市會(huì)計(jì)電算競賽

1、二00九學(xué)年第一學(xué)期廣州市中等職業(yè)學(xué)校財(cái)貿(mào)類專業(yè)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化技能競賽題（完成時(shí)間2小時(shí)30分鐘）一、競賽要求根據(jù)廣州市陽光有限公司有關(guān)會(huì)計(jì)資料及其2009年2月份的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，采取2006年的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，運(yùn)用記賬憑證核算形式，該企業(yè)會(huì)計(jì)電算化使用用友通(10.2版)軟件。要求完成以下內(nèi)容：1電算操作部分（1）系統(tǒng)管理修改賬套名稱為參賽號(hào)。增加用戶并進(jìn)行授權(quán)。編號(hào)姓名崗位職責(zé)01李 海賬套主管全部權(quán)限：審核、記賬、結(jié)賬、報(bào)表02陳 明會(huì)計(jì)員總賬權(quán)限：公用目錄設(shè)置，“總賬”中除了“審核”、“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”和“出納簽字”以外的所有權(quán)限03張 芳出納員總賬中的出納簽字、現(xiàn)金管理（2）賬套部分初始化

2、增加兩個(gè)客戶檔案。客戶編碼客戶簡稱納稅人識(shí)別號(hào)地 址、電 話開戶銀行開戶賬號(hào)002廣州市南方有限公司增城荔城路188號(hào)，36754321工商銀行荔城支行123457766003廣州市好運(yùn)有限公司白云路236號(hào)， 23456789廣州市商業(yè)銀行白云支行020345622增加一個(gè)供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商簡稱開戶銀行開戶賬號(hào)104肇慶市紅光有限公司中國銀行端州支行66633399增加“待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)財(cái)產(chǎn)損溢”賬戶。指定科目：庫存現(xiàn)金總賬指定為“庫存現(xiàn)金”，銀行存款總賬指定為“銀行存款”。在“庫存商品”科目下增加明細(xì)科目“乙產(chǎn)品”，并且設(shè)置為數(shù)量核算，單位為套，將賬頁格式修改為數(shù)量金額式

3、，并錄入乙產(chǎn)品的期初余額：120套，55 800元。將“應(yīng)收股利”科目設(shè)置成“客戶往來”輔助核算，并錄入期初余額。應(yīng)收股利期初明細(xì)日期客戶摘要金額2008-11-21廣州市華夏有限公司08年度分配利潤20 000將“應(yīng)付賬款”科目設(shè)置成“供應(yīng)商往來”輔助核算，受控系統(tǒng)為空，并錄入期初余額。應(yīng)付賬款期初余額日期供應(yīng)商摘要金額2009-1-15佛山市北方有限公司購材料15 250完成期初對(duì)賬工作，并試算平衡。設(shè)置“出納憑證”必須經(jīng)由出納簽字的這一工作流程。（3）根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制、審核會(huì)計(jì)憑證：電腦填制記賬憑證（通用記賬憑證）、審核記賬憑證。（4）登記賬簿：登賬、對(duì)賬、結(jié)賬。并按要求寫出其中兩個(gè)賬戶

4、的本期發(fā)生額或余額。（5）編制會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表調(diào)用一般企業(yè)（2006年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）的報(bào)表模版（6）保存和輸出資料（資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表保存到D區(qū)指定位置）2. 手工操作部分：每組選手有A、B兩份相同的試卷，統(tǒng)一在 A 卷上完成要求的原始單據(jù)填制，并判斷全部的原始單據(jù)去向，即在表格內(nèi)選定的項(xiàng)目中打“”。為了便于評(píng)卷，請(qǐng)不要將單據(jù)撕下。3選手注意事項(xiàng) （1）會(huì)計(jì)核算中的單據(jù)簽章使用規(guī)定的用名或賽場提供的預(yù)留銀行印鑒（財(cái)務(wù)專用章和法人章）、發(fā)票專用章，出納員、會(huì)計(jì)員、審核人按指定的授權(quán)人名簽名，不得在自制原始單據(jù)中使用參賽者私章或簽名等留有參賽者信息的標(biāo)記，也不得在電算操作中留有參賽者信

5、息的標(biāo)記。（2）對(duì)于自制原始單據(jù)的“收款”處簽出納員名，其“填票人”處簽會(huì)計(jì)員名，除此之外，自制的原始單據(jù)須簽名或蓋章處均視為已簽章。 （3）采購和銷售業(yè)務(wù)的單價(jià)均為不含稅價(jià)格。（4）單位成本、分配率計(jì)算均保留四位小數(shù)。（5）本資料配備的單據(jù)數(shù)量有限，請(qǐng)謹(jǐn)慎作答，出現(xiàn)錯(cuò)誤可用規(guī)范的方法更正。（6）競賽過程應(yīng)遵守賽場紀(jì)律，不得喧嘩及擅自離位，有問題或特殊要求，應(yīng)示意監(jiān)考老師處理。對(duì)于機(jī)器故障可舉手向監(jiān)考人員提出，經(jīng)同意可以更換競賽機(jī)器。（7）競賽結(jié)束前，當(dāng)聽到監(jiān)考教師提示“最后10分鐘”時(shí)，要將全部試卷（A、B卷）整理裝入資料袋，并將場地配備的用具裝回原袋，不得將競賽資料和用具帶出場外，否則，將

6、酌情扣分。二、企業(yè)基本情況企業(yè)名稱廣州市陽光有限公司法人代表馮陽光會(huì)計(jì)主管李海會(huì) 計(jì)陳明出納員張芳、身份證號(hào)碼：、發(fā)證機(jī)關(guān)：鳳凰公安分局住址、郵編廣州市友誼路68號(hào) 510068電 話納稅人識(shí)別碼開戶銀行、賬號(hào)建設(shè)銀行大東支行 22233344主營業(yè)務(wù)生產(chǎn)銷售甲產(chǎn)品、乙產(chǎn)品生產(chǎn)組織形式和工藝流程多步驟的大量大批重復(fù)生產(chǎn)，企業(yè)管理層不要求提供各步驟半成品成本資料2月份產(chǎn)量產(chǎn)品名稱投料方式完工產(chǎn)量在產(chǎn)品產(chǎn)量完工程度甲產(chǎn)品一次投料800套200套50%乙產(chǎn)品一次投料560套100套40%（1） 廣州市陽光有限公司采用的會(huì)計(jì)政策和核算方法1 公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（2006年）。2 公司經(jīng)廣州市國家稅務(wù)

7、局認(rèn)定為一般納稅人企業(yè)，增值稅率17%；廣州市地方稅務(wù)局核定城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%、教育費(fèi)附加費(fèi)率3%，企業(yè)所得稅稅率25%（企業(yè)所得稅實(shí)行查賬計(jì)征，按季預(yù)繳，年終匯算清繳）。3 存貨按照實(shí)際成本核算，發(fā)出存貨計(jì)價(jià)采用月末加權(quán)平均法。在存貨成本計(jì)算時(shí)，采取順?biāo)惴ǎ聪扔?jì)算發(fā)出存貨成本 ，后計(jì)算存貨結(jié)存成本，將誤差擠入結(jié)存成本。材料采購費(fèi)用按材料重量分配。4 采用“品種法”計(jì)算產(chǎn)品成本。月末，完工產(chǎn)品成本和在產(chǎn)品成本采用約當(dāng)產(chǎn)量法計(jì)算。生產(chǎn)工人工資、制造費(fèi)用按產(chǎn)品生產(chǎn)工時(shí)分配（本月產(chǎn)品生產(chǎn)工時(shí)：甲產(chǎn)品2000小時(shí)、乙產(chǎn)品1000小時(shí)）。5 固定資產(chǎn)按年限平均法計(jì)提折舊，采用分類折舊率。6 損益結(jié)

8、轉(zhuǎn)采用賬結(jié)法。（2） 賬套已有信息參賽選手請(qǐng)注意：以下信息為賬套已存數(shù)據(jù)，只作選手了解賬套的相關(guān)信息，不必進(jìn)行建賬。用戶：默認(rèn)用戶為demo賬套:賬套號(hào)：111，賬套名稱：廣州市陽光有限公司，啟用期間：2009年2月，單位名稱：廣州市陽光有限公司，單位簡稱：陽光，企業(yè)類型：工業(yè)，行業(yè)性質(zhì)：2007年新準(zhǔn)則（按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目），賬套主管為：demo基礎(chǔ)信息：存貨、供應(yīng)商、客戶不分類，無外幣核算，編碼方案：科目編碼42222啟用模塊：總賬，啟用日期：2009年2月1日。1.部門檔案編 號(hào)部門名稱編 號(hào)部門名稱1行政部4銷售部2財(cái)務(wù)部5采購部3生產(chǎn)部2職員檔案編 號(hào)姓 名所屬部門編 號(hào)姓 名所屬部

9、門001梁林森行政部005楊彩虹銷售部002汪小強(qiáng)銷售部006李 海財(cái)務(wù)部003余偉華生產(chǎn)部007陳 明財(cái)務(wù)部004鄒青春采購部008張 芳財(cái)務(wù)部4客戶檔案客戶編碼客戶簡稱納稅人識(shí)別號(hào)地 址、電 話開戶銀行開戶賬號(hào)001廣州市自強(qiáng)有限公司多寶路25號(hào)工行粵繡支行99887766 004廣州市富麗有限公司昌崗路165號(hào)，88549011農(nóng)業(yè)銀行城西支行020888766 005廣州市華夏有限公司東華路2號(hào)工行東華支行0200331100006廣州市東升有限公司西京路43號(hào)工行西京支行5758690895供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商簡稱開戶銀行開戶賬號(hào)101佛山市北方有限公司中行祖廟路支行66346

10、03102廣州市供電公司建行北門支行123456789103廣州市自來水公司建行西場支行665544336.結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1現(xiàn)金2支票是3委托收款否7.憑證類別：記賬憑證82009年2月1日有關(guān)賬戶余額科目代碼 科目名稱 科目類型 賬頁格式 輔助核算 月初余額 方向 金額 1001 庫存現(xiàn)金 資產(chǎn) 金額式 借 4 800.001002 銀行存款 資產(chǎn) 金額式 借 1 247 900.34100201 建行存款 資產(chǎn) 金額式 借 1 247 900.341003交易性金融資產(chǎn)資產(chǎn)金額式借10 000.001122 應(yīng)收賬款 資產(chǎn) 金額式 客戶往來 借 6 000.001

11、221 其他應(yīng)收款 資產(chǎn) 金額式 借 122101養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)資產(chǎn)金額式借122102失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)資產(chǎn) 金額式 借 122103醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)資產(chǎn)金額式借 1231 壞賬準(zhǔn)備 資產(chǎn) 金額式 貸 10 500.001301在途物資資產(chǎn)金額式借1403 原材料 資產(chǎn) 金額式 借 484 000.00140301A材料資產(chǎn)數(shù)量金額式數(shù)量核算（千克）借302 000.00200.001510千克140302B材料資產(chǎn)數(shù)量金額式數(shù)量核算（千克）借182 000.00182.001000千克1405 庫存商品 資產(chǎn) 金額式 借 173 500.00140501甲產(chǎn)品資產(chǎn)數(shù)量金額式數(shù)量核算（套）借117 700.0

12、0535.00220套1601 固定資產(chǎn) 資產(chǎn) 金額式 借 1 200 000.00160101車間生產(chǎn)用資產(chǎn)金額式借800 000.00160102車間辦公用資產(chǎn)金額式借100 000.00160103行政辦公用資產(chǎn)金額式借300 000.001602 累計(jì)折舊 資產(chǎn) 金額式 貸 96 000.002201短期借款負(fù)債金額式貸200 000.002203預(yù)收賬款負(fù)債 金額式 客戶往來貸10 000.002221 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)債 金額式 貸 18 150.00222101 未交增值稅 負(fù)債 金額式 貸 16 500.00222102 應(yīng)交增值稅 負(fù)債 金額式 貸 22210201 銷項(xiàng)稅額 負(fù)

13、債 金額式 貸 22210202 進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)債 金額式 貸 22210203進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出負(fù)債 金額式 貸 22210204轉(zhuǎn)出未交增值稅負(fù)債 金額式 貸 222103應(yīng)交所得稅負(fù)債金額式貸222104應(yīng)交個(gè)人所得稅負(fù)債 金額式 貸 222105應(yīng)交城建稅負(fù)債金額式貸1 155.00222106應(yīng)交教育費(fèi)附加負(fù)債金額式貸495.002211應(yīng)付職工薪酬負(fù)債金額式貸221101工資負(fù)債 金額式 貸 221102社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)債 金額式 貸 4001 實(shí)收資本 權(quán)益 金額式 貸 2 600 000.004101 資本公積權(quán)益 金額式 貸 31 000.004102盈余公積 權(quán)益 金額式 貸 210

14、000.004103本年利潤損益金額式貸4104利潤分配權(quán)益金額式貸128 660.84410401未分配利潤權(quán)益金額式貸128 660.845001 生產(chǎn)成本 成本金額式 借 173 360.50500101甲產(chǎn)品成本金額式借112 052.50直接材料72 892.50直接人工31 400.00制造費(fèi)用7 760.00500102乙產(chǎn)品成本金額式借61 308.00直接材料39 128.00直接人工16 800.00制造費(fèi)用 5 380.005002制造費(fèi)用成本金額式借6001主營業(yè)務(wù)收入損益金額式貸600101甲產(chǎn)品損益數(shù)量金額式數(shù)量核算（套）貸600102乙產(chǎn)品損益數(shù)量金額式數(shù)量核算（

15、套）貸6101其他業(yè)務(wù)收入損益金額式貸6301營業(yè)稅金及附加損益金額式借6401主營業(yè)務(wù)成本損益金額式借640101甲產(chǎn)品損益數(shù)量金額式數(shù)量核算（套）借640102乙產(chǎn)品損益數(shù)量金額式數(shù)量核算（套）借6501其他業(yè)務(wù)成本損益金額式借6602管理費(fèi)用損益金額式借6603銷售費(fèi)用損益金額式借6604財(cái)務(wù)費(fèi)用損益金額式借應(yīng)收賬款期初明細(xì)日期客戶摘要金額2009-1-16廣州市自強(qiáng)有限公司銷售商品6 000預(yù)收賬款期初明細(xì)日期客戶摘要金額2009-1-25廣州市東升有限公司購貨訂金10 000三、填寫單據(jù)，并在軟件中進(jìn)行賬務(wù)處理廣州市陽光有限公司2009年2月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下，要求填寫單據(jù)，標(biāo)示單據(jù)

16、的去向，并在軟件中進(jìn)行賬務(wù)處理。14日，開出支票支付費(fèi)用。1-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管廣東廣州市44010319049286XNo.21116456 廣 東 省 廣 州 市 廣告 業(yè) 發(fā) 票發(fā) 票 聯(lián)顧客名稱： 廣州市陽光有限公司 2009 年 2 月 4 日項(xiàng) 目單 位數(shù)量單 價(jià)超 過 十 萬 元 無 效 金 額 第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)（報(bào)銷憑證）萬千百十元角分甲產(chǎn)品廣告費(fèi)次22 500.00500000招聘出納員廣告費(fèi)次22 000.00400000合計(jì)人民幣（大寫） 零萬玖仟零佰零拾零角零元¥900000開票人：方芳 收款人： 收款單位： 1-2下一張單據(jù)

17、左邊聯(lián)的去向 作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管1-3下一張單據(jù)右邊聯(lián)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管中國建設(shè)銀行支票存根（粵）05666631本支票付款期限十天上列款項(xiàng)清從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章EC02附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 額：用 途： 單位主管 會(huì)計(jì) 中國建設(shè)銀行 支 票 （粵） EC 05666631 02出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：建設(shè)銀行大東支行收款人： 出票人賬號(hào)： 22233344 人民幣（大寫）億千百十萬千百十元角分本支票付款期限十天用途 復(fù)核 記賬(支票背面)附加信息：被背書人（貼粘單處）背書人簽章年 月 日身份證件名稱： 發(fā)證機(jī)

18、關(guān)：號(hào)碼25日，開出支票委托銀行轉(zhuǎn)發(fā)放1月份工資。2-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管廣州市陽光有限公司工資結(jié)算匯總表 2009年1月 單位：元車間、部門計(jì)時(shí)工資計(jì)件工資獎(jiǎng)金夜班津貼加班工資應(yīng)付工資代扣款項(xiàng)實(shí)發(fā)工資全勤獎(jiǎng)節(jié)約獎(jiǎng)延長工作加班休息日加班養(yǎng)老保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人所得稅生產(chǎn)工人70 72074 0004 4002 6002 2503 2001 830159 00013 1201 5003 0002 180139 200車間管理人員7 5002 140 5601 1202 00013 3201 280 160420 74210 718行政管理人員89 5701

19、500160 90092 1307 880 9201 2401 89080 200合 計(jì)167 79074 0008 0402 6002 9705 2203 830264 45022 2802 5804 6604 812230 118制表人：××× 審核人：×××2-2下一張單據(jù)左邊聯(lián)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管2-3下一張單據(jù)右邊聯(lián)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管中國建設(shè)銀行支票存根（粵）05666632本支票付款期限十天上列款項(xiàng)清從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章EC02附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 額：

20、用 途： 單位主管 會(huì)計(jì) 中國建設(shè)銀行 支 票 （粵） EC 05666632 02出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：建設(shè)銀行大東支行收款人： 出票人賬號(hào)： 22233344 人民幣（大寫）億千百十萬千百十元角分本支票付款期限十天用途 復(fù)核 記賬(支票背面)附加信息：被背書人（貼粘單處）背書人簽章年 月 日身份證件名稱： 發(fā)證機(jī)關(guān)：號(hào)碼35日，結(jié)轉(zhuǎn)工資結(jié)算中各種代扣款項(xiàng)。46日，繳交1月份稅費(fèi)。4-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管支行名稱：大東支行 網(wǎng)點(diǎn)號(hào)：432490702廣州電子繳稅系統(tǒng)回單 扣款日期： 清算日期：付款人名稱：廣州市陽光有限公司中國建設(shè)銀行股份

21、有限公司廣州市大東支行轉(zhuǎn)訖付款人賬號(hào)：22233344付款人開戶銀行：建設(shè)銀行大東支行收款人名稱：廣州市東山區(qū)國家稅務(wù)局收款人賬號(hào)：987654321收款人開戶銀行：國家金庫東山支庫款項(xiàng)內(nèi)容：代扣（國稅）稅款 電子稅票號(hào)：0121314151小寫金額：¥16 500.00大寫金額：壹萬陸仟伍佰元整納稅人編碼：納稅人名稱：廣州市陽光有限公司稅種 所屬時(shí)期 納稅金額 備注增值稅 2009010120090131 ¥16 500.00 國稅經(jīng)辦： 復(fù)核： 打印次數(shù)：1 打印日期4-2下一張單據(jù)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管支行名稱：大東支行 網(wǎng)點(diǎn)號(hào)：432490702

22、廣州電子繳稅系統(tǒng)回單 扣款日期： 清算日期：中國建設(shè)銀行股份有限公司廣州市大東支行轉(zhuǎn)訖付款人名稱：廣州市陽光有限公司付款人賬號(hào)：22233344付款人開戶銀行：建設(shè)銀行大東支行收款人名稱：廣州市東山區(qū)地方稅務(wù)局 收款人賬號(hào)：087654321收款人開戶銀行：國家金庫東山支庫款項(xiàng)內(nèi)容：代扣（地稅）稅款 電子稅票號(hào)：711002233小寫金額：¥6 462.00大寫金額：陸仟肆佰陸拾貳元整納稅人編碼：納稅人名稱：廣州市陽光有限公司稅種 所屬時(shí)期 納稅金額 備注城建稅 2009010120090131 ¥1 155.00 地稅教育費(fèi)附加 2009010120090131 

23、5;495.00 地稅個(gè)人所得稅 2009010120090131 ¥4 812.00 地稅經(jīng)辦： 復(fù)核： 打印次數(shù)：1 打印日期57日，開支票提取現(xiàn)金10 000元補(bǔ)充庫存。 5-1下一張單據(jù)左邊聯(lián)的去向 作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管 5-2下一張單據(jù)右邊聯(lián)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管中國建設(shè)銀行支票存根（粵）05666633本支票付款期限十天上列款項(xiàng)清從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章EC02附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 額：用 途： 單位主管 會(huì)計(jì) 中國建設(shè)銀行 支 票 （粵） EC 05666633 02出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：建設(shè)銀

24、行大東支行收款人： 出票人賬號(hào)： 22233344 人民幣（大寫）億千百十萬千百十元角分本支票付款期限十天用途 復(fù)核 記賬(支票背面)附加信息：被背書人（貼粘單處）背書人簽章年 月 日身份證件名稱： 發(fā)證機(jī)關(guān)：號(hào)碼68日，支付生產(chǎn)車間租金6 000元。6-1 下一張單據(jù)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根EG0205666634附加信息 出票日期 年 月 日收款人： 金 額： 用 途： 單位主管 會(huì)計(jì) 6-2 下一張單據(jù)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管廣州市廣州市地方稅收稅控專用發(fā)票第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)查詢電話： 81234567 發(fā)票聯(lián) 查詢號(hào)碼：19136

25、456820顧客名稱： 廣州市陽光有限公司 校對(duì)號(hào)碼：開票日期：2009.2.08 稅控器號(hào)030222 稅控防偽碼：480123 經(jīng)營項(xiàng)目收 費(fèi) 說 明金 額龍崗工業(yè)區(qū)13號(hào)租金2009.2月份租金6 000.00合計(jì)人民幣（大寫）陸仟元正 ¥6 000.00收款單位：大東合作社備 注支票號(hào)0566634稅務(wù)登記號(hào)：地址及電話：龍崗北路2號(hào)36621567開票人：吳偉 收款人：李素 收款單位（蓋章）79日，收到華夏有限公司2008年度分配的利潤。7下一張單據(jù)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管 中 國 工 商 銀 行 進(jìn) 賬 單 （收賬通知） 3 2009 年 2月 9 日

26、XV 16479715付款人全 稱廣州市華夏有限公司收款人全 稱廣州市陽光有限公司 此聯(lián)是開戶銀行交給收款人的收賬通知賬 號(hào)0200331100賬 號(hào)22233344開戶銀行工商銀行大德支行開戶銀行建設(shè)銀行大東支行金 額貳萬元整人民幣（大寫）億千百十萬千百十元角分¥2000000票據(jù)種類 支票票據(jù)張數(shù) 壹張票據(jù)號(hào)碼 03654321 復(fù)核 記賬814日，上繳本月社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，并分配記入成本費(fèi)用（先記錄上繳，后記錄分配）。8-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)電子轉(zhuǎn)賬憑證 第二聯(lián)：繳費(fèi)單位憑證號(hào)：99789906 日期：2009年2月14日 憑證提交號(hào)：88

27、501付款人全 稱廣州市陽光有限公司收款人全 稱東山區(qū)社保中心賬 號(hào)22233344賬 號(hào)4401032456開戶行中國建設(shè)銀行大東支行開戶行中國工商銀行大東支行行 號(hào)223456行 號(hào)123690金額人民幣壹拾壹萬陸仟玖佰捌拾元正¥ 116 980.00摘 要中國建設(shè)銀行股份有限公司廣州市大東支行轉(zhuǎn)訖代扣號(hào)：D2468 2009年2月社保養(yǎng)老小計(jì)：77 680 單位養(yǎng)老：55 400 個(gè)人養(yǎng)老：22 280失業(yè)小計(jì)： 7 740 單位失業(yè)： 5 160 個(gè)人失業(yè)： 2 580醫(yī)療小計(jì)：13 560 單位醫(yī)療： 8 900 個(gè)人醫(yī)療： 4 660工傷小計(jì)： 8 000 單位工傷： 8

28、 000 生育小計(jì)：10 000 單位生育：10 000 收款人開戶行蓋章備注1.本憑證按關(guān)于廣州市財(cái)政、稅政、稅務(wù)、國庫、銀行實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)后有關(guān)票據(jù)使用問題的通知（穗財(cái)庫20011296號(hào)）規(guī)定作為繳納社保的會(huì)計(jì)核算憑證。2.本憑證一式兩聯(lián)，第一聯(lián)作為開戶銀行的記賬憑證，第二聯(lián)交繳費(fèi)單位作為記賬憑證。 打印次數(shù)：1轉(zhuǎn)賬時(shí)間：14:40 復(fù)核： 記賬： 8-2下一張單據(jù)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管廣州市陽光有限公司社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)分配匯總表 2009年 2 月 單位：元應(yīng)借科目基本養(yǎng)老保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)合 計(jì)生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品28 0001 8003 8004 00

29、05 00042 600乙產(chǎn)品10 8001 3002 1002 5003 50020 200制造費(fèi)用26002601 000 5005004 860管理費(fèi)用14 0001 8002 0001 0001 00019 800合計(jì)55 4005 160.008 9008 00010 00087 460填制：××× 審核：×××9下一張單據(jù)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管915日，歸還前欠佛山市北方有限公司貨款。 托收憑證 (付款通知) 5付款期限2009年2月16日此聯(lián)是付款人開戶銀行給付款人按期付款通知中國建設(shè)銀行股份有限公司

30、廣州市大東支行轉(zhuǎn)訖委托日期 2009年2月14日業(yè)務(wù)類型委托收款(¡郵劃、電劃) 托收承付（¡郵劃、¡電劃）付款人全 稱廣州市陽光有限公司收款式全 稱佛山市北方有限公司賬 號(hào)22233344賬 號(hào)6634603地 址廣州 市開戶行建行大東支行地 址 佛山市開戶行中行祖廟路辦金額壹萬伍仟貳佰伍拾元整人民幣(大寫)億千百十萬千百十元角分¥1525000款項(xiàng)內(nèi)容購貨款托收憑據(jù)名稱購銷合同A012附寄單證張數(shù)商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)運(yùn)合同名稱號(hào)碼A012備注： 付款人開戶銀行收到日期 2009年7月12日 復(fù)核 記賬付款人開戶行銀行簽章2009年2月 12 日付款人注意

31、：1根據(jù)支付結(jié)算辦法，上列委托收款（托收承付）款項(xiàng)在付款期限內(nèi)未提出拒付，即視為同意付款，以此代付款通知。2如需提出全部或部分拒付，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)，將拒付理由書并附債務(wù)證明退交開戶銀行。1016日，支付電費(fèi)。10-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管 廣東增值稅專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) 開票日期：2009 年 02月 15 日 第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬憑證購貨單位名 稱：廣州市陽光有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：地址、電話：廣州市友誼路68號(hào)戶行及賬號(hào)：建設(shè)銀行大東支行 22233344 密 碼 區(qū)（略）貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅

32、額工業(yè)電價(jià)合 計(jì)千瓦時(shí)120000.809 600.00¥9 600.0017%1 632.00¥1 632.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）Ä 壹萬壹仟貳佰叁拾貳圓整 （小寫）¥11 232.00銷貨單位名 稱：廣州市供電公司納稅人識(shí)別號(hào)：地址、電話：北門大街8號(hào)電力大廈開戶行及賬號(hào)：建設(shè)銀行北門支行123456789備 注收款人：李珀復(fù)核：韓宏 開票人： 馮峰 銷貨單位（章） 廣 東No 08137012224400022699 廣 東10-2下一張單據(jù)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管 廣東增值稅專用發(fā)票 抵 扣 聯(lián) 開票日期2009 年 02月 15

33、 日 第二聯(lián)：抵扣聯(lián) 購貨方扣稅憑證購貨單位名 稱：廣州市陽光有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：地址、電話：廣州市友誼路68號(hào)戶行及賬號(hào)：建設(shè)銀行大東支行 22233344 密 碼 區(qū)（略）貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額工業(yè)電價(jià)合 計(jì)千瓦時(shí)120000.809 600.00¥9 600.0017%1 632.00¥1 632.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）Ä 壹萬壹仟貳佰叁拾貳圓整 （小寫）¥11 232.00銷貨單位名 稱：廣州市供電公司納稅人識(shí)別號(hào)：地址、電話：北門大街8號(hào)電力大廈開戶行及賬號(hào)：建設(shè)銀行北門支行123

34、456789備 注收款人：李珀復(fù)核：韓宏 開票人： 馮峰 銷貨單位（章） No 08137012224400022699 廣 東10-3下一張單據(jù)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管中國建設(shè)銀行特種轉(zhuǎn)賬借方憑證幣種：人民幣 流水號(hào)：5462付款人全 稱廣州市陽光有限公司收款人全 稱廣州市供電公司客戶回單賬 號(hào)22233344賬 號(hào)123456789開戶行建設(shè)銀行大東支行開戶行建設(shè)銀行北門支行金 額中國建設(shè)銀行股份有限公司廣州市大東支行轉(zhuǎn)訖200（大寫）壹萬壹仟貳佰叁拾貳圓整¥11 232.00用途代收電費(fèi)銀行蓋章備注：1116日，交水費(fèi)。11-1下一張單據(jù)的去向作為附件交對(duì)方單

35、位送銀行企業(yè)另行保管 廣東增值稅專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) 開票日期：2009 年 02月 15 日 第三聯(lián)：記賬聯(lián) 購貨方記賬憑證購貨單位名 稱：廣州市陽光有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：地址、電話：廣州市友誼路68號(hào)戶行及賬號(hào)：建設(shè)銀行大東支行 22233344 密 碼 區(qū)（略）貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額水費(fèi)合 計(jì)187.501.60300.00¥300.0013%39.00¥39.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）Ä 叁佰叁拾玖圓整 （小寫）¥339.00銷貨單位名 稱：廣州市自來水公司納稅人識(shí)別號(hào)：地址、電話：水廠路

36、8號(hào)開戶行及賬號(hào)：建設(shè)銀行西場支行66554433備 注收款人：李海鴻復(fù)核：馬宏 開票人： 魏峰 銷貨單位（章） No 09876543214400022699 廣 東 廣 東11-2下一張單據(jù)的去向作為附件交對(duì)方單位送銀行企業(yè)另行保管4400022699No 0987654321 廣東增值稅專用發(fā)票 抵 扣 聯(lián) 開票日期2009 年 02月 15 日 第二聯(lián)：抵扣聯(lián) 購貨方扣稅憑證購貨單位名 稱：廣州市陽光有限公司納稅人識(shí)別號(hào)：地址、電話：廣州市友誼路68號(hào)戶行及賬號(hào)：建設(shè)銀行大東支行 22233344 密 碼 區(qū)（略）貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù) 量單 價(jià)金 額稅率稅 額水 費(fèi)合 計(jì)187.5016.00300.00¥300.0013%39.00¥39.00價(jià)稅合計(jì)