內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效

1、內(nèi)部把握工作的閱歷和做法及取得的成效 我單位在內(nèi)控的建立與實(shí)施過(guò)程中，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際，以問(wèn)題為導(dǎo)向，有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。主要做法是：一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手單位內(nèi)控是一個(gè)簡(jiǎn)單的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、選購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各部門(mén)的協(xié)作和協(xié)作。我單位在工作中意識(shí)到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動(dòng)實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)親密結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，為內(nèi)控工作的推動(dòng)奠定了基礎(chǔ)。成立了由主任任組長(zhǎng)、副主任任副組長(zhǎng)、財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部把握規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。對(duì)內(nèi)部把握的建立和實(shí)施狀

2、況進(jìn)行監(jiān)督，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺(jué)并指出內(nèi)部把握管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，督促落實(shí)內(nèi)部把握的整改方案和措施，確保內(nèi)部把握體系的有效運(yùn)行。二、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施(一)建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)力量，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部把握監(jiān)督評(píng)價(jià)。(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對(duì)預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、政府選購(gòu)管理、以及資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊(cè)。 (三)通過(guò)信息化對(duì)制度和流程進(jìn)行“固化”。 要保障內(nèi)控真正落地，信息化是實(shí)施內(nèi)控的最

3、重要手段。我單位在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進(jìn)行“固化”并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作，單位自身開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)學(xué)問(wèn)和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。下一步管理中將自我訂正、自我完善和持續(xù)改進(jìn)，確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施取得良好效果。內(nèi)部把握工作中存在的問(wèn)題與遇到的困難一、目前行政事業(yè)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)把握制度現(xiàn)狀內(nèi)部把握制度有待完善。內(nèi)部把握規(guī)范適用范圍雖然包括行政事業(yè)單位在內(nèi)，但主要在企業(yè)單位實(shí)行，卻沒(méi)有關(guān)于行政事業(yè)單位的內(nèi)部會(huì)計(jì)把握度具體解釋，而且行政事

4、業(yè)單位把握的理論爭(zhēng)辯也比較少。二、行政事業(yè)單位內(nèi)部把握存在的問(wèn)題。1、內(nèi)控意識(shí)不足，內(nèi)把握度弱化，對(duì)建立內(nèi)部會(huì)計(jì)把握缺乏樂(lè)觀性、主動(dòng)性;2、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為薄弱，會(huì)計(jì)人員綜合素養(yǎng)不高，有的單位會(huì)計(jì)人員是一崗多職，崗位之間沒(méi)有起到相互牽制、相互監(jiān)督的作用;3、監(jiān)督考核機(jī)制不到位，內(nèi)審機(jī)構(gòu)大多與會(huì)計(jì)部門(mén)平行，依附于執(zhí)行機(jī)構(gòu)，權(quán)威性和獨(dú)立性不夠;4、忽視內(nèi)部會(huì)計(jì)把握制度與考核掛鉤的監(jiān)督機(jī)制，形成重考核，輕內(nèi)部會(huì)計(jì)把握的現(xiàn)象;5、內(nèi)部把握環(huán)境受其上級(jí)部門(mén)影響比較大。 下一步內(nèi)控實(shí)施工作方案第一、連續(xù)依據(jù)內(nèi)部把握實(shí)施工作方案穩(wěn)步推動(dòng)，按方案目標(biāo)完成內(nèi)部把握體系建設(shè)、整改與測(cè)評(píng)、項(xiàng)目總結(jié)與報(bào)告等各階段內(nèi)控

5、實(shí)施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作平穩(wěn)、有序、順當(dāng)進(jìn)行，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效運(yùn)行。其次、深化貫徹實(shí)施內(nèi)部把握體系，將制定完善的相關(guān)內(nèi)部把握管理制度，有助于單位的進(jìn)一步治理，更有效的實(shí)現(xiàn)進(jìn)展戰(zhàn)略，有助于進(jìn)一步提升管理水平，夯實(shí)進(jìn)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)進(jìn)展供應(yīng)強(qiáng)有力支持。第三、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。通過(guò)加強(qiáng)宣揚(yáng)、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)各部門(mén)、各級(jí)員工深刻領(lǐng)悟內(nèi)部把握規(guī)范體系要求，更新管理理念、把握內(nèi)控方法，在全單位形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛，促使本單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部把握管理機(jī)制。 對(duì)當(dāng)前內(nèi)部把握工作的意見(jiàn)或建議 內(nèi)部把握是一項(xiàng)浩大的系統(tǒng)工程，本單位目前仍缺乏相關(guān)的特地人才從事此項(xiàng)工作的制度建設(shè)與具體落實(shí)，期望上級(jí)部門(mén)能多組織一些培訓(xùn)，樹(shù)立幾個(gè)內(nèi)控工作示范單位，讓我們的工作更加有的放矢。 領(lǐng)導(dǎo)的重視是內(nèi)控工作不行或缺