醫(yī)院會計(jì)報(bào)表附注參考格式

1、上海市醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)表附注參考格式 試行版××醫(yī)院20××年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、基本情況XX醫(yī)院（以下簡稱“本院）于XX年XX月XX日設(shè)立。經(jīng)XX部門核準(zhǔn)為X級X等醫(yī)院。注冊地址：XX路XX號。舉辦單位：XXXX，開辦資金：XX萬元 法定代表人XXX。宗旨和業(yè)務(wù)范圍：XX 。 本年末職工人數(shù)XX人，核定的病床數(shù)量為XX張。二、執(zhí)行的會計(jì)制度本院執(zhí)行事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則（試行）、醫(yī)院會計(jì)制度、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度和其他相關(guān)規(guī)定。三、遵循醫(yī)院會計(jì)制度的聲明本院編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合醫(yī)院會計(jì)制度的要求，真實(shí)、完整地反映了本院的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會計(jì)政策

2、、會計(jì)估計(jì)及其變更情況的說明五、主要會計(jì)政策（一）會計(jì)期間： 以公歷1月1日起至12月31日止為一個會計(jì)年度。（二）記賬本位幣： 以人民幣為記賬本位幣。（三）記賬基礎(chǔ)和計(jì)量原則以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ),以歷史成本為計(jì)量原則。（四）外幣業(yè)務(wù)核算方法外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時，采用業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日當(dāng)前期初的即期匯率，將外幣金額折算為人民幣記賬，并登記外幣金額和匯率。外幣資產(chǎn)、負(fù)債類賬戶期末余額，按照期末匯率折合為人民幣。按照期末匯率折合的人民幣金額與原賬面人民幣金額之間的差額，作為匯兌損益計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用。（五）應(yīng)收款項(xiàng)的核算1、應(yīng)收款項(xiàng)及預(yù)付款項(xiàng)包括財(cái)政應(yīng)返還額度、應(yīng)收醫(yī)療款、應(yīng)收在院病人醫(yī)療款、其他應(yīng)收款和預(yù)付

3、賬款等。2、財(cái)政應(yīng)返還額度期末余額反映醫(yī)院應(yīng)收財(cái)政返還的資金額度，即：年末，“財(cái)政直接支付”明細(xì)科目反映應(yīng)由財(cái)政直接支付的預(yù)算指標(biāo)數(shù)與實(shí)際收到的財(cái)政直接支付數(shù)的差額；“財(cái)政授權(quán)支付”明細(xì)科目反映依據(jù)代理銀行提供的對賬單中的應(yīng)收財(cái)政返還資金年末注銷額度。3、醫(yī)院內(nèi)部各部門周轉(zhuǎn)使用的備用金、應(yīng)向職工收取的墊付款項(xiàng)、應(yīng)收長期投資的利息或利潤，通過“其他應(yīng)收款”科目核算。（六）壞賬損失的核算1壞賬損失核算方法：壞賬損失采用備抵法核算。2壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：（1）債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)； （2）債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過三年而且有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，

4、按照國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定報(bào)批后。3壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法和標(biāo)準(zhǔn)（1） 醫(yī)院采用余額百分比法賬齡分析法個別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,期末累計(jì)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不超過應(yīng)收醫(yī)療款和其他應(yīng)收款科目余額的2%-4%。（2）對賬齡超過三年,確認(rèn)無法收回的應(yīng)收醫(yī)療款和其他應(yīng)收款可作為壞賬損失處理。壞賬損失經(jīng)過清查，按照國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批后，在壞賬準(zhǔn)備中沖銷。收回已經(jīng)核銷的壞賬，增加壞賬準(zhǔn)備。（3）醫(yī)院同醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)結(jié)算時，存在醫(yī)院因違規(guī)治療等管理不善原因被醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)拒付情況的，按照被拒付的金額在壞賬準(zhǔn)備中沖銷。（4）對有確鑿證據(jù)表明預(yù)付賬款已無望再收到所購貨物的，先將該預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款，再按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)

5、備。（七）存貨的核算1、存貨包括：庫存物資和在加工物資。（1）庫存物資的核算a) 庫存物資包括低值易耗品、衛(wèi)生材料、藥品、其他材料等。b)庫存物資在取得時按實(shí)際成本入賬。取得庫存物資時單獨(dú)發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)，能夠直接計(jì)入醫(yī)療業(yè)務(wù)成本的，計(jì)入醫(yī)療業(yè)務(wù)成本；不能直接計(jì)入醫(yī)療業(yè)務(wù)成本的，計(jì)入管理費(fèi)用。庫存物資發(fā)出時，采用個別計(jì)價(jià)法先進(jìn)先出法加權(quán)平均法確定發(fā)出物資的實(shí)際成本。c）低值易耗品在領(lǐng)用時一次性攤銷，對個別價(jià)值較高或領(lǐng)用報(bào)廢相對集中的采用五五攤銷法攤銷。d）各種庫存物資定期進(jìn)行盤點(diǎn)，每月(年)盤點(diǎn)一次。對于盤盈、盤虧以及變質(zhì)、毀損的物資，先計(jì)入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目，查明原因后，根據(jù)管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)

6、后再進(jìn)行賬務(wù)處理。（2）在加工物資的核算a) 在加工物資包括自制物資和委托加工物資。b) 自制物資的成本包括直接領(lǐng)用的藥品、材料、直接人工費(fèi)及間接費(fèi)用。間接費(fèi)用按生產(chǎn)工人工資生產(chǎn)工人工時機(jī)器工時耗用材料的數(shù)量或成本直接費(fèi)用藥品、材料產(chǎn)量進(jìn)行分配。c) 委托加工物資的成本包括發(fā)給加工單位的藥品、材料和實(shí)際發(fā)生的加工費(fèi)。（八）對外投資的核算1、對外投資按照投資回收期的長短分為長期投資和短期投資。投資回收期一年以上（不含一年）的為長期投資。2、長期投資包括股權(quán)投資和債權(quán)投資。3、長期股權(quán)投資在取得時按實(shí)際成本作為初始投資成本。長期股權(quán)投資持有期間采用成本法核算。4、長期債權(quán)投資在取得時按實(shí)際成本作為

7、初始投資成本。長期債權(quán)投資持有期間按照票面價(jià)值與票面利率按期確認(rèn)利息收入，并計(jì)入“其他收入投資收益”科目。（九）固定資產(chǎn)的核算1固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在1,000元及以上，專業(yè)設(shè)備單位價(jià)值在1,500元及以上，使用期限在1年以上（不含1年），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在1年以上（不含1年）的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2、固定資產(chǎn)分四類：房屋及建筑物、專業(yè)設(shè)備、一般設(shè)備、其他固定資產(chǎn)。圖書參照固定資產(chǎn)管理辦法，加強(qiáng)實(shí)物管理，不計(jì)提折舊。 3、固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)量。（1）外購的固定資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款、相關(guān)稅

8、費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等相關(guān)支出作為成本。（2）自行建造的固定資產(chǎn)，其成本包括該項(xiàng)資產(chǎn)完工交付使用前所發(fā)生的全部必要支出。（3）融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃協(xié)議或者合同確定的價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等作為成本。（4）無償調(diào)入或接受捐贈的固定資產(chǎn)，其成本比照同類資產(chǎn)的市場價(jià)格或有關(guān)憑據(jù)注明的金額加上相關(guān)稅費(fèi)確定。4、根據(jù)固定資產(chǎn)性質(zhì)，在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)，采用平均年限法工作量法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，不考慮殘值。具體如下：資產(chǎn)類別使用年限年折舊率（%）房屋建筑物專用設(shè)備一般設(shè)備其他固定資產(chǎn)5、固定資產(chǎn)的后續(xù)支出為增加固

9、定資產(chǎn)的使用效能或延長其使用壽命而發(fā)生的改建、擴(kuò)建或大型修繕等后續(xù)支出，記入固定資產(chǎn)及其他相關(guān)資產(chǎn)；為維護(hù)固定資產(chǎn)的正常使用而發(fā)生的修理費(fèi)等后續(xù)支出，計(jì)入當(dāng)期支出。 6、固定資產(chǎn)每年盤點(diǎn)一次。盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，及時查明原因，并按規(guī)定的管理權(quán)限，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。 7、出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢固定資產(chǎn)或者發(fā)生固定資產(chǎn)毀損時，按照國有資產(chǎn)管理規(guī)定處理。（十）在建工程的核算本院對在建工程單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算。 為工程建設(shè)項(xiàng)目而發(fā)生的借款利息支出和外幣折算差額在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)前計(jì)入工程成本。當(dāng)所建造的固定資產(chǎn)完工交付使用時，按工程項(xiàng)目的實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。（十一）無形資產(chǎn)的核算1、無形資產(chǎn)包

10、括：專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)及購入的不構(gòu)成相關(guān)硬件不可缺少組成部分的應(yīng)用軟件等。2、購入的無形資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出計(jì)價(jià)；自行開發(fā)并依法申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費(fèi)、聘請律師費(fèi)等支出計(jì)價(jià)；接受捐贈的無形資產(chǎn)，按捐贈方提供的資料或同類無形資產(chǎn)估價(jià)計(jì)價(jià)；商譽(yù)除合作外，不作價(jià)入賬。3、無形資產(chǎn)從取得當(dāng)月起，在法律規(guī)定的有效使用期內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用，法律沒有規(guī)定使用年限的按照合同或單位申請書的受益年限攤銷，法律和合同或單位申請書都沒有規(guī)定使用年限的，按照不少于十年的期限攤銷。具體使用年限如下：類別使用年限

11、專利權(quán)非專利技術(shù)著作權(quán)商標(biāo)權(quán)土地使用權(quán)應(yīng)用軟件4、無形資產(chǎn)的后續(xù)支出 為增加無形資產(chǎn)的使用效能而發(fā)生的后續(xù)支出，記入無形資產(chǎn)賬面價(jià)值；為維護(hù)無形資產(chǎn)的正常使用而發(fā)生的后續(xù)支出，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。 5、無形資產(chǎn)預(yù)期不能為醫(yī)院帶來服務(wù)潛力或經(jīng)濟(jì)利益的，將該無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值及相關(guān)的代沖基金予以核銷。（十二）長期待攤費(fèi)用的核算1、開辦費(fèi)在醫(yī)院開業(yè)時計(jì)入管理費(fèi)用。2、經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)，在受益期內(nèi)平均攤銷。（十三）借入款項(xiàng)的核算1、借入款項(xiàng)分為短期借款及長期借款。2、短期借款的借款期限在1年以下（含1年），短期借款的利息支出計(jì)入管理費(fèi)用。3、長期借款的借款期限在1年以上。為

12、構(gòu)建固定資產(chǎn)發(fā)生的專門借款利息，屬于工程項(xiàng)目建設(shè)期間發(fā)生的，計(jì)入工程成本；屬于工程完工交付使用后發(fā)生的，計(jì)入管理費(fèi)用。其他的長期借款利息支出計(jì)入管理費(fèi)用。（十四）應(yīng)付職工薪酬的核算核算按有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工（包括離退休人員）的各種薪酬，包括工資、津補(bǔ)貼獎金等。（十五）應(yīng)付福利費(fèi)的核算核算按國家有關(guān)規(guī)定從成本費(fèi)用中提取的職工福利費(fèi)。提取方法為：（十七）應(yīng)付社會保障費(fèi)的核算核算按有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給社會保障機(jī)構(gòu)的各種社會保障費(fèi)。（十八）事業(yè)基金的核算事業(yè)基金核算醫(yī)院擁有的非限定用途的凈資產(chǎn)，包括滾存的結(jié)余資金和科教項(xiàng)目解除限定后轉(zhuǎn)入的金額。除用于彌補(bǔ)虧損外，在年終結(jié)賬時發(fā)生以前年度會計(jì)事項(xiàng)的調(diào)整或變更，涉

13、及以前年度結(jié)余的，凡國家有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，直接通過“事業(yè)基金”科目進(jìn)行核算。（十九）專用基金的核算1、專用基金包括職工福利基金及醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金等。2、職工福利基金按當(dāng)年業(yè)務(wù)收支結(jié)余的40提取。3、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金從醫(yī)療業(yè)務(wù)成本中提取,累計(jì)提取的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金比例為當(dāng)年醫(yī)療收入的1%-3%。（二十）待沖基金的核算1、待沖基金包括待沖財(cái)政基金和待沖科教項(xiàng)目基金。2、待沖基金在使用政補(bǔ)助收入和科教項(xiàng)目收入購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或購買藥品、衛(wèi)生材料等物資發(fā)生支出時予以確認(rèn)；并在相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提折舊、攤銷或領(lǐng)用發(fā)出庫存物資時予以沖減；相關(guān)資產(chǎn)在提足折舊、攤銷前處置、盤虧的，以及相關(guān)庫存物資在領(lǐng)用發(fā)出前

14、盤虧、變質(zhì)、毀損的，在將該資產(chǎn)予以沖銷的同時，將該資產(chǎn)所對應(yīng)的尚未沖減完畢的待沖基金一并沖銷。六、會計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 （非經(jīng)特別說明，以下貨幣計(jì)量單位為人民幣元）（一）資產(chǎn)負(fù)債表1貨幣資金項(xiàng) 目 年末余額年初余額變動額變動率（%）現(xiàn) 金 其中：人民幣 港幣美元 銀行存款其中：人民幣 港幣美元 零余額帳戶用款額度 其他貨幣資金 總 計(jì)2短期投資項(xiàng) 目年末余額年初余額變動額變動率（%） 合 計(jì)3財(cái)政應(yīng)返還額度項(xiàng) 目年末余額年初余額變動額變動率（%） 財(cái)政直接支付 財(cái)政授權(quán)支付 合計(jì)4 . 應(yīng)收在院病人醫(yī)療款類別年末余額年初余額增長額增長率（%）金額比例金額比例1年以內(nèi)1-2（含）年2-3（含）年

15、3年以上合 計(jì)說明：3年以上未能收回的主要（大額）款項(xiàng)情況：5 . 應(yīng)收醫(yī)療款(1)按賬齡分類類別年末余額年初余額增長額增長率金額比例金額比例1年以內(nèi)1-2（含）年2-3（含）年3年以上合 計(jì)說明：3年以上未能收回的主要（大額）款項(xiàng)情況(2)賬齡為一年以上且金額較大前五名債務(wù)人：債務(wù)人名稱年末余額欠款期限所占比例款項(xiàng)性質(zhì)及內(nèi)容12345合 計(jì)說明：6 . 其他應(yīng)收款(1)按賬齡分類類別年末余額年初余額增長額增長率（%）金額比例金額比例1年以內(nèi)1-2（含）年2-3（含）年3年以上合 計(jì)說明：3年以上未能收回的主要（大額）款項(xiàng)情況(2)賬齡為一年以上且金額較大的前五名債務(wù)人債務(wù)人名稱年末余額欠款期

16、限所占比例款項(xiàng)性質(zhì)及內(nèi)容12345合 計(jì) 說明：7壞賬準(zhǔn)備項(xiàng) 目年初余額本年計(jì)提本年轉(zhuǎn)回本年核銷年末余額應(yīng)收醫(yī)療款其他應(yīng)收款合 計(jì) 提示：如有因違規(guī)治療等情況產(chǎn)生應(yīng)收醫(yī)保費(fèi)的壞賬損失應(yīng)重點(diǎn)說明具體情況8預(yù)付帳款（1）按賬齡披露類別年末余額年初余額增長額增長率金額比例金額比例1年以內(nèi)1-2（含）年2-3（含）年3年以上合 計(jì)說明：3年以上未能收回的主要（大額）款項(xiàng)情況（2）賬齡為一年以上且金額較大的前五名債務(wù)人債務(wù)人名稱年末余額欠款期限所占比例款項(xiàng)性質(zhì)及內(nèi)容12345合 計(jì)9存貨（1）庫存物資類別年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù) 變動額變動率（%）1）藥品其中：西藥中成藥中草藥2）衛(wèi)生材料3）低值易

17、耗品4）其他材料合 計(jì)其中:財(cái)政補(bǔ)助及科教項(xiàng)目購入的材料物資說明：(變動率較大的項(xiàng)目說明)（2） 在加工物資項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)變動額變動率1）自制物資2）委托加工物資合 計(jì)其中:財(cái)政補(bǔ)助及科教項(xiàng)目購入的材料物資說明：(變動率較大的項(xiàng)目說明)10待攤費(fèi)用項(xiàng)目年初數(shù)本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末數(shù)合 計(jì)11長期投資（1）按投資類別類 別年初數(shù)本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末數(shù)股權(quán)投資債權(quán)投資其他投資合 計(jì)說明: 1.債權(quán)投資中未能到期收回投資、投資收益的情況說明： 2.其他投資中可能發(fā)生損失的情況說明：（2）股權(quán)投資單位 被投資單位名稱投資時間注冊資本(萬元)股權(quán)比例(%)出資方式出資金額經(jīng)營狀況

18、本年收益 年末數(shù)其中：年內(nèi)增減應(yīng)得收益實(shí)際收益合計(jì)說明：股權(quán)投資中投資后三年內(nèi)未取得投資收益的投資情況說明：12固定資產(chǎn)項(xiàng) 目(1)固定資產(chǎn)原價(jià)年初余額本年增加本年減少年末余額其中:房屋建筑物專用設(shè)備一般設(shè)備圖 書 其 他(2)累計(jì)折舊其中:房屋建筑物專用設(shè)備一般設(shè)備其 他(3)固定資產(chǎn)凈值其中:財(cái)政補(bǔ)助及科教項(xiàng)目購入的固定資產(chǎn)凈值說明：1.未取得房屋所有權(quán)證的情況說明： 2.本年劃撥取得（減少）的固定資產(chǎn)金額有： 批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號13在建工程工程名稱預(yù)算數(shù)工程投入占預(yù)算比例（%）年初余額本年增加本年減少期末余額資金來源轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)其他減少合 計(jì)-其中：說明：1.以前年度已完工，實(shí)際已經(jīng)使用但尚

19、未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的有： 原因?yàn)椋?2.已停止施工及建造在三年以上的未完工程有： 原因?yàn)椋?3.計(jì)入工程成本的借款費(fèi)用資本化金額 元。 4.使用財(cái)政補(bǔ)助資金支付的在建工程余額 元。14.固定資產(chǎn)清理項(xiàng)目名稱清理原因批準(zhǔn)人固定資產(chǎn)清理費(fèi)用清理收入期末余額原值已提折舊減值準(zhǔn)備凈值1234=1-2-3567=4+5-615無形資產(chǎn)項(xiàng) 目(1)無形資產(chǎn)原價(jià)年初余額本年增加本年減少年末余額其中: 專利權(quán)非專利技術(shù)應(yīng)用軟件土地使用權(quán)(2)累計(jì)攤銷其中: 專利權(quán)非專利技術(shù)應(yīng)用軟件土地使用權(quán)(3)無形資產(chǎn)凈值其中:財(cái)政補(bǔ)助及科教項(xiàng)目購入的無形資產(chǎn)凈值16 . 長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目名稱年初數(shù)本年增加本年攤銷年末數(shù)剩余攤

20、銷期租入固定資產(chǎn)改良支出合 計(jì)17 . 待處理財(cái)產(chǎn)損溢項(xiàng) 目年初數(shù)本年增加本年處理年末數(shù)待處理流動財(cái)產(chǎn)損溢其中:待處理固定財(cái)產(chǎn)損溢其中:合 計(jì)說明：18短期借款借款來源年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)年利率%用途合 計(jì)說明：本年已支付利息 元。19應(yīng)付賬款（1）按賬齡披露類別年末余額年初余額增長額增長率金額比例金額比例1年以內(nèi)1-2（含）年2-3（含）年3年以上合 計(jì)說明：3年以上未支付的主要（大額）款項(xiàng)情況（2）賬齡為一年以上且金額較大的前五名債權(quán)人債權(quán)人名稱年末余額欠款期限所占比例款項(xiàng)性質(zhì)及內(nèi)容12345合 計(jì)20預(yù)收醫(yī)療款分類名稱年初余額年末余額增長額增長率住院病人預(yù)收款門診病人預(yù)收款醫(yī)保周

21、轉(zhuǎn)金其他預(yù)收款合計(jì)說明：21應(yīng)付職工薪酬項(xiàng) 目年初數(shù)本期應(yīng)付數(shù)本期實(shí)付數(shù)年末數(shù)應(yīng)付在職職工薪酬應(yīng)付離退休職工薪酬合 計(jì)22應(yīng)付福利費(fèi)項(xiàng) 目年初數(shù)本期計(jì)提數(shù)本期支付數(shù)年末數(shù)應(yīng)付福利費(fèi)合 計(jì)23應(yīng)付社會保障費(fèi)項(xiàng) 目年初數(shù)本期應(yīng)付數(shù)本期實(shí)付數(shù)年末數(shù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金合 計(jì)24 . 應(yīng)交稅費(fèi)稅 種年初賬面余額本年應(yīng)交本年已交期末賬面余額增值稅營業(yè)稅城建稅企業(yè)所得稅個人所得稅房產(chǎn)稅教育費(fèi)附加河道管理費(fèi)合 計(jì)25其他應(yīng)付款（1）按賬齡披露類別年末余額年初余額增長額增長率(%)金額比例金額比例1年以內(nèi)1-2（含）年2-3（含）年3年以上合 計(jì)說明：3年以上未支付的主要（大額）款項(xiàng)情況（2

22、）賬齡為一年以上且金額較大的前五名債權(quán)人債權(quán)人名稱年末余額欠款期限所占比例款項(xiàng)性質(zhì)及內(nèi)容12345合 計(jì)說明：26預(yù)提費(fèi)用項(xiàng)目年初數(shù)本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末數(shù)合 計(jì)27 . 長期借款借款來源年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)借款期限年利率%用途合 計(jì)說明:本年應(yīng)支付利息 元，已支付利息 元，累計(jì)已支付利息 元。28長期應(yīng)付款類 別年初余額本年增加本年減少年末余額事 由融資租賃應(yīng)付款合 計(jì)說明：29事業(yè)基金項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額增減原因事業(yè)基金合 計(jì)說明:30 . 專用基金項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額增減原因職工福利基金醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金合 計(jì)說明:本年度支付的大額醫(yī)療賠償金情況:

23、31 . 待沖基金項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額增減原因（1）待沖財(cái)政基金其中:固定資產(chǎn)待沖無形資產(chǎn)待沖藥品、材料待沖（2）待沖科教項(xiàng)目基金其中:固定資產(chǎn)待沖無形資產(chǎn)待沖藥品、材料待沖合 計(jì)32 . 財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)(余)項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額備注(1)財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)其中:基本支出結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)(2) 財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余其中:項(xiàng)目支出結(jié)余合 計(jì)33 . 科教項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)(余)項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額備注1)科研項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)(余)其中:2)教學(xué)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)(余)其中:合 計(jì)34 . 結(jié)余分配項(xiàng)目內(nèi)容期初未彌補(bǔ)虧損本期收支結(jié)余轉(zhuǎn)入事業(yè)基金彌補(bǔ)虧損提取職工福利基金轉(zhuǎn) 入事業(yè)基金其 他

24、期末未彌補(bǔ)虧損本期結(jié)余合 計(jì)（二）收入支出總表主要項(xiàng)目注釋1醫(yī)療收入項(xiàng) 目本年度上年度增減額增減率(%) 門診收入 住院收入說明:1. 變動幅度在20%以上（含20%）的重要事項(xiàng): 2. 醫(yī)保結(jié)算差額沖減收入情況:2 . 財(cái)政補(bǔ)助收入項(xiàng) 目 本年度上年度增減額增減率(%)基本支出項(xiàng)目支出合 計(jì)3 . 科教項(xiàng)目收入項(xiàng) 目本年度上年度增減額增減率(%)科研項(xiàng)目收入教學(xué)項(xiàng)目收入合 計(jì)4 . 其他收入項(xiàng) 目本年度上年度增減額增減率(%)培訓(xùn)收入食堂收入科技咨詢收入利息收入 租金收入對外投資收益財(cái)產(chǎn)物資盤盈收入非指定用途捐贈收入無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)廢品變價(jià)收入 磁卡收入其他合計(jì)說明:變動幅度在20%以上（含20%）的