崗位目標責任書

1、崗位目標責任書（審計部）、基本信息：部門： 審計部職務：部門經(jīng)理姓名：聘任期：2008年1月1日出生年月：年 月 日至y 2008年12月31日、審計部工作范圍:內(nèi)部審計通常分為經(jīng)營審計、績效審計、遵循性審計、質量審計、財務控制審計、財務報 表審計等。內(nèi)部審計工作范圍的界定是十分廣泛的，涉及集團公司經(jīng)營管理的各個方面。 凡涉及集團公司管理和績效、效率、效果的單位和部門，都屬于其工作范疇。具體有以下各方面：1. 對內(nèi)部控制制度是否健全、有效，是否符合國家相關的法律、政策，是否與其它有關 制度起到相互制約相互監(jiān)督的作用進行審計。2. 對財務計劃的編制和執(zhí)行情況進行審計。3. 定期對所屬公司的資產(chǎn)、

2、負債、損益情況進行審計。4. 對涉稅事項進行審計，保障集團公司健康發(fā)展。5. 對工程項目及其經(jīng)濟效益情況進行審計。6. 對項目（或公司）負責人進行經(jīng)濟責任審計、離任審計。7. 做好有關審計資料的原始調(diào)查的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密。&負責完成集團公司主管副總交辦的其它工作任務。三、崗位職責、任務、流程及目標：崗位職責：負責整個集團公司的審計工作，完成集團公司審計任務，對集團公司經(jīng)濟活動進行審計監(jiān) 督：1 .主持審計全面工作；2. 負責集團公司重點項目的審計；3. 組織審計工作，協(xié)調(diào)審計工作關系；4. 復核審計工作底稿，簽署審計報告；5. 主管副總交付辦理的其他事務。工作任務：

3、2008年度，審計部內(nèi)部審計項目安排的指導思想是：抓住三個重點，即：管理責任審計、 合規(guī)責任審計、后續(xù)審計，以財務審計為基礎，以管理審計為重點，并在實施過程中密切 關注內(nèi)部控制制度的完善性、有效性，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng) 濟效益中的作用，努力為維護股東權益、提高公司經(jīng)營效率服務。審計項目包括常規(guī)性審 計項目、重點審計項目和特殊審計項目。常規(guī)性審計項目包括：1. 下屬公司內(nèi)控制度審計：下屬公司是否嚴格執(zhí)行總部各項規(guī)章制度，是否建立健全內(nèi) 部控制制度，已建立內(nèi)部控制制度是否有效執(zhí)行，執(zhí)行效果如何。對于新成立的公司，審計部應考慮已積累的經(jīng)驗教訓，在新公司的部門設置、人員配備、

4、制度制定等方面積極參與，促進有一個良好的基礎和開端，為集團公司的發(fā)展注入新的活 力。2. 下屬公司財務審計：2007年度財務報表的真實性、合法性，財務收支是否合規(guī)合法, 債權債務是否明晰清楚，財務成果是否實事求是，各項開支是否執(zhí)行標準，費用支出是否進行嚴格控制，單據(jù)是否真實規(guī)范。2008年度財務經(jīng)營狀況、預算完成情況預審，公司經(jīng)營活動中的合規(guī)責任審計。3. 努力推進全面預算管理制度的建立：實行全面預算管理制度的好處是，能夠實現(xiàn)公司 機制化和程序化管理、管理過程和管理結果的相結合，并且調(diào)動全員參與的積極性，從而 全面提升整體經(jīng)營管理水平。在實際推行過程中，可考慮從一個公司做起來，積累經(jīng)驗， 然后

5、把成功的經(jīng)驗在集團公司內(nèi)推廣。4. 后續(xù)審計：2007年度審計整改措施落實情況的后續(xù)跟蹤審計；我們有責任對審計報 告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關后續(xù)審計計劃、 審計范圍和目標, 實施相關后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事局和管理層報告這 些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。重點審計項目：1抓好下屬公司重點開發(fā)項目工程、銷售審計工作：對于集團公司2008年重點開發(fā)的項目，并對承包雙方簽訂的協(xié)議書或目標責任書核實經(jīng)濟指標完成情況及資金的上交情況進 行審計。目前主要項目有奧林匹克、 350畝、鄭花路、寧陵、三亞公司等開發(fā)項目。銷售審計的重點是：

6、看房地產(chǎn)公司開發(fā)項目銷售是否執(zhí)行銷售政策，對外銷售簽訂的商品 銷售合同是否真實；合同價格與執(zhí)行價格是否一致，銷售價格與入賬價格是否相符，銷售 金額與回款金額是否相等；銷售憑證是否規(guī)范，是否有虛報銷售等行為。并對各項目經(jīng)濟 指標完成情況進行考核、落實、監(jiān)督。工程方面的審計，需要與工程部或者投資部協(xié)助配合進行，審計部目前暫不具備單獨執(zhí)行 工程審計的能力。2. 理順內(nèi)部審計關系，解決審計程序問題：審計部成立后，就制定了內(nèi)部審計制度 由于時間緊迫未經(jīng)批準下發(fā)。在這個文件里面，提出了集團審計部的隸屬問題，解決了審 計過程中的程序流轉問題，提出了審計過程中與被審計單位的溝通問題，以及與集團公司 其他部門的

7、協(xié)作問題。這個制度給集團審計部提供了一個很好的工作路徑，也為集團公司 的發(fā)展拓寬了空間。特殊審計項目：專項審計：高管離任審計和任職期間的經(jīng)濟責任審計、工程建設項目審計等。臨時審計：主管副總臨時布置的審計，接到內(nèi)部舉報的審計等。工作目標：2008年度內(nèi)部審計工作目標將緊緊圍繞公司經(jīng)營和管理的工作中心，根據(jù)集團制定的年度工作總體思路和主要經(jīng)營目標，以內(nèi)部治理審計為使命，確保履行服務與監(jiān)督職能，為董 事會提供客觀的審計和檢查服務。我們的最終目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機 制，并對下屬公司有效履行職責進行審核、提供意見和建議。部門管理目標：1. 按照集團公司各項管理制度的要求，對本部門內(nèi)所有員

8、工進行管理，配合辦公室對違 反規(guī)定的員工進行相應處罰。2. 根據(jù)本部門工作的實際需要制定或提議制定新的管理制度，不斷改進部門管理水平。3. 嚴格控制本部門的各項費用支出，避免不必要的重復購置，杜絕浪費。工作流程：1. 在實施項目審計時，必須嚴格審計紀律；2 .質量控制：實施審計項目時，對編制審計方案、收集審計證據(jù)、編寫審計日記和審計工 作底稿、出具審計報告、歸集審計檔案等全過程實行質量控制。3 .審計工作程序合法：(1) 、做好審前調(diào)查，收集背景材料。（2）、根據(jù)審計范圍、內(nèi)容和重點編制審計實施方案。（3）、制定審計通知書，報經(jīng)主管副總簽發(fā)并及時打印，在實施審計三日前送達被審計單位（審計通知書

9、應明確要求被審計單位對所提供的會計報表、帳簿、憑證、銀行帳戶和 其他有關會計資料的真實性、完整性作出承諾。）。（4）、根據(jù)被審計單位提供的會計資料實施審計。（5）、建立審計工作底稿。（6）、做到審計內(nèi)容齊全，查深、查透，問題事實清楚，責任明確。（7）、寫出審計征求意見書，征求被審計單位意見。（8）、寫出審計報告，作出審計決定，并交復核小組復核后，報主管副總簽批。（9）、審計報告必須規(guī)范。4. 審計項目質量責任審計部必須嚴格執(zhí)行內(nèi)部審計制度及有關的法律、法規(guī)，如果有違反法律、法規(guī)規(guī)定的, 根據(jù)有關規(guī)定追究其相應的責任。5. 審計時限審計組應做到合理分工， 明確職責。必須按審計通知書的時間要求，全面完成審計