèi)用比去年同期減少 XXX萬元，降低XX%.第( 本期利潤總額比上年同期增加XX萬元.其中，主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤XX萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤XX萬元

5、,營業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤XX萬元,管理費(fèi)用比上年同期減少利潤XX萬元,財務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤 XX萬元,投資收益比上年同期減少利潤XX萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤XX萬元.(1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評價本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為XX%,綜合凈利率為XX%,成本費(fèi)用利潤率為XX%.分別比上年同期提高了 xx%,xx%,xx%,平均提高 XX%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段，本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面，以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得 了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步，公司獲利能力在本期獲得較大提高，(2) 收益質(zhì)量評價第()(3) 利潤協(xié)調(diào)性評價公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率

6、為xsx%,其中，主營收入增長率為XX%,說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降，收入與利潤 協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水 平.主營業(yè)務(wù)成本增長率為 XX%,說明公司綜合成本率有所下降， 毛利貢獻(xiàn)率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可 能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費(fèi)用增長率為XX%說明公司 營業(yè)費(fèi)用率有所下降，營業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng) 盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平.管理費(fèi)用增長率為XX%. 說明公司管理費(fèi)用率有所下降，管理費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未 來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財務(wù)費(fèi)用增長率為XX%.說明公司財務(wù)費(fèi)用率有所下降，

7、財務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性 很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費(fèi)用的控制水平.(三)現(xiàn)金流量表主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:()項目當(dāng)期數(shù)據(jù)第(經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量()投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量總現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流量凈額1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析(1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入 XX萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流 入為XX萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為 XX%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 流入為XX萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為 XX%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn) 金流入為XX萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為 XX%.(2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出 XX萬元,其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn) 金流出

8、XX萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為 XX%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn) 金流出為XX萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為 XX%，籌資活動產(chǎn)生的 現(xiàn)金流出為XX萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為 XX%.2.現(xiàn)金流動性分析(1)現(xiàn)金流入負(fù)債比第(（2）全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能 九本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%，較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高，現(xiàn)金流動性的小幅增強(qiáng)，有利于公司的持續(xù)發(fā)展.第（當(dāng)期數(shù)據(jù)第（）增長情況（%）流動比率第（）資產(chǎn)負(fù)債率（%）有形凈值債務(wù)率（）現(xiàn)金流入負(fù)債比綜合分?jǐn)?shù)企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力.企業(yè)

9、有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā) 展的關(guān)鍵.公司本期償債能力綜合分?jǐn)?shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高，本期公司在流動資產(chǎn)與流動負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大 的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展，降低公司債務(wù)風(fēng)險打下了堅實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看，公司償債能力極強(qiáng),在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險水平，債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負(fù) 債比和有形凈值債務(wù)率的變動，是引起償債能力變化的主要指標(biāo)（）（二）經(jīng)營效率分析相關(guān)財務(wù)指標(biāo):當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況（%）營業(yè)周期（天

10、）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率，是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的 一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營效率綜合分?jǐn)?shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段，本期 公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績,公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視， 公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益降低經(jīng)營風(fēng)險開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看，公司經(jīng)營效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平，公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水 平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位，未來在行業(yè)中

11、應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在經(jīng)營效率中，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn) 率的變動，是引起經(jīng)營效率變化的主要指標(biāo).（三）盈利能力分析相關(guān)財務(wù)指標(biāo) 項目第（成本費(fèi)用利潤率（）企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分?jǐn)?shù)為96.39,較上年同期提高 36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段，本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和 控制公司成本與費(fèi)用方面都取得了極大的進(jìn)步，公司盈利能力在 本期獲得極大提高，提請分析者予以高度重視，因?yàn)橛芰Φ?極大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大 ，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益打下了 堅實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看，公司盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水 平,公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在市場上非常有競爭力，未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在盈利能力中，成本費(fèi)用利潤率和總 資產(chǎn)報酬率的變動，是引起盈利能力變化的主要指標(biāo).項目當(dāng)期數(shù)據(jù)（）上期數(shù)據(jù)增長情況主營收入增長率（）凈利潤增長率（）流動資產(chǎn)增長率（）總資產(chǎn)增長率（） 可持續(xù)增長率（）企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展，通過對企業(yè)的成長性分析我們可以預(yù)測企業(yè)未來的經(jīng)營狀況的趨勢.公司本期成長能力綜合分?jǐn)?shù)為65.38,較上年同期提高 92.81%,說明公司成長能力處 于高速發(fā)展階段，本期公司在擴(kuò)大市場需求，提高經(jīng)濟(jì)效益以及 增加公司