貸款五級分類方法與程序培訓(xùn)講義

1、貸款五級分類方法與程序培訓(xùn)講義第一部分第一部分 依據(jù)分類方法對各類貸款的劃分依據(jù)分類方法對各類貸款的劃分p1、10萬元（含）以下自然人一般農(nóng)戶貸款p2、100萬元以上自然人其他貸款 p3、微型企業(yè)貸款p4、100p5、住房按揭和汽車按揭貸款p6、銀行卡透支 2第二部分第二部分四大類貸款對象的檔案收集、信用等級評四大類貸款對象的檔案收集、信用等級評定、分類方法、分類程序的要求定、分類方法、分類程序的要求 p四大類貸款是指：10萬元（含）以下自然人一般農(nóng)戶貸款、100萬元以上自然人其他貸款、微型企業(yè)貸款、100萬元以上的企事業(yè)單位貸款3p1 10萬元（含）以下自然人一般農(nóng)戶萬元（含）以下自然人一般

2、農(nóng)戶貸款的檔案收集、信用等級評定、分類方貸款的檔案收集、信用等級評定、分類方法、分類程序的要求。法、分類程序的要求。p 自然人一般農(nóng)戶貸款包括農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、助學(xué)貸款。p 自然人其他貸款10萬元（含）以下的，比照自然人一般農(nóng)戶矩陣分類方法分類。（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006342號）4 1.1檔案收集檔案收集p根據(jù)安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)農(nóng)戶小額信用貸款管理辦法規(guī)定，農(nóng)戶經(jīng)濟檔案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：p1、姓名、住址、婚姻狀況、聯(lián)系方式、身份證和結(jié)婚證復(fù)印件等；p2、從事生產(chǎn)經(jīng)營主要活動、收入狀況、家庭資產(chǎn)狀況等；p3、與農(nóng)村合作金融機構(gòu)業(yè)務(wù)往來情況；p4、信貸員調(diào)查意見；p5、信用等級評定情

3、況等。 51.2信用等級評級信用等級評級p1.2.1 信用等級評定依據(jù)信用等級評定依據(jù) 安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)農(nóng)戶小額信用貸款管理辦法 p1.2.2 信用等級評定組織信用等級評定組織 農(nóng)村合作金融機構(gòu)要成立農(nóng)戶信用等級評定小組。小組成員以信用社主任、副主任、信貸員、信貸會計和社員代表為主，同時可吸收村黨支部和村委會成員參加。 p1.2.3 信用等級評定指標(biāo)信用等級評定指標(biāo) 由各行社根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H確定。 6781.3 分類方法分類方法1.3.1 分類方法概述分類方法概述 自然人一般農(nóng)戶貸款采取矩陣分類。主要依據(jù)債務(wù)人的農(nóng)戶信用評定等級、擔(dān)保因素和貸款本金或利息逾期時間，結(jié)合核心定義進行分類。 下面

4、按信用等級評定的三個檔次分別說明：91、農(nóng)戶信用評定等級為優(yōu)秀檔次的，按照以下矩陣分類：102、農(nóng)戶信用評定等級為較好檔次的，按照以下矩陣分類：113、農(nóng)戶信用評定等級為一般檔次的或未參加農(nóng)戶信用等級評定的，按照以下矩陣分類： 12結(jié)合風(fēng)險分類的特別規(guī)定需調(diào)整分類結(jié)果的7種情形： 1、對于展期換據(jù)的，展期換據(jù)1次的，至少應(yīng)分為關(guān)注類；展期換據(jù)超過1次的，原則上應(yīng)劃分為次級。 p2、借新還舊?；蛲ㄟ^其他方式融資方式償還的貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類。p不良貸款認(rèn)定暫行辦法規(guī)定：同時滿足以下四項條件的，應(yīng)列為正常貸款：（1）借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，能按時支付利息；（2）重新辦理了貸款手續(xù)；（3）貸款擔(dān)保手續(xù)有

5、效（4）屬于周轉(zhuǎn)性貸款?；趯杩钊饲迨绽?、減息（表外部分）還本、保全資產(chǎn)等目的而實施的所謂“借新還舊”貸款，原則上至少應(yīng)歸為次級類。13結(jié)合風(fēng)險分類的特別規(guī)定需調(diào)整分類結(jié)果的7種情形：3、違規(guī)貸款，分類結(jié)果按照正常、關(guān)注、次級、可疑的順序下調(diào)一級，已經(jīng)劃分為損失類的貸款不再調(diào)整。 4、重組貸款應(yīng)至少歸為次級類。重組后仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。重組貸款分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)整，觀察期后借款人經(jīng)營性現(xiàn)金流量可以完全滿足還款要求，可以不再視為重組貸款。14結(jié)合風(fēng)險分類的特別規(guī)定需調(diào)整分類結(jié)果的7種情形：p5、凡涉及同一借款人的貸款，又在其他行社貸款的借款

6、人，在本社的分類級別不能高于其他行社的分類級別。p6、改變貸款用途的貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類。p7、符合損失類貸款條件的劃分為損失。 15161.4 分類程序分類程序p自然人一般農(nóng)戶貸款分類程序為：檔案收集-初分及復(fù)審-信貸討論及分類認(rèn)定-分類認(rèn)定結(jié)果審批p第一步：第一步：由信貸經(jīng)辦人員收集、整理信貸檔案資料，為信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類做好準(zhǔn)備。 p第二步：初分第二步：初分：p 由分類人員分別逐筆填寫自然人一般農(nóng)戶貸款分類認(rèn)定表，直接確定初分結(jié)果。p 復(fù)審：復(fù)審：由非經(jīng)辦信貸員在初分的基礎(chǔ)上進行復(fù)審，復(fù)審后，送交信用社風(fēng)險管理小組討論。p信貸員及復(fù)審人員對客戶資料的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。17第三步：信貸討論

7、及分類認(rèn)定。第三步：信貸討論及分類認(rèn)定。 p信貸討論的要求信貸討論的要求p（該要求適用于各類貸款）（該要求適用于各類貸款）p一、一、 成立組織成立組織p信用社信貸討論小組，由信用社主任、副主任和全體信貸員組成。p由信用社主任組織并主持信貸討論。 18二、信貸討論的具體內(nèi)容二、信貸討論的具體內(nèi)容（一）借款人和擔(dān)保人的基本情況，目前經(jīng)營狀況，借款人的還款能力，擔(dān)保人的擔(dān)保能力，抵押物的變現(xiàn)能力和價值，有無爭議及合法性。（二）貸款情況，還款及還利息的記錄情況。“一逾兩呆”貸款占用形態(tài)。（三）劃分此筆貸款類別所適用的風(fēng)險分類核心定義，基本標(biāo)準(zhǔn)。（四）對還款來源的判斷，確定第一或第二還款來源的依據(jù)。（五

8、）財務(wù)分析、現(xiàn)金流量、非財務(wù)分析、擔(dān)保分析等“四大分析工具”分析情況。（六）初分意見。19三、討論要求、討論要求（一）信貸討論必須依據(jù)風(fēng)險分類的核心定義和基本標(biāo)準(zhǔn)。（二）與會人員必須逐筆的討論管戶（包村）信貸員對風(fēng)險分類提出的初步意見，拿出并確定與會人員的分類意見。（三）分類意見不一致的，要說明爭議的主要問題及理由。20四、注意事項四、注意事項（一）信貸討論必須逐筆的記錄。但對認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)較簡單的、與會人員無爭議的，可簡單的集中記錄。 （二）用紙格式要統(tǒng)一。題目為“貸款風(fēng)險分類信貸討論記錄”，抬頭注明時間、地點、人員、主持、內(nèi)容等四項固定格式。（三）內(nèi)容記載的貸款分類順序與“風(fēng)險分類審批清單”一致

9、，以便縣級聯(lián)社審批核對。（四）記錄要注明編號。（五）參加討論人員在記錄落款處簽字。21第四步：分類認(rèn)定結(jié)果分級審批第四步：分類認(rèn)定結(jié)果分級審批。p各行社要結(jié)合自身實際，明確貸款風(fēng)險分類各行社要結(jié)合自身實際，明確貸款風(fēng)險分類認(rèn)定的權(quán)限。認(rèn)定的權(quán)限。1、基層社負(fù)責(zé)人在本級審批權(quán)限內(nèi)，根據(jù)分類資料進行綜合判斷審批，并填寫分類審批意見；2、超出本級認(rèn)定審批權(quán)限的，填寫本級分類審批意見報縣聯(lián)社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類辦公室；3、信貸資產(chǎn)類別由下級調(diào)至上級的，由經(jīng)辦信用社提出調(diào)整建議，上報縣聯(lián)社審批。 4、所有損失類貸款認(rèn)定必須上報縣聯(lián)社審批。222. 100萬元以上自然人其他貸款的檔案收集、萬元以上自然人其他貸

10、款的檔案收集、信用等級評定、分類方法、適用表格、分類信用等級評定、分類方法、適用表格、分類底稿、分類程序的要求。底稿、分類程序的要求。p信貸資料信息庫由信貸檔案和綜合經(jīng)濟信息兩部分組成。p其中：綜合經(jīng)濟信息包括國家宏觀經(jīng)濟政策、行業(yè)政策、行業(yè)信息。232.1 檔案收集檔案收集p100萬元以上自然人其他貸款客戶信貸檔案收集主要包括以下基本內(nèi)容：（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006 51號第31條） p1、債務(wù)人基本情況及貸款相關(guān)文本。 p2、貸款使用基本情況信息。 p3、債務(wù)人財務(wù)信息。 p4、非財務(wù)因素信息。 p5、擔(dān)保情況。 242.2 信用等級評定信用等級評定p2.2.1 信用等級評定依據(jù)信用等級評定依據(jù)

11、 p目前，我省農(nóng)村合作金融機構(gòu)100萬元以上的自然人其他貸款沒有統(tǒng)一的信用等級評定辦法，各行社可以參考省聯(lián)社小企業(yè)貸款評級管理辦法（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006268號）或安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)自然人其他貸款客戶和微型企業(yè)客戶信用等級評定暫行辦法（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006343號）自行制定。 25262.2.4 信用等級評定步驟信用等級評定步驟 p第一步：客戶申請，基層社受理，并收集相關(guān)資料進行初評，編制信用等級評分表，初評結(jié)果上報評級辦公室；p第二步：評級辦公室進行審核、認(rèn)定，必要時進行現(xiàn)場調(diào)查，根據(jù)授權(quán)進行等級認(rèn)定，超過認(rèn)定權(quán)限的上報審貸會認(rèn)定；p第三步：審貸會對評級辦公室的初步意見進行審核，并對客戶進行

12、信用等級評定。對達(dá)對達(dá)到到“較好較好”以上的信用等級的客戶，由評級辦以上的信用等級的客戶，由評級辦公室提交審貸委員會審定批準(zhǔn)。公室提交審貸委員會審定批準(zhǔn)。27282.3 分類方法分類方法p2.3.1 分類方法概述分類方法概述 p100萬元以上自然人其他貸款分類方法是：通過現(xiàn)場、非現(xiàn)場的查閱和分析手段，主要了解以借款人所經(jīng)營實體的運營狀況、家庭經(jīng)濟狀況和收入情況、擔(dān)保情況、還款記錄、付息情況和逾期時間等直觀指標(biāo)作為劃分依據(jù)，根據(jù)根據(jù)企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)劃分類別。企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)劃分類別。292.3.2 適用分類表格適用分類表格 100萬元以上自然人其他貸款適用自然人其他信貸資產(chǎn)分類認(rèn)

13、定表，根據(jù)具體情形按季調(diào)整分類結(jié)果，并說明調(diào)整理由。2.3.3 2.3.3 分類底稿分類底稿 100萬元以上的自然人其他貸款分類底稿格式格式參照皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200651號附件1p主要內(nèi)容包括主要內(nèi)容包括：p1、客戶基本情況；p2、債務(wù)人背景材料。包括（1）債務(wù)人背景材料，（2）授信業(yè)務(wù)背景材料，（3）風(fēng)險分類分析及防范措施和建議。30100萬元以上自然人其他貸款分類工作底稿的調(diào)萬元以上自然人其他貸款分類工作底稿的調(diào)整頻率：整頻率：p無論結(jié)果是否發(fā)生變化，都必須按季重新撰寫按季重新撰寫分類底稿和認(rèn)定表。分類底稿和認(rèn)定表。p對于需要下調(diào)分類級別的項目或擬上調(diào)分類級別需要重新審批的項目，要按照核心定義

14、重新分類，同時應(yīng)列出上季分類理由及本季分類級別調(diào)整的主要原因。（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006402號）312.4 100萬元以上自然人其他貸款萬元以上自然人其他貸款分類程序分類程序p檔案收集初分及復(fù)審信貸討論及分類認(rèn)定分類認(rèn)定結(jié)果審批p第一步：第一步：由信貸經(jīng)辦人員收集、整理信貸檔案資料，為信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類做好準(zhǔn)備。32第二步：初分與復(fù)審第二步：初分與復(fù)審p初分初分 由經(jīng)辦信貸員對債務(wù)人財務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財務(wù)等因素進行定量和定性分析后，撰寫分類工作底稿，并填寫自然人其他貸款分類認(rèn)定表中，確定初分結(jié)果。p復(fù)審復(fù)審 經(jīng)分管主任或非經(jīng)辦信貸員復(fù)審后，送交信用社風(fēng)險分類小組討論。p要求要求 初分信貸員及復(fù)

15、審人員對客戶資料的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。33第三步：信貸討論及分類認(rèn)定。第三步：信貸討論及分類認(rèn)定。p信用社風(fēng)險分類小組根據(jù)分類資料和信貸討論意見，做出分類認(rèn)定意見。p信貸討論要求。（前面已述，不再重復(fù)）第四步：分類認(rèn)定結(jié)果審批。第四步：分類認(rèn)定結(jié)果審批。p信用社主任在本級審批權(quán)限內(nèi)，根據(jù)分類資料進行綜合判斷，填寫分類審批意見；p超出信用社審批權(quán)限的，報縣聯(lián)社風(fēng)險管理部，風(fēng)險管理部在授權(quán)權(quán)限內(nèi)，進行認(rèn)定，超過授權(quán)權(quán)限的，提交縣聯(lián)社風(fēng)險管理委員會審批。p各級聯(lián)社要于每季末的月底前，將信貸資產(chǎn)分類結(jié)果批復(fù)下達(dá)到基層信用社。34分級審批的幾種具體情形：分級審批的幾種具體情形：1、基層社所有損失類貸款的

16、認(rèn)定必須上報縣級聯(lián)社審批。2、單筆金額超過100萬元(含含)的自然人貸款，如計入損失類，上報省聯(lián)社審批。3、信貸資產(chǎn)類別由下級調(diào)至上級的，由經(jīng)辦信用社提出調(diào)整建議，上報縣聯(lián)社審批。4、對已經(jīng)上級聯(lián)社審批同意的正常類和損失類貸款，在按季更新客戶信息后，如無余額變動或影響還款的重大情況變化的，可沿用上季分類結(jié)果半年報批一次；如有重大情況發(fā)生，仍應(yīng)按季重新分類或報批。 35363.2. 信用等級評定信用等級評定p3.2.1 信用等級評定依據(jù)信用等級評定依據(jù) p安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)自然人其他貸款客戶和微型企業(yè)客戶信用等級評定暫行辦法（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006343號）p3.2.2 信用等級評定組織信用等級

17、評定組織 p各行（社）審貸會審貸會負(fù)責(zé)開展客戶信用等級評定工作的組織、工作部署、檢查指導(dǎo)等；審貸會下設(shè)客戶信用等級評定辦公室客戶信用等級評定辦公室（簡稱評級辦公室），評級辦公室可設(shè)在有關(guān)業(yè)務(wù)部門；各基層行社設(shè)客戶信用等級評定小組客戶信用等級評定小組。373.2.3 信用等級評定指標(biāo)信用等級評定指標(biāo)p微型企業(yè)信用等級評定設(shè)置六大項11小項評定指標(biāo)：p1、管理分析；p2、信用分析；p3、與行社合作狀況；p4、資產(chǎn)負(fù)債分析；p5、收入狀況分析；p6、貸款方式分析。383.2.4 信用等級評定步驟信用等級評定步驟p第一步：客戶需要貸款或申請評級時，由基層社受理后，收集相關(guān)資料進行初評，編制信用等級評分

18、表，初評結(jié)果上報評級辦公室；p第二步：評級辦公室審核基層社上報的客戶評級資料，進行審核、認(rèn)定，必要時進行現(xiàn)場調(diào)查，根據(jù)授權(quán)進行等級認(rèn)定，或向?qū)徺J會提出信用等級評定初步意見；p第三步：審貸會對評級辦公室的初步意見進行審核，并對客戶進行信用等級評定。p對達(dá)到“較好”以上的信用等級的客戶，由評級辦公室提交審貸會審定批準(zhǔn)。393.2.5 信用等級評定劃分信用等級評定劃分p微型企業(yè)信用等級劃分為三個檔次：優(yōu)秀、較好、一般。p分值由各行社自行確定；p信用等級評定在60分以下，原則上不對其授信。p信用等級評定頻率信用等級評定頻率 p信用等級有效期為1年。授信期內(nèi)動態(tài)跟蹤管理，在有效期內(nèi)借款人資信狀況發(fā)生重大

19、變化時，及時調(diào)低或取消信用等級。403.3 分類方法分類方法p3.3.1 分類方法概述分類方法概述 p（10萬元以上、100萬元（含）以下自然人其他和微型企業(yè)貸款總額在任何時點上不超過100萬元）貸款的分類方法是：根據(jù)逾期天數(shù)和信用等級按矩陣方式進行初分類后，再根據(jù)借款人的擔(dān)保情況和特別情形進行調(diào)整。p3.3.2 開展信用等級的評定開展信用等級的評定p略（本部分在3.2中已經(jīng)描述）413.3.3 采取矩陣方法進行初分類采取矩陣方法進行初分類自然人其他和微型企業(yè)貸款根據(jù)貸款本金或利息逾期天數(shù)按照下列矩陣進行初分類：42自然人其他和微型企業(yè)貸款有下列情況自然人其他和微型企業(yè)貸款有下列情況之一的劃入

20、損失類：之一的劃入損失類：p1、符合財政部關(guān)于印發(fā)的通知(財金200550號)規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；p2、借款人無力償還貸款，即使處置抵(質(zhì))押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計貸款損失率超過90%。43 3.3.4 通過擔(dān)保評估調(diào)整初分類結(jié)果通過擔(dān)保評估調(diào)整初分類結(jié)果p對保證人的信譽和經(jīng)營情況，抵質(zhì)押物的現(xiàn)實市場價值和變現(xiàn)率進行分析評估，并根據(jù)保證人的保障能力劃分擔(dān)保檔次，依據(jù)擔(dān)保檔次進行分類調(diào)整。p1、以國債、金融債券、本行社定期存單、100%保證金作為質(zhì)物的質(zhì)押貸款，當(dāng)貸款本金或利息逾期未超過90天，且質(zhì)物歸屬不存在任何爭議、質(zhì)押手續(xù)完備、質(zhì)押率低于90%時，可直

21、接調(diào)整為正常類。p2、當(dāng)自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款的初分類結(jié)果為次級或次級以下檔次的，如不符合上述第1項要求，但擔(dān)保為較好檔次的，可上調(diào)最高至關(guān)注檔次；如擔(dān)保為一般檔次的，可上調(diào)一級。 44擔(dān)保的較好和一般檔次按以下標(biāo)準(zhǔn)劃分擔(dān)保的較好和一般檔次按以下標(biāo)準(zhǔn)劃分（1）抵(質(zhì))押擔(dān)保合同有效，擔(dān)保范圍至少包括主債權(quán)及利息，且手續(xù)完備，抵(質(zhì))押物歸屬不存在任何爭議，市場公允價值或可變現(xiàn)價值超過所擔(dān)保價值的貸款擔(dān)保為較好檔次。（2）擔(dān)保合同有效，擔(dān)保的范圍至少包括主債權(quán)及利息，具備以下標(biāo)準(zhǔn)之一的貸款擔(dān)保，為一般檔次：4546p3.3.5 結(jié)合風(fēng)險分類的特別規(guī)定需調(diào)整結(jié)合風(fēng)險分類的特別規(guī)定需調(diào)整分類結(jié)

22、果的幾種情形分類結(jié)果的幾種情形：p在自然人一般農(nóng)戶貸款分類方法已描述，這里不再重復(fù)。p3.3.6 適用分類表格適用分類表格p適用于微型企業(yè)貸款分類認(rèn)定表，要求按季根據(jù)具體情形按季調(diào)整分類結(jié)果，并說明調(diào)整理由。473.3.7 分類底稿分類底稿p分類底稿是否按季撰寫由各行社根據(jù)管理需要自行確定。p分類底稿參照安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細(xì)則附件1）。主要內(nèi)容包括：p1、客戶基本情況；p2、債務(wù)人背景材料，包括（1）債務(wù)人背景材料，（2）授信業(yè)務(wù)背景材料，（3）風(fēng)險分類分析及防范措施和建議。p對于需要下調(diào)分類級別的項目或擬上調(diào)分類級別需要重新審批的項目，要按照核心定義重新分類，同時應(yīng)列出上季分類理由及本季分類級別調(diào)整的主要原因。483.4 分類程序分類程序p檔案收集檔案收集初分及復(fù)審初分及復(fù)審信貸討論及分類信貸討論及分類認(rèn)定認(rèn)定分類認(rèn)定結(jié)果審批分類認(rèn)定結(jié)果審批p第一步：第一步：信貸經(jīng)辦人員收集、整理信貸檔案資料，為信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類做好準(zhǔn)備。p第二步：第二步：初分由經(jīng)辦信貸員，對債務(wù)人財務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財務(wù)