上海市國(guó)庫現(xiàn)金管理操作細(xì)則

1、上海市國(guó)庫現(xiàn)金管理操作細(xì)則第一章 總 則第一條為深化和完善國(guó)庫集中收付制度改革，規(guī)范本市國(guó)庫現(xiàn)金管理行為，提高財(cái)政資金使用效益，增強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)性，根據(jù)中華人民共和國(guó)預(yù)算法、中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫條例和地方國(guó)庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。第二條本細(xì)則所稱國(guó)庫現(xiàn)金，是指本市市、區(qū)（縣）政府存放在同級(jí)國(guó)庫的財(cái)政資金。國(guó)庫現(xiàn)金管理是指在確保國(guó)庫現(xiàn)金安全和資金支付需要的前提下，為提高財(cái)政資金使用效益，運(yùn)用金融工具有效運(yùn)作庫款的管理活動(dòng)。第三條本市國(guó)庫現(xiàn)金管理遵循以下三項(xiàng)原則：（一）安全性、流動(dòng)性、收益性相統(tǒng)一原則。在確保財(cái)政資金安全、財(cái)政支出支付流動(dòng)性需求基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)財(cái)

2、政資金保值、增值。（二）公開、公平、公正原則。本市國(guó)庫現(xiàn)金管理應(yīng)公開、公平、公正開展操作，確保資金安全。（三）協(xié)調(diào)性原則。本市國(guó)庫現(xiàn)金管理應(yīng)充分考慮對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調(diào)性。第四條本市國(guó)庫現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，定期存款期限在1年期以內(nèi)。本細(xì)則所稱商業(yè)銀行定期存款，是指將暫時(shí)閑置的市、區(qū)（縣）級(jí)國(guó)庫現(xiàn)金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行提供足額質(zhì)押并向上海市財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱市財(cái)政局）支付利息。對(duì)于屬于區(qū)（縣）國(guó)庫現(xiàn)金管理利息收入，由市財(cái)政局根據(jù)代為區(qū)（縣）操作的現(xiàn)金管理獲得利息劃轉(zhuǎn)區(qū)（縣）財(cái)政。第五條市財(cái)政局會(huì)同中國(guó)人民銀行上海分行（以下簡(jiǎn)稱人行上海分行）共同開展

3、本市國(guó)庫現(xiàn)金管理工作。第六條市財(cái)政局、人行上海分行在明確相關(guān)職責(zé)分工的前提下，建立必要的協(xié)調(diào)機(jī)制，包括例會(huì)制度以及在每期操作之前進(jìn)行必要的溝通。第七條本市國(guó)庫現(xiàn)金管理由市財(cái)政局按本細(xì)則的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一實(shí)施，各區(qū)（縣）國(guó)庫現(xiàn)金管理應(yīng)委托市財(cái)政局統(tǒng)一代為操作。第八條財(cái)政部門要科學(xué)有效預(yù)測(cè)國(guó)庫現(xiàn)金流入、流出和余額，在確保財(cái)政支付流動(dòng)性需求的情況下，合理調(diào)節(jié)國(guó)庫資金余額。第九條市財(cái)政局根據(jù)本市國(guó)庫現(xiàn)金流量，會(huì)同區(qū)（縣）財(cái)政局在對(duì)庫款進(jìn)行分析及預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上，于每年1月報(bào)經(jīng)市政府同意后，會(huì)同人行上海分行確定當(dāng)年國(guó)庫現(xiàn)金管理年度運(yùn)作規(guī)模。市財(cái)政局根據(jù)市級(jí)庫款變動(dòng)情況、實(shí)際工作需要及區(qū)（縣）委托操作計(jì)劃情況，確定

4、分期國(guó)庫現(xiàn)金管理操作計(jì)劃。第十條本市國(guó)庫現(xiàn)金管理年度運(yùn)行中，市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行可在市政府確定的當(dāng)年國(guó)庫現(xiàn)金管理運(yùn)作規(guī)模的基礎(chǔ)上，根據(jù)當(dāng)年本市市級(jí)及區(qū)（縣）財(cái)政收支情況和貨幣信貸政策實(shí)施情況，可對(duì)實(shí)際運(yùn)作規(guī)模作適當(dāng)調(diào)整。年度終了，市財(cái)政局將當(dāng)年國(guó)庫現(xiàn)金管理實(shí)施情況向市政府報(bào)告。第二章 商業(yè)銀行定期存款操作第十一條本細(xì)則所稱商業(yè)銀行，是指國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的在滬法人銀行或上海（市）分行。存款銀行是指按照本細(xì)則參與本市國(guó)庫現(xiàn)金管理招標(biāo)業(yè)務(wù)中標(biāo)后存放本市國(guó)庫資金的商業(yè)銀行。第十二條商業(yè)銀行參與本市國(guó)庫現(xiàn)金管理操作應(yīng)符合下列條件：（一）依法開展經(jīng)

5、營(yíng)活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無重大違法違規(guī)記錄，信譽(yù)良好；（二）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；（三）內(nèi)部管理機(jī)制健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)及重大違約事件。第十三條市財(cái)政局、人行上海分行和商業(yè)銀行應(yīng)簽訂上海市國(guó)庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議，用于明確各方職責(zé)，并約束每期國(guó)庫現(xiàn)金管理操作行為。第十四條市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行根據(jù)年度國(guó)庫現(xiàn)金管理運(yùn)作規(guī)模，確定分月操作計(jì)劃。每月25日前，市財(cái)政局、人行上海分行將商定好的下月操作計(jì)劃分別報(bào)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行總行備案；每次操作前5個(gè)工作日，將具體操作信息報(bào)財(cái)政部、中

6、國(guó)人民銀行總行備案。執(zhí)行中有調(diào)整的，及時(shí)上報(bào)更新操作信息。第十五條本市國(guó)庫現(xiàn)金管理采取公開招標(biāo)方式，可以采取一次招標(biāo)、分次實(shí)施國(guó)庫現(xiàn)金管理，具體操作內(nèi)容由市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行確定。第十六條國(guó)庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款公開招標(biāo)工作由本市國(guó)庫現(xiàn)金管理招標(biāo)小組負(fù)責(zé)，小組成員由市財(cái)政局、人行上海分行、市金融服務(wù)辦公室、市審計(jì)局、市監(jiān)察局以及相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門人員構(gòu)成。每次公開招標(biāo)前3個(gè)工作日，通過市財(cái)政局網(wǎng)站、人行上海分行網(wǎng)站公告信息，招標(biāo)完成當(dāng)日及時(shí)公布經(jīng)招標(biāo)小組成員一致確認(rèn)的結(jié)果。第十七條本市國(guó)庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款利率按操作當(dāng)日同期限金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率并在中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款利率

7、浮動(dòng)區(qū)間內(nèi)，由商業(yè)銀行根據(jù)商業(yè)原則自主確定。第十八條為確保本市國(guó)庫資金安全，原則上單期確定的存款銀行不少于5家，單家存款銀行參與當(dāng)期國(guó)庫現(xiàn)金管理定期存款運(yùn)作的額度不得超過當(dāng)期定期存款總額度的25%。單一存款銀行存放的本市國(guó)庫現(xiàn)金管理定期存款余額不得超過該銀行一般性存款余額的10%，不得超過本市國(guó)庫現(xiàn)金管理定期存款余額的20%。第十九條本市國(guó)庫現(xiàn)金管理的存款銀行應(yīng)于每月月初3個(gè)工作日內(nèi)向市財(cái)政局、人行上海分行報(bào)送截止到上月底的一般性存款余額及已存國(guó)庫現(xiàn)金管理存款余額占上月底一般性存款余額的比例等信息（格式見附件1）。第二十條在每次開展國(guó)庫現(xiàn)金管理操作前，市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行應(yīng)審核各商業(yè)銀行一

8、般性存款余額的相關(guān)信息，不符合規(guī)定比例的商業(yè)銀行，不得參與當(dāng)期國(guó)庫現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)。第三章 定期存款質(zhì)押和資金劃撥第二十一條存款銀行取得本市國(guó)庫定期存款，應(yīng)當(dāng)以可流通國(guó)債為質(zhì)押，質(zhì)押的國(guó)債面值數(shù)額為存款金額的120%。第二十二條市財(cái)政局在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中債登”）開設(shè)上海市國(guó)庫現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，用于登記市財(cái)政局收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信息。人行上海分行負(fù)責(zé)辦理具體質(zhì)押操作。第二十三條人行上海分行應(yīng)在公布中標(biāo)結(jié)果日的次一工作日上午，按實(shí)施金額通過中債登業(yè)務(wù)客戶端完成國(guó)債質(zhì)押的相關(guān)操作。若采取一次招標(biāo)，分次實(shí)施的，人行上海分行應(yīng)在國(guó)庫現(xiàn)金管理實(shí)施日，按實(shí)施金額通過中債登

9、業(yè)務(wù)客戶端完成國(guó)債質(zhì)押的相關(guān)操作。第二十四條市財(cái)政局在確認(rèn)存款銀行足額質(zhì)押后，當(dāng)日向人行上海分行送交劃撥資金憑證，人行上海分行及時(shí)將資金劃撥至存款銀行。第二十五條存款銀行收到劃撥資金后，次一工作日向市財(cái)政局出具定期存款憑證。定期存款憑證應(yīng)當(dāng)載明存款銀行名稱、存款金額、利率以及期限等要素。第二十六條本市國(guó)庫現(xiàn)金管理定期存款存續(xù)期內(nèi)，市財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)存款銀行質(zhì)押品實(shí)施管理，確保足額質(zhì)押。第二十七條存款到期日，存款銀行應(yīng)主動(dòng)與市財(cái)政局核對(duì)定期存款到期劃回本金利息信息，并按時(shí)將存款本金和利息分別足額劃回市財(cái)政局在人行上海分行開設(shè)的國(guó)庫存款賬戶，不得并筆。第二十八條存款本息劃回市級(jí)國(guó)庫后，當(dāng)日人行上海分行

10、將存款本息劃回信息通知市財(cái)政局，人行上海分行即通過中債登業(yè)務(wù)客戶端完成國(guó)債解押的相關(guān)操作。第二十九條存款銀行應(yīng)按規(guī)定在“國(guó)庫定期存款”一級(jí)負(fù)債科目下設(shè)置“上海市國(guó)庫現(xiàn)金管理”賬戶，用于核算存入、歸還的本市國(guó)庫定期存款。第三十條存款銀行應(yīng)按月向市財(cái)政局、人行上海分行出具國(guó)庫定期存款對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬。第三十一條人行上海分行按規(guī)定設(shè)置“國(guó)庫現(xiàn)金管理”資產(chǎn)類科目，核算存款銀行定期存款操作、到期收回以及余額。該余額納入國(guó)庫庫存表反映（格式見附件2）。第三十二條人行上海分行根據(jù)本市國(guó)庫現(xiàn)金管理資金劃撥情況，于次一工作日向市財(cái)政局提供當(dāng)期國(guó)庫定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細(xì)表（格式見附件3）。第三十三條

11、人行上海分行按月、按年向市財(cái)政局報(bào)送分存款銀行的國(guó)庫定期存款操作、存款到期和余額以及利息收入等報(bào)表及電子信息（格式見附件4），并進(jìn)行對(duì)賬。第三十四條本市國(guó)庫定期存款到期的利息收入，屬于市級(jí)國(guó)庫資金產(chǎn)生的利息收入，作為一般公共預(yù)算收入繳入市級(jí)國(guó)庫，納入市級(jí)財(cái)政預(yù)算管理；屬于區(qū)（縣）財(cái)政局委托市財(cái)政局統(tǒng)一代為操作國(guó)庫現(xiàn)金管理而產(chǎn)生的利息收入，由市財(cái)政局按存款本金和利息分別足額劃撥至相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局，相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局將其作為一般公共預(yù)算收入繳入?yún)^(qū)（縣）級(jí)國(guó)庫，納入?yún)^(qū)（縣）級(jí)財(cái)政預(yù)算管理。第三十五條本市國(guó)庫定期存款屬于政府的財(cái)政庫款。除法律另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)市財(cái)政局在存款銀行的國(guó)庫

12、現(xiàn)金管理定期存款。第三十六條任何單位和個(gè)人不得借開展國(guó)庫現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營(yíng)，不得將國(guó)庫現(xiàn)金管理與銀行貸款掛鉤。第三十七條存款銀行必須加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫定期存款資金運(yùn)用管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，不得將國(guó)庫定期存款資金投向國(guó)家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以國(guó)庫定期存款資金賺取高風(fēng)險(xiǎn)收益。第四章 區(qū)（縣）財(cái)政委托市級(jí)代為操作流程第三十八條區(qū)（縣）財(cái)政局根據(jù)本區(qū)（縣）國(guó)庫現(xiàn)金流量變化趨勢(shì)和當(dāng)年年度預(yù)算的收支情況及各區(qū)（縣）財(cái)政改革情況預(yù)測(cè)年度現(xiàn)金流量情況，在確保財(cái)政支出支付流動(dòng)性需求基礎(chǔ)上，在每年12月15日前向市財(cái)政局提交下一年度委托市級(jí)代為區(qū)（縣）實(shí)施國(guó)庫現(xiàn)金管理的年度計(jì)劃。第三十九條市財(cái)政局根據(jù)區(qū)（

13、縣）財(cái)政局提交的年度計(jì)劃，統(tǒng)籌規(guī)劃、合理安排，確定市級(jí)代為區(qū)（縣）實(shí)施國(guó)庫現(xiàn)金管理的年度計(jì)劃，并將有關(guān)信息反饋至相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局。第四十條區(qū)（縣）財(cái)政局根據(jù)市財(cái)政局反饋的相關(guān)信息，在每期操作時(shí)向市財(cái)政局提交授權(quán)委托書。同時(shí)，區(qū)（縣）財(cái)政局承諾在收到市財(cái)政局下發(fā)的中標(biāo)結(jié)果通知書后，按規(guī)定時(shí)間將委托市財(cái)政局代為實(shí)施國(guó)庫現(xiàn)金管理的國(guó)庫資金上劃至市財(cái)政局國(guó)庫存款戶。第四十一條市財(cái)政局按照本市國(guó)庫現(xiàn)金管理招標(biāo)流程和方法，組建由相關(guān)部門和有關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局共同參與的招標(biāo)工作小組實(shí)施招標(biāo)。第四十二條市財(cái)政局完成招標(biāo)后，公布中標(biāo)結(jié)果同時(shí)通知相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局。第四十三條各相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局在中標(biāo)結(jié)果公布日的

14、次一工作日內(nèi)，將本期委托市級(jí)代為實(shí)施國(guó)庫現(xiàn)金管理的國(guó)庫資金上劃至市財(cái)政局國(guó)庫存款賬戶。若區(qū)（縣）財(cái)政局未按規(guī)定時(shí)間將國(guó)庫資金上劃至市財(cái)政局國(guó)庫存款賬戶，以定期存款利率的兩倍折成日利率，按逾期天數(shù)向市財(cái)政局支付罰息，罰息從定期存款到期應(yīng)付利息中支付。第四十四條市財(cái)政局會(huì)同人行上海分行按照本細(xì)則有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)債質(zhì)押和資金劃撥手續(xù)。第四十五條商業(yè)銀行定期存款到期資金劃回市級(jí)國(guó)庫存款賬戶后，市財(cái)政局于次一工作日內(nèi)，將本息劃還相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政局。若市財(cái)政局未按規(guī)定時(shí)間將本息劃還區(qū)（縣）財(cái)政局，以定期存款利率的兩倍折成日利率，按逾期天數(shù)向區(qū)（縣）財(cái)政局支付罰息。第五章 管理監(jiān)督與法律責(zé)任第四十六條市財(cái)政局

15、會(huì)同人行上海分行對(duì)商業(yè)銀行參與本市國(guó)庫現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。第四十七條市財(cái)政局在本市國(guó)庫現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：（一）會(huì)同人行上海分行制定本市國(guó)庫現(xiàn)金管理相關(guān)制度；（二）建立國(guó)庫現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)體系，測(cè)算本市國(guó)庫現(xiàn)金流量，提出國(guó)庫現(xiàn)金管理規(guī)模建議上報(bào)市政府；（三）會(huì)同人行上海分行組織制定本市國(guó)庫現(xiàn)金管理分月操作計(jì)劃，并具體實(shí)施本市國(guó)庫現(xiàn)金管理操作；（四）會(huì)同人行上海分行組織對(duì)存款銀行參與國(guó)庫現(xiàn)金管理活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查；（五）按要求做好向財(cái)政部信息報(bào)送及國(guó)庫現(xiàn)金管理開展情況報(bào)告工作；（六）做好國(guó)庫現(xiàn)金管理其他工作。第四十八條人行上海分行在本市國(guó)庫現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：（一）會(huì)同市財(cái)政局制定本市國(guó)庫現(xiàn)

16、金管理相關(guān)制度；（二）會(huì)同市財(cái)政局制定本市國(guó)庫現(xiàn)金管理分月操作計(jì)劃；（三）辦理國(guó)庫現(xiàn)金管理相關(guān)資金劃撥、國(guó)債質(zhì)押等操作；（四）向市財(cái)政局提供國(guó)庫現(xiàn)金定期存款操作相關(guān)報(bào)表及信息；按要求向中國(guó)人民銀行總行報(bào)告國(guó)庫現(xiàn)金管理開展情況及相關(guān)信息；（五）會(huì)同市財(cái)政局對(duì)存款銀行參與國(guó)庫現(xiàn)金管理活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查；（六）發(fā)現(xiàn)存款銀行有特殊重大事項(xiàng)等可能影響國(guó)庫資金安全的，及時(shí)通知市財(cái)政局；（七）做好國(guó)庫現(xiàn)金管理其他工作。第四十九條區(qū)（縣）財(cái)政局在本市國(guó)庫現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)做好本區(qū)（縣）國(guó)庫現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)工作；（二）負(fù)責(zé)在保證區(qū)（縣）財(cái)政正常支付的前提下，按照有關(guān)規(guī)定，科學(xué)合理的制定委托市級(jí)代

17、為實(shí)施國(guó)庫現(xiàn)金管理的年度計(jì)劃，并向市財(cái)政局提交授權(quán)委托書；（三）負(fù)責(zé)按照規(guī)定的時(shí)間和程序，及時(shí)、準(zhǔn)確的將委托市級(jí)代為實(shí)施國(guó)庫現(xiàn)金管理的國(guó)庫資金上劃至市財(cái)政局；（四）做好國(guó)庫現(xiàn)金管理其他工作。第五十條存款銀行在市級(jí)國(guó)庫現(xiàn)金管理中的主要職責(zé)：（一）按要求與市財(cái)政局、人行上海分行簽訂國(guó)庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款主協(xié)議；（二）按規(guī)定提供足額質(zhì)押品；（三）在存款到期日，按時(shí)足額繳清到期存款本息；（四）按本細(xì)則及協(xié)議規(guī)定報(bào)送相關(guān)報(bào)表及信息；（五）出現(xiàn)特殊重大事項(xiàng)等可能影響國(guó)庫資金安全的，及時(shí)通知市財(cái)政局及人行上海分行；（六）接受市財(cái)政局、人行上海分行針對(duì)參與國(guó)庫現(xiàn)金管理活動(dòng)的評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查；（七）按要求做好國(guó)庫現(xiàn)金管理其他工作。第五十一條存款銀行違反協(xié)議規(guī)定，未及時(shí)、足額匯劃本市國(guó)庫定期存款本息的，人行上海分行有權(quán)不予解除質(zhì)押品并按有關(guān)