評(píng)審操作指南

1、評(píng) 審 操 作 指 南前 言為指導(dǎo)市級(jí)各主管部門、區(qū)縣財(cái)政對(duì)申請(qǐng)市財(cái)政投資項(xiàng)目的評(píng)審工作，根據(jù)北京市財(cái)政局京財(cái)預(yù)20122278號(hào)北京市市級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法、京財(cái)經(jīng)二20031229號(hào)關(guān)于印發(fā)北京市財(cái)政投資評(píng)審操作規(guī)程（試行）的通知以及每年市級(jí)財(cái)政下發(fā)的部門預(yù)算編報(bào)指南的要求，現(xiàn)針對(duì)項(xiàng)目評(píng)審提出如下操作說明，以便參照?qǐng)?zhí)行。第一部分 項(xiàng)目評(píng)審的原則、內(nèi)容及依據(jù)一、項(xiàng)目評(píng)審原則項(xiàng)目評(píng)審應(yīng)結(jié)合本部門申報(bào)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際情況，明確項(xiàng)目評(píng)審流程、方式，規(guī)范項(xiàng)目的評(píng)審；明確參與項(xiàng)目評(píng)審各主體職責(zé)，做到有序評(píng)審；規(guī)范評(píng)審依據(jù)、審核內(nèi)容、審核標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)審時(shí)限等要求，保證評(píng)審質(zhì)量；堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正、科學(xué)的原

2、則，并自覺接受有關(guān)方面的監(jiān)督。二、項(xiàng)目評(píng)審內(nèi)容（一）項(xiàng)目立項(xiàng)的合規(guī)性、合理性1項(xiàng)目申報(bào)材料是否齊全、申報(bào)內(nèi)容是否真實(shí)、可靠。2項(xiàng)目是否符合國家方針政策和財(cái)政資金支持的方向和范圍，是否符合本地區(qū)、本部門的產(chǎn)業(yè)政策和事業(yè)發(fā)展需要。3審核項(xiàng)目申報(bào)理由是否充分、申報(bào)程序是否規(guī)范、項(xiàng)目申報(bào)類別填報(bào)是否準(zhǔn)確。項(xiàng)目實(shí)施方案是否合理，項(xiàng)目目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃以及技術(shù)路線是否明確，組織實(shí)施保障措施是否落實(shí)。（二）項(xiàng)目預(yù)算的合規(guī)性、合理性1項(xiàng)目預(yù)算具體內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)是否符合項(xiàng)目立項(xiàng)內(nèi)容，是否與項(xiàng)目實(shí)施方案匹配，支出標(biāo)準(zhǔn)是否符合政策規(guī)定。2項(xiàng)目總投資、項(xiàng)目資金來源構(gòu)成以及項(xiàng)目實(shí)施年度資金情況。3申報(bào)預(yù)算明細(xì)子目數(shù)量是否與

3、圖紙或其他支持性資料一致，單價(jià)是否符合當(dāng)期市場價(jià)格水平。有政策文件依據(jù)或測算標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)按文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，確實(shí)無依據(jù)或無可參照的應(yīng)采取成本測算或市場詢價(jià)等方式確定。4計(jì)算規(guī)則是否選用正確；各項(xiàng)預(yù)算明細(xì)子目量、價(jià)是否與計(jì)算結(jié)果、相關(guān)政策文件依據(jù)、市場詢價(jià)結(jié)果一致。5必要時(shí)應(yīng)組織相關(guān)人員實(shí)施項(xiàng)目現(xiàn)場踏勘、取證、計(jì)量、分析、匯總等工作，并出具現(xiàn)場查勘記錄。（三）其他1項(xiàng)目組織承擔(dān)單位的組織實(shí)施能力情況。2如項(xiàng)目已實(shí)施，項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行與項(xiàng)目方案或計(jì)劃是否存在偏差，是否存在因拖延進(jìn)度或管理不善導(dǎo)致費(fèi)用增加等情況。3其他對(duì)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、周期以及金額產(chǎn)生影響的因素。三、項(xiàng)目評(píng)審的依據(jù)（一）國家和北京市財(cái)政預(yù)算、財(cái)務(wù)

4、和合同管理等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章制度。（二）項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及相關(guān)批準(zhǔn)文件，項(xiàng)目設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、拆遷補(bǔ)償、施工合同及施工管理等文件。（三）國家主管部門及地方有關(guān)部門頒布的標(biāo)準(zhǔn)、定額和規(guī)范。（四）北京市有關(guān)部門關(guān)于部門預(yù)算項(xiàng)目管理的相關(guān)文件、各類專項(xiàng)資金管理辦法。（五）與項(xiàng)目有關(guān)的政府采購價(jià)格、市場價(jià)格信息、同類項(xiàng)目的造價(jià)信息。（六）項(xiàng)目評(píng)審所需的其他有關(guān)依據(jù)。第二部分 評(píng)審資料的收集一、涉及工程修繕改造項(xiàng)目，應(yīng)收集以下評(píng)審資料（一）對(duì)于未實(shí)施項(xiàng)目1項(xiàng)目申報(bào)書；2項(xiàng)目實(shí)施方案；3申報(bào)200萬元（含）以上及專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，需附項(xiàng)目可行性報(bào)告和專家論證意見（專業(yè)性較強(qiáng)項(xiàng)目需提供行

5、業(yè)專家的論證意見）；4原建筑物竣工圖和擬改造工程設(shè)計(jì)圖紙或示意圖(標(biāo)注尺寸)，專業(yè)性較強(qiáng)或涉及安全的項(xiàng)目須提供具備相應(yīng)資質(zhì)設(shè)計(jì)單位出具的圖紙；5按照現(xiàn)行適用定額及相關(guān)規(guī)定編制的預(yù)（概）算（紙質(zhì)和電子版各一套）；6涉及房屋整體加固和危房改造、增加建筑物重量的改造項(xiàng)目需提供房屋安全鑒定部門出具的房屋鑒定報(bào)告和改造安全設(shè)計(jì)鑒定報(bào)告，涉及電力改造（增容）項(xiàng)目需提供電力部門批準(zhǔn)的實(shí)施方案及電力部門認(rèn)可的設(shè)計(jì)單位出具的設(shè)計(jì)方案；涉及消防、電氣排險(xiǎn)改造項(xiàng)目需提供消防或安監(jiān)部門出具的整改通知書；涉及打井工程的，需提供行業(yè)主管部門批準(zhǔn)文件；7擬修繕改造自有房屋的需提供房屋產(chǎn)權(quán)證明；修繕改造租賃房屋的需提供房屋租

6、賃合同（協(xié)議）。（二）對(duì)于已實(shí)施項(xiàng)目，還需進(jìn)一步提供下列資料1施工合同、設(shè)備材料采購合同、施（竣）工圖紙、招標(biāo)圖紙、變更洽商、甲乙雙方認(rèn)價(jià)資料、結(jié)算書(紙質(zhì)和電子版各一套)、竣工驗(yàn)收文件、索賠資料及簽認(rèn)單、調(diào)整材料差價(jià)的證明材料等；2如項(xiàng)目進(jìn)行了招投標(biāo)需提供招投標(biāo)相關(guān)資料（包括招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、評(píng)標(biāo)報(bào)告等），如實(shí)施監(jiān)理需提供監(jiān)理單位項(xiàng)目投資控制報(bào)告及相關(guān)文件；3項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件或?qū)ｍ?xiàng)預(yù)算批復(fù)文件；4涉及其他費(fèi)用的，如設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)代理費(fèi)等提供相關(guān)合同；5已經(jīng)實(shí)施完成的項(xiàng)目，如需審核財(cái)務(wù)支出情況，還應(yīng)提供相關(guān)財(cái)務(wù)帳表和會(huì)計(jì)憑證等。二、涉及信息化運(yùn)維項(xiàng)目，應(yīng)收集以下評(píng)審資料（一

7、）項(xiàng)目申報(bào)書；（二）信息化資產(chǎn)清單，如若有設(shè)備增加運(yùn)維費(fèi)，需提供該部分設(shè)備的采購合同（查質(zhì)保）；（三）延續(xù)性項(xiàng)目，需提供以前年度項(xiàng)目運(yùn)維合同、運(yùn)維方案、運(yùn)維護(hù)的預(yù)算明細(xì)及以前年度的財(cái)務(wù)支出憑證等資料；新增內(nèi)容項(xiàng)目，需提供新增部分的建設(shè)合同、采購合同、項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（終檢）、合同費(fèi)用支出憑證以及新增部分運(yùn)維方案、預(yù)算明細(xì)等資料；（四）信息化資產(chǎn)運(yùn)行維護(hù)支出明細(xì)資料；（五）外購技術(shù)服務(wù)相關(guān)報(bào)價(jià)、合同、協(xié)議及費(fèi)用明細(xì)資料；（六）外購技術(shù)支持人員服務(wù)相關(guān)報(bào)價(jià)、合同、協(xié)議及明細(xì)資料；（七）運(yùn)維方案；（八）運(yùn)維技術(shù)修改簽證資料；（九）備品、備件消耗簽證資料。三、涉及信息系統(tǒng)改造項(xiàng)目，應(yīng)收集以下評(píng)審資料（一）

8、項(xiàng)目申報(bào)書；（二）北京市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目的前置方案審查意見函以及報(bào)市經(jīng)信委通過的項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施方案（申報(bào)書）、預(yù)算明細(xì)表；（三）設(shè)備購置清單（包括：品目、數(shù)量、參數(shù)、選裝件、價(jià)格、特征描述等）；（四）商品軟件購置清單（包括：品名、版本、參數(shù)、許可證數(shù)量）；（五）軟件開發(fā)按軟件的功能模塊、功能點(diǎn)，以人工列出結(jié)構(gòu)工時(shí)及工時(shí)計(jì)費(fèi)計(jì)算明細(xì)；（六）網(wǎng)絡(luò)租賃費(fèi)用及其他租賃、托管費(fèi)用預(yù)算明細(xì)及依據(jù)；（七）項(xiàng)目中如包含各類接入費(fèi)用，需提供相應(yīng)說明、價(jià)格依據(jù)；（八）涉及機(jī)房改造、綜合布線等工程建設(shè)內(nèi)容，按現(xiàn)行適用定額及相關(guān)規(guī)定編制的預(yù)（概）算以及與預(yù)（概）算相對(duì)應(yīng)的工程圖紙；（九）其他預(yù)算相關(guān)明細(xì)資料及依

9、據(jù)。四、涉及購置項(xiàng)目，應(yīng)收集以下評(píng)審資料（一）項(xiàng)目申報(bào)書；（二）如有相關(guān)部門批復(fù)文件，應(yīng)提供；（三）申報(bào)200萬元（含）以上項(xiàng)目，需附項(xiàng)目可行性報(bào)告和專家論證意見；（四）擬購置設(shè)備清單（品目、規(guī)格、產(chǎn)品描述、數(shù)量、單價(jià)、選裝件）；（五）涉及通用類設(shè)備購置的項(xiàng)目，需提供市財(cái)政局預(yù)算管理處室書面審核意見；（六）對(duì)于大批量購置設(shè)備的項(xiàng)目，需提供房屋設(shè)備平面布局圖；如放置設(shè)備的房屋為在施項(xiàng)目，需提供在施項(xiàng)目的立項(xiàng)批復(fù)文件、施工合同等資料；（七）項(xiàng)目單位固定資產(chǎn)明細(xì)賬；（八）購置政府采購目錄外設(shè)備，應(yīng)提供價(jià)格依據(jù)；（九）其他預(yù)算相關(guān)明細(xì)資料及依據(jù)；（十）原有設(shè)施設(shè)備留用或處置情況。五、涉及會(huì)議、活動(dòng)項(xiàng)目

10、，應(yīng)收集以下評(píng)審資料（一）項(xiàng)目申報(bào)書；（二）申報(bào)200萬元（含）以上及專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，需附項(xiàng)目可行性報(bào)告和專家論證意見；（三）有關(guān)部門批準(zhǔn)文件或證明材料；（四）會(huì)議、活動(dòng)方案（項(xiàng)目實(shí)施必要性、時(shí)間、規(guī)模、議程安排等）；（五）活動(dòng)策劃費(fèi)預(yù)算明細(xì)及相關(guān)價(jià)格依據(jù)；（六）各類媒體宣傳、影視制作預(yù)算明細(xì)及相關(guān)價(jià)格依據(jù)（類別、時(shí)段、數(shù)量）；（七）外聘各類專業(yè)人員人數(shù)、聘期、費(fèi)用、所屬單位等明細(xì)；（八）租賃設(shè)備預(yù)算明細(xì)及相關(guān)價(jià)格依據(jù)（應(yīng)提供設(shè)備平面布局圖）；（九）服裝道具制作、租賃預(yù)算明細(xì)及相關(guān)價(jià)格依據(jù)；（十）租賃場地費(fèi)用明細(xì)及價(jià)格依據(jù)；（十一）宣傳品、會(huì)議資料制作預(yù)算明細(xì)及相關(guān)價(jià)格依據(jù)（規(guī)格、數(shù)量）；

11、（十二）布展、制景預(yù)算明細(xì)；（十三）車輛租賃費(fèi)用明細(xì)及價(jià)格依據(jù)；（十四）涉及工程部分，應(yīng)提供工程圖紙及相關(guān)工程預(yù)算書；（十五）其他預(yù)算相關(guān)明細(xì)資料及依據(jù)；（十六）如項(xiàng)目已實(shí)施，還需進(jìn)一步提供以下資料：1如項(xiàng)目進(jìn)行了招投標(biāo)需提供招投標(biāo)相關(guān)資料；2租賃合同、采購合同等；3費(fèi)用結(jié)算明細(xì)；4外聘各類專業(yè)人員，需提供工作量確認(rèn)說明。六、涉及環(huán)境整治改造項(xiàng)目，應(yīng)收集以下評(píng)審資料（一）未實(shí)施項(xiàng)目需提供下列資料1項(xiàng)目申報(bào)書；2項(xiàng)目立項(xiàng)及環(huán)境整治計(jì)劃任務(wù)書等相關(guān)項(xiàng)目批復(fù)文件；3產(chǎn)權(quán)及特困、破產(chǎn)企業(yè)確認(rèn)書（外立面整治項(xiàng)目和老舊小區(qū)整治項(xiàng)目提供）；4項(xiàng)目實(shí)施方案；5施工圖及工程設(shè)計(jì)文件及預(yù)算(預(yù)算書紙質(zhì)和電子版各一

12、套)；6涉及拆遷內(nèi)容，還需提供以下資料：（1）委托拆遷協(xié)議書；（2）拆遷補(bǔ)償方案及預(yù)算；（3）拆遷入戶調(diào)查表；（4）委托評(píng)估協(xié)議；（5）拆遷公告、致居民一封信；（6）拆遷補(bǔ)償評(píng)估報(bào)告；（7）與個(gè)人、單位拆遷補(bǔ)償協(xié)議；（8）與拆遷相關(guān)費(fèi)用的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及預(yù)算資料；（9）涉及拆改及恢復(fù)工程的，提供圖紙、方案、預(yù)算書。（二）已實(shí)施項(xiàng)目，還需進(jìn)一步提供以下資料1工程結(jié)算書招標(biāo)圖紙、施工圖、竣工圖紙、與工程結(jié)算書對(duì)應(yīng)工程內(nèi)容的工程量確認(rèn)書；2工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及過程質(zhì)量驗(yàn)收文件；3項(xiàng)目主管部門驗(yàn)收意見；4工程設(shè)計(jì)變更文件、工程洽商文件、隱蔽工程記錄、會(huì)議紀(jì)要；5實(shí)施前后實(shí)物照片；6預(yù)算資金批復(fù)文件；7工程、設(shè)

13、備、材料招投標(biāo)資料；8施工合同、采購合同、設(shè)計(jì)合同、監(jiān)理合同等；9人工、材料、機(jī)械等費(fèi)用價(jià)格申報(bào)依據(jù)；10財(cái)務(wù)賬表及憑證；11其他相關(guān)資料。第三部分 評(píng)審質(zhì)量的控制項(xiàng)目評(píng)審的質(zhì)量控制包括項(xiàng)目評(píng)審流程控制、項(xiàng)目評(píng)審人員要求、項(xiàng)目評(píng)審的內(nèi)審機(jī)制等內(nèi)容。一、項(xiàng)目評(píng)審流程控制（一）項(xiàng)目評(píng)審方案的制定。評(píng)審方案應(yīng)包含的主要內(nèi)容：項(xiàng)目概況及特點(diǎn)；評(píng)審具體目標(biāo)；評(píng)審范圍、內(nèi)容、原則、重點(diǎn)；評(píng)審時(shí)間安排；評(píng)審人員（含聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員）組織及分工；評(píng)審的步驟、方法及具體實(shí)施安排；評(píng)審工作質(zhì)量控制；其他有關(guān)內(nèi)容。（二）項(xiàng)目評(píng)審資料的收集要求。應(yīng)規(guī)范項(xiàng)目評(píng)審資料的清查、登記、簽收等移交工作，對(duì)于評(píng)審收集的項(xiàng)目資料應(yīng)

14、列出移交清單，做到手續(xù)齊全，責(zé)任清楚。（三）項(xiàng)目支出審核的要求。項(xiàng)目支出內(nèi)容的審核應(yīng)通過計(jì)量、分析、取證、現(xiàn)場踏勘等方式對(duì)其真實(shí)性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審過程應(yīng)有審核工作底稿詳細(xì)記錄。二、項(xiàng)目評(píng)審人員要求（一）項(xiàng)目評(píng)審應(yīng)配備相應(yīng)的專業(yè)評(píng)審人員，根據(jù)評(píng)審項(xiàng)目的實(shí)際情況配備評(píng)審負(fù)責(zé)人、稽復(fù)核人員或技術(shù)負(fù)責(zé)人。（二）評(píng)審人員應(yīng)當(dāng)具有一定政治素質(zhì)、政策水平和專業(yè)技術(shù)水平，對(duì)不同行業(yè)、不同項(xiàng)目的評(píng)審應(yīng)根據(jù)專業(yè)特點(diǎn)組織相應(yīng)的專業(yè)評(píng)審人員參加。（三）評(píng)審人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家的法律法規(guī)、客觀公正、廉潔自律，以保證評(píng)審結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性。（四）對(duì)保密項(xiàng)目的評(píng)審，評(píng)審人員應(yīng)遵守國家有關(guān)保密規(guī)定。（五）項(xiàng)目

15、評(píng)審應(yīng)實(shí)行回避制度，評(píng)審人員與被評(píng)審項(xiàng)目單位有直接關(guān)系或有可能影響評(píng)審公正性的應(yīng)當(dāng)回避。（六）評(píng)審人員應(yīng)嚴(yán)格遵守評(píng)審人員操作守則，不得對(duì)外泄漏與財(cái)政投資評(píng)審項(xiàng)目有關(guān)的信息，不得對(duì)外拷貝評(píng)審信息資料。評(píng)審期間，對(duì)項(xiàng)目單位報(bào)送的資料要做好保管和整理工作，不得丟失項(xiàng)目資料。三、項(xiàng)目評(píng)審內(nèi)審機(jī)制項(xiàng)目評(píng)審應(yīng)建立健全內(nèi)審機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目審核結(jié)論的合規(guī)性、完整性、依據(jù)性和準(zhǔn)確性四方面進(jìn)行內(nèi)部復(fù)審。具體復(fù)核內(nèi)容有以下幾方面：（一）合規(guī)性：審核結(jié)論是否符合國家、北京市及相關(guān)部門的法律、法規(guī)、政策文件規(guī)定。（二）完整性：評(píng)審報(bào)告是否客觀、全面反映項(xiàng)目評(píng)審情況和結(jié)果，對(duì)評(píng)審中發(fā)現(xiàn)的問題是否提出處理意見，對(duì)重點(diǎn)問題是否作

16、重要說明。項(xiàng)目資料是否按各類項(xiàng)目評(píng)審資料要求提供齊全。（三）依據(jù)性：所引用的資料是否詳實(shí)可靠、充分適當(dāng)，評(píng)審判斷是否有據(jù)可查，是否按照各類項(xiàng)目評(píng)審原則和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，是否對(duì)完成的評(píng)審工作獲得充分適當(dāng)?shù)膶徍艘罁?jù)并予以記錄。（四）準(zhǔn)確性：數(shù)量是否與圖紙或其他支持性資料一致，單價(jià)是否符合相關(guān)政策文件標(biāo)準(zhǔn)及當(dāng)期市場價(jià)格水平。報(bào)告文字表述、報(bào)告與各級(jí)表格間以及表格之間的數(shù)字邏輯關(guān)系是否準(zhǔn)確等。第四部分 項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告的編制審核基礎(chǔ)工作完成后應(yīng)編制評(píng)審報(bào)告，評(píng)審報(bào)告應(yīng)客觀、全面反映項(xiàng)目評(píng)審情況和結(jié)果，對(duì)評(píng)審中發(fā)現(xiàn)的問題要提出處理意見，對(duì)重點(diǎn)問題應(yīng)作重要說明。具體內(nèi)容如下：（一）評(píng)審報(bào)告主要包括項(xiàng)目概況、評(píng)審依據(jù)

17、、評(píng)審結(jié)論、需說明問題四部分內(nèi)容。1項(xiàng)目概況的表述要重點(diǎn)反映項(xiàng)目必要性、實(shí)施內(nèi)容、項(xiàng)目目前進(jìn)展情況，文字要簡明扼要。2評(píng)審依據(jù)應(yīng)列明項(xiàng)目評(píng)審的主要依據(jù)性文件和項(xiàng)目單位報(bào)送資料。3評(píng)審結(jié)論應(yīng)首先明確項(xiàng)目網(wǎng)上申報(bào)金額、實(shí)際送審金額、審定金額、審減金額（分別針對(duì)網(wǎng)上申報(bào)和實(shí)際送審）。審減原因要?dú)w類匯總（根據(jù)項(xiàng)目具體情況可按審減原因或單項(xiàng)工程分類匯總）、舉例說明，各項(xiàng)審減金額應(yīng)與總審減額、相應(yīng)表格和工作底稿一致。無法確認(rèn)部分須單獨(dú)說明造成無法確認(rèn)的原因和涉及金額。4需說明問題應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的特殊情況和審核中發(fā)現(xiàn)的問題以及評(píng)審結(jié)論形成的前提等進(jìn)行詳細(xì)說明。（二）評(píng)審報(bào)告應(yīng)按統(tǒng)一格式打印、裝訂、簽章，評(píng)審報(bào)告連同相關(guān)的審核工作底稿等評(píng)審資料應(yīng)及時(shí)完整歸檔。第五部分 項(xiàng)目評(píng)審檔案的歸集項(xiàng)目完成評(píng)審工作后應(yīng)及時(shí)完成檔案歸集工作，主要包括對(duì)評(píng)審資料進(jìn)行整理、分類、