淺析KIS金蝶專(zhuān)業(yè)版固定資產(chǎn)部分清理功能

1、淺析KIS金蝶專(zhuān)業(yè)版固定資產(chǎn)部分清理功能 (2012-06-21 14:51:36)企業(yè)購(gòu)入固定資產(chǎn)時(shí)，相同的固定資產(chǎn)通常以一張卡片入賬，只是在數(shù)量欄進(jìn)行標(biāo)識(shí)。在固定資產(chǎn)使用過(guò)程中，往往因?yàn)楦鞣N原因需要對(duì)同批的固定資產(chǎn)進(jìn)行部分清理工作。      金蝶KIS 專(zhuān)業(yè)版提供了固定資產(chǎn)部分清理功能，可以直接對(duì)一張固定資產(chǎn)卡片上的其中幾個(gè)固定資產(chǎn)做清理的操作，剩余未做清理的固定資產(chǎn)仍然正常使用。案例一、甲公司在2007 年3 月31 日購(gòu)買(mǎi)了四臺(tái)原值為2000 元的空調(diào)，預(yù)計(jì)使用期間數(shù)為20 期，每臺(tái)預(yù)計(jì)凈殘值為100 元整。折舊方

2、法為動(dòng)態(tài)平均年限法，將四臺(tái)空調(diào)記錄在一張固定資產(chǎn)卡片上；假設(shè)2007 年4 月，其中一臺(tái)空調(diào)報(bào)廢，2007 年4 月30 日將這臺(tái)空調(diào)進(jìn)行了清理。二、甲公司在2007 年3 月31 日購(gòu)買(mǎi)了四臺(tái)原值為2000 元的打印機(jī)，預(yù)計(jì)使用期間數(shù)為20期，每臺(tái)預(yù)計(jì)凈殘值為100 元整。折舊方法為平均年限法（基于入賬原值和入賬預(yù)計(jì)使用期間），將四臺(tái)打印機(jī)記錄在一張固定資產(chǎn)卡片上；假設(shè)2007 年4 月，其中一臺(tái)打印機(jī)報(bào)廢，2007 年4 月30 日將這臺(tái)打印機(jī)進(jìn)行了清理。案例一：1. 甲公司在2007 年3 月31 日購(gòu)買(mǎi)了四臺(tái)原值為2000 元的空調(diào)，預(yù)計(jì)使用期間數(shù)為20 期，每臺(tái)預(yù)計(jì)凈殘值為100 元

3、整。折舊方法為動(dòng)態(tài)平均年限法，將四臺(tái)空調(diào)記錄在一張固定資產(chǎn)卡片上，如圖1-01、1-02 所示： 圖1-01 固定資產(chǎn)卡片基本信息窗口圖1-02 固定資產(chǎn)卡片原值與折舊窗口2、2007 年4 月，其中一臺(tái)空調(diào)報(bào)廢，2007 年4 月30 日將這臺(tái)空調(diào)進(jìn)行了清理。單擊【固定資產(chǎn)】【固定資產(chǎn)變動(dòng)】，單擊選中固定資產(chǎn)空調(diào)的記錄，單擊工具條上的【清理】按鈕，在【固定資產(chǎn)清理-新增】窗口，【清理數(shù)量】右邊的文本框中填入1，【變動(dòng)方式】選擇【其他減少】，如圖1-03 所示：圖1-03 固定資產(chǎn)清理-新增窗口單擊【保存】，系統(tǒng)提示：“保存清理數(shù)據(jù)前必須生成一條變動(dòng)記錄，確認(rèn)要生成嗎？”單擊【確定】

4、【關(guān)閉】。3、單擊【固定資產(chǎn)】【憑證管理】，過(guò)濾出本期清理的記錄，單擊清理空調(diào)的記錄，單擊工具條上的【按單】按鈕，生成一張固定資產(chǎn)清理的憑證，如圖1-04 所示：圖1-04 固定資產(chǎn)清理記錄生成的憑證窗口4、單擊【固定資產(chǎn)】【計(jì)提折舊】，計(jì)提4 月份的折舊，查看固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表，可以看到4臺(tái)空調(diào)本期折舊額為380，由于本期清理了一臺(tái)空調(diào)，原值調(diào)減了2000，折舊調(diào)減了95，如圖1-05 所示：圖1-05 固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表窗口5、結(jié)賬到第5 期，計(jì)提本期折舊后查看固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表，如圖1-06 所示：圖1-06 固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表窗口空調(diào)本期的折舊額為285，為剩余三臺(tái)空調(diào)的折舊額，上期清

5、理的一臺(tái)固定資產(chǎn)不再提折舊。案例二：1、甲公司在2007 年3 月31 日購(gòu)買(mǎi)了四臺(tái)原值為2000 元的打印機(jī)，預(yù)計(jì)使用期間數(shù)為20 期，每臺(tái)預(yù)計(jì)凈殘值為100 元整。折舊方法為平均年限法（基于入賬原值和入賬預(yù)計(jì)使用期間），將四臺(tái)打印機(jī)記錄在一張固定資產(chǎn)卡片上入賬，如圖2-01、2-02 所示：圖2-01 固定資產(chǎn)卡片基本信息窗口圖2-02 固定資產(chǎn)卡片原值與折舊窗口2、2007 年4 月，其中一臺(tái)打印機(jī)報(bào)廢，2007 年4 月30 日將這臺(tái)打印機(jī)進(jìn)行了清理。單擊【固定資產(chǎn)】【固定資產(chǎn)變動(dòng)】，單擊選中固定資產(chǎn)打印機(jī)的記錄，單擊工具條上的【清理】按鈕，在【固定資產(chǎn)清理-新增】窗口，【清理數(shù)量】右

6、邊的文本框中填入1，【變動(dòng)方式】選擇【其他減少】，如圖2-03所示：圖2-03 固定資產(chǎn)清理-新增窗口單擊【保存】，系統(tǒng)提示：“保存清理數(shù)據(jù)前必須生成一條變動(dòng)記錄，確認(rèn)要生成嗎？”單擊【確定】【關(guān)閉】。3、單擊【固定資產(chǎn)】【憑證管理】，過(guò)濾出本期清理的記錄，單擊清理打印機(jī)的記錄，單擊工具條上的【按單】按鈕，生成一張固定資產(chǎn)清理的憑證，如圖2-04 所示：圖2-04 固定資產(chǎn)清理記錄生成的憑證窗口4、單擊【固定資產(chǎn)】【計(jì)提折舊】，計(jì)提4 月份的折舊，查看固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表，可以看到4臺(tái)打印機(jī)本期折舊額為380，由于本期清理了一臺(tái)打印機(jī)，原值調(diào)減了2000，折舊調(diào)減了95，如圖2-05所示：圖2-

7、05 固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表窗口5、結(jié)賬結(jié)到第5 期，計(jì)提本期折舊后查看固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表，發(fā)現(xiàn)本期折舊額還是380，并沒(méi)有因?yàn)樯掀谇謇砹艘慌_(tái)打印機(jī)而減少，如圖2-06 所示：圖2-06 固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表窗口6、這是因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)靜態(tài)的折舊方法部分清理時(shí)是不會(huì)按照調(diào)整后的原值計(jì)算折舊的，只有動(dòng)態(tài)的折舊方法才有此功能。當(dāng)折舊方法為靜態(tài)折舊方法的固定資產(chǎn)要進(jìn)行部分清理時(shí)，建議做如下操作：在清理的前一期先對(duì)卡片進(jìn)行變動(dòng)，將折舊方法變動(dòng)為相應(yīng)的動(dòng)態(tài)折舊方法，然后在本期進(jìn)行固定資產(chǎn)清理，再結(jié)賬到下一期時(shí)計(jì)提折舊數(shù)據(jù)會(huì)按清理后固定資產(chǎn)卡片的余額數(shù)據(jù)計(jì)提折舊?？偨Y(jié)在KIS專(zhuān)業(yè)版9.1sp1中可以直接對(duì)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行部分清理，需要注意以下幾點(diǎn)：1、當(dāng)固定資產(chǎn)的折舊方法為動(dòng)態(tài)的折舊方法時(shí)，部分清理以后期間計(jì)提折舊不再對(duì)已清理的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，僅對(duì)剩余的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊；2、當(dāng)固定資產(chǎn)的折舊方法為靜態(tài)的折舊方法時(shí)，部分清理以后期間計(jì)提折舊仍然和沒(méi)有清理前的折舊額相同，并沒(méi)有因?yàn)槠渲胁糠止潭ㄙY產(chǎn)被清理而減少折舊額；3、當(dāng)固