2011年證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》過關(guān)沖刺卷2-中大網(wǎng)校

1、中大網(wǎng)校引領(lǐng)成功職業(yè)人生 2011年證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷過關(guān)沖刺卷2總分：100分 及格：60分 考試時(shí)間：120分一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）(1)若募集資金投向?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)基建投資，發(fā)債規(guī)模不得超過其投資總額的（）；若募集資金投向?yàn)榧夹g(shù)改造項(xiàng)目投資，發(fā)債規(guī)模不能超過其投資總額的（）。A. <A ></A>30%；30%B. 20%；20%C. 30%；20%D. 20%；30%(2)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入

2、附屬資本，在距到期日前最后（）年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣（）。A. <A ></A>1，20%B. 2，50%C. 4，25%D. 5，20%(3)金融債券（）的，經(jīng)認(rèn)購(gòu)人同意，可免于信用評(píng)級(jí)。A. <A ></A>定向發(fā)行B. 非定向發(fā)行C. 公開發(fā)行D. 網(wǎng)上發(fā)行(4)滬市投資者可以使用其所持有的上海證券賬戶在，申購(gòu)日向上證所申購(gòu)在上證所發(fā)行的新股，每一申購(gòu)單位為（）股。A. <A ></A>1B. 10C. 100D. 1000(5)向不特定對(duì)象公開募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近（）個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平

3、均不低于(）。A. <A ></A>3，6%B. 2，5%C. 2，6%D. 3，5%(6)資產(chǎn)評(píng)估中運(yùn)用重置成本法時(shí)，選取的成新率越大，被評(píng)估資產(chǎn)的價(jià)值則（）。A. <A ></A>越小B. 越大C. 不變D. 不能確定變化方向(7)公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，如果（），應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議。A. <A ></A>公司持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)B. 發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)C. 凈資產(chǎn)收益率平均低于6%D. 被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見的審計(jì)報(bào)告(8)采用發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司時(shí)，發(fā)起人必須認(rèn)購(gòu)公司發(fā)

4、行的（）股份。A. <A ></A>20%30%B. 30%50%C. 控股D. 全部(9)在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。A. <A ></A>5B. 7C. 10D. 14(10)經(jīng)（）確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。A. <A ></A>國(guó)家土地管理部門B. 國(guó)務(wù)院C. 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)D. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)(11)以下不繳納營(yíng)業(yè)稅的是（）。A. 受托機(jī)構(gòu)從其受托管理的信貸資產(chǎn)信托項(xiàng)目中取得的貸款利息收入B. 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)

5、取得的服務(wù)費(fèi)收入C. 受托機(jī)構(gòu)取得的信托報(bào)酬D. 非金融機(jī)構(gòu)投資者買賣信貸資產(chǎn)支持證券取得的差價(jià)收入(12)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起（）。A. <A ></A>12個(gè)月B. 18個(gè)月C. 24個(gè)月D. 30個(gè)月(13)上市公司公開發(fā)行新股是指（）。A. <A ></A>上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股B. 上市公司向特定對(duì)象發(fā)行新股C. 向原股東配售股份D. 向不特定對(duì)象公開募集股份(14)根據(jù)我國(guó)證券法第五十條的規(guī)定，股份有限公司股本總額超過人民幣4億元的，若擬申請(qǐng)其股票在證券交易所上市交易，其向社會(huì)公開發(fā)行股份的

6、比例為（）以上。A. <A ></A>10%B. 15%C. 20%D. 25%(15)上市公司非公開發(fā)行新股是指（）。A. <A ></A>上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股B. 上市公司向特定對(duì)象發(fā)行新股C. 向原股東配售股份D. 向不特定對(duì)象公開募集股份(16)在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括（）。A. <A ></A>前10名自然人股東及其在發(fā)行處擔(dān)任的職務(wù)B. 發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革C. 內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況D. 內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況(17)發(fā)行人應(yīng)在中

7、國(guó)人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起（）個(gè)工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。A. <A ></A>20B. 30C. 60D. 100(18)承銷商在分得包銷的國(guó)債后，向（）提供一個(gè)自營(yíng)賬戶作為托管賬戶，將在證券交易所注冊(cè)的記賬式國(guó)債全部托管于該賬戶中。A. <A ></A>投資者B. 發(fā)行人C. 證券交易所D. 銀行(19)可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的（）停止交易。A. <A ></A>第2個(gè)交易日起B(yǎng). 第3個(gè)交易日起C. 第5個(gè)交易日起D. 第10個(gè)交易日起(20)關(guān)于公司解散，下列說法正確的是（）。A

8、. <A ></A>股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失B. 公司解散時(shí)，不需要進(jìn)行必要的清算活動(dòng)C. 公司解散后，仍具有部分業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力D. 股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的遞延(21)發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（）萬元以上，或雖未達(dá)到此金額但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。A. <A ></A>100B. 200C. 300D. 500(22)下列關(guān)于證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的陳述，錯(cuò)誤的是（）。A. <A ></A>凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于1

9、00%B. 凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%C. 凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%D. 流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例不得低于80%(23)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法，資產(chǎn)支持證券是指由（）作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。A. <A ></A>證券公司B. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)C. 一般企業(yè)D. 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(24)下列有關(guān)擬發(fā)行上市公司業(yè)務(wù)改組的陳述，錯(cuò)誤的是（）。A. <A ></A>發(fā)起人以經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資，應(yīng)同時(shí)投入與該經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的商標(biāo)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、專

10、利技術(shù)等無形資產(chǎn)，不得單獨(dú)以除土地使用權(quán)以外的商標(biāo)權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無形資產(chǎn)出資折股B. 發(fā)起人以其持有的股權(quán)出資設(shè)立擬發(fā)行上市公司的，股權(quán)應(yīng)不存在爭(zhēng)議及潛在糾紛，發(fā)起人能夠控制C. 企業(yè)(集團(tuán))可以將整體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建擬發(fā)行上市公司D. 擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循突出公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力的原則(25)最容易產(chǎn)生企業(yè)控制權(quán)變動(dòng)問題的融資方式是（）。A. <A ></A>債務(wù)融資B. 股權(quán)融資C. 內(nèi)部融資D. 向銀行借款(26)保薦制實(shí)施后，凡中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的（），并持續(xù)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)監(jiān)管要求的，均可按照證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦

11、法的要求申請(qǐng)開展主承銷業(yè)務(wù)。A. <A ></A>所有證券公司B. 具有承銷資格的所有證券公司C. 綜合類證券公司和比照綜合類證券公司D. 具有主承銷資格的綜合類證券公司和經(jīng)紀(jì)類證券公司(27)提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律意見書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)（）簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。A. <A ></A>2名以上經(jīng)辦律師B. 2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人C. 3名以上經(jīng)辦律師D. 3名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人(28)由于憑證式國(guó)債采用（）的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購(gòu)買日期、

12、期限、發(fā)行利率等內(nèi)容。A. <A ></A>購(gòu)買后需至少持有1個(gè)月、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付B. “隨買隨賣”、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付C. 購(gòu)買后需至少持有1個(gè)月、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付D. 購(gòu)買后需至少持有1個(gè)月(29)當(dāng)上市公司董事自身的利益與公司和股東的利益相沖突時(shí)應(yīng)該（）。A. <A ></A>兼顧股東利益和公司利益B. 兼顧自身及公司和股東的利益C. 兼顧自身利益與股東利益D. 以公司和股東利益最大化為行為準(zhǔn)則(30)發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件，初次報(bào)送的材料份數(shù)是：原件（）份、復(fù)印件（）份。A. <

13、A ></A>1，5B. 1，3C. 1，6D. 1，2(31)證券事務(wù)代表應(yīng)經(jīng)過（）培訓(xùn)，并取得資格證書。A. <A ></A>交易所的董事會(huì)秘書資格B. 證監(jiān)會(huì)的董事會(huì)秘書資格C. 交易所的證券事務(wù)代表資格D. 證監(jiān)會(huì)的證券事務(wù)代表資格(32)向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以（）方式設(shè)立。A. 發(fā)起B(yǎng). 私募C. 公募D. 募集<A ></A>(33)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說明書首頁(yè)作（），提醒投資者給予特別關(guān)注。A. “重大風(fēng)險(xiǎn)提示”B. “投資風(fēng)險(xiǎn)提示”C. “風(fēng)險(xiǎn)提示”D. “重大事項(xiàng)提示”(34)關(guān)于米

14、勒模型<A href="javascript:;"></A>的含義，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A. </A>代表負(fù)債杠桿效應(yīng)，即負(fù)債所帶來的公司價(jià)值的增加額B. 如果忽略所有的稅率，即Tc=Ts=TD=0，那么米勒模型與MM公司稅模型相同C. 如果忽略了個(gè)人所得稅，即Ts=TD0，那么米勒模型與MM公司稅模型相同D. 如果股票和債券收益的個(gè)人所得稅相等，即Ts=TD，那么米勒模型與MM公司稅模型相同(35)向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以（）設(shè)立。A. <A ></A>私募方式B. 公募方式C. 募集方式D.

15、發(fā)起方式(36)特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A. <A ></A>24B. 12C. 36D. 6(37)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過（）、有關(guān)的主管部門核準(zhǔn)或備案后生效。A. <A ></A>省級(jí)人民政府B. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部C. 國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門D. 國(guó)有資產(chǎn)管理部門(38)上市公司證券發(fā)行管理辦法規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于（）。A. <A ></A>最近2年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%B. 最近2年實(shí)現(xiàn)的年

16、均可分配利潤(rùn)的30%C. 最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%D. 最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%(39)下列不屬于股東大會(huì)職權(quán)的是（）。A. <A ></A>制定公司利潤(rùn)分配方案B. 對(duì)發(fā)行公司債券作出決議C. 修改公司章程D. 審議公司財(cái)務(wù)決算方案(40)首次公開發(fā)行股票時(shí)，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)披露的要求，以下表述錯(cuò)誤的是（）。A. <A ></A>發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露B. 風(fēng)險(xiǎn)因素僅指可能直接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的因素C. 對(duì)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)做定量分析，無法進(jìn)行定量分析的，應(yīng)有針對(duì)性地作出定

17、性描述D. 有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素可能對(duì)發(fā)行火生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力有嚴(yán)重不利影響的，應(yīng)作“重大事項(xiàng)提示”(41)首次公開發(fā)行股票時(shí)，招股說明書在“概覽”中披露的信息不包括（）。A. <A ></A>發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)B. 募股資金主要用途C. 發(fā)行人及其控股股東D. 承銷費(fèi)用(42)報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)是（）的職權(quán)。A. <A ></A>董事B. 獨(dú)立董事C. 監(jiān)事D. 總經(jīng)理(43)擬發(fā)行公司在發(fā)審委員會(huì)后至招股意向書刊登日之前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后（），并對(duì)招股意向書作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露，保薦人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重大事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見

18、。A. <A ></A>2個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書面說明B. 3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說明C. 3個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書面說明D. 2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說明(44)定價(jià)增發(fā)、搖號(hào)抽簽操作過程中，（）日，網(wǎng)上未獲售股票的資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購(gòu)資金驗(yàn)資。A. <A ></A>TB. T+1C. T+2D. T+4(45)目前發(fā)行的短期融資券的最長(zhǎng)期限是（）天。A. <A ></A>180B. 365C. 90D. 720(46)下列各項(xiàng)不屬于董事忠實(shí)義務(wù)的是（）。A. <A ></A>不得

19、利用職權(quán)收受賄賂或其他非法收入B. 不擅自泄露公司秘密C. 不得同公司訂立合同或進(jìn)行交易D. 不得擅自處理公司財(cái)產(chǎn)(47)向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，原則上采取（）方式。A. <A ></A>詢價(jià)B. 定價(jià)C. 交易所競(jìng)價(jià)D. 公開競(jìng)價(jià)(48)可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前（） 個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前（）個(gè)交易日的均價(jià)。A. <A ></A>20；2B. 20；1C. 15；2D. 15；1(49)根據(jù)公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法，公司違反本辦法規(guī)定，存在不履行信息披露義務(wù)，或者不按照約定召集債券持有人會(huì)議，損害債券持有人

20、權(quán)益等行為的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以（）；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以采?。ǎ?、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等行政監(jiān)管措施，記人誠(chéng)信檔案并公布。A. <A ></A>責(zé)令整改；記過處分B. 責(zé)令整改；監(jiān)管談話C. 吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；記過處分D. 吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；監(jiān)管談話(50)中小企業(yè)板塊是在（）中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。A. <A ></A>深圳證券交易所B股市場(chǎng)B. 深圳證券交易所主板市場(chǎng)C. 上海證券交易所B股市場(chǎng)D. 上海證券交易所主板市場(chǎng)(51)（）用于彌補(bǔ)

21、公司的虧損。A. <A ></A>公司的公積金B(yǎng). 資本公積金C. 稅前利潤(rùn)D. 資本利得(52)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于（）。A. <A ></A>公司債券1年的利息B. 公司債券半年的利息C. 公司債券本金的一半D. 公司債券的發(fā)行額(53)1958年，（）提出了著名的MM定理，創(chuàng)建了現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論。A. <A ></A>大衛(wèi)&#8226;杜蘭特和米勒B. 莫迪格利安尼和米勒C. 莫迪格利安尼和麥克林D. 米勒和麥克林(54)可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于（）萬元時(shí)，

22、在上市公司發(fā)布相關(guān)公告（）個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。A. <A ></A>3000，3B. 5000，3C. 3000，5D. 5000，5(55)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，最近（）個(gè)月內(nèi)未受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近（）個(gè)月內(nèi)未受到證券交易所的公開譴責(zé)。A. <A ></A>12，16B. 36，36C. 12，12D. 36，12(56)證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于（）人。A. <A ></A>2B

23、. 3C. 4D. 5(57)以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過（）億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)（） 以上。A. <A ></A>3；15%B. 3；25%C. 4；15%D. 4；25%(58)一般規(guī)定，交易所會(huì)員在至少保留（）個(gè)席位的前提下，允許轉(zhuǎn)讓席位。A. <A ></A>1B. 3C. 4D. 6(59)保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個(gè)工作日內(nèi)向（）報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。A. <A ></A>15；中國(guó)證監(jiān)會(huì)B. 15；證券交易所C. 15；中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易

24、所D. 10；中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所(60)企業(yè)股份制改組不必聘請(qǐng)的專業(yè)中介機(jī)構(gòu)是（）。A. <A ></A>具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)B. 具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司C. 具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)D. 律師事務(wù)所二、不定項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)符合題目要求)(1)根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)招股說明書的規(guī)定，招股說明書應(yīng)滿足的一般要求包括（）。A. 引用的數(shù)據(jù)應(yīng)提供資料來源，事實(shí)應(yīng)有充分、客觀、公正的依據(jù)B. 引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除

25、特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位C. 發(fā)行人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制招股說明書外文譯本，但應(yīng)保證中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本招股說明書分別以中、英(或日、法等)文編制，在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)”D. 招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)(2)境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)作出決議并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)有（）。A. <A ></A>境外上市是否符合證監(jiān)會(huì)的規(guī)定B. 境外上市方案C. 上市公司維持獨(dú)立上市地位的承諾D. 持

26、續(xù)盈利能力的說明與前景(3)保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交（）。A. 發(fā)行保薦書B. 發(fā)行保薦工作報(bào)告C. 保薦代表人專項(xiàng)授權(quán)書D. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件(4)企業(yè)改組按要求分別取得核準(zhǔn)文件，各中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)后，應(yīng)協(xié)助企業(yè)完成以下（）工作。A. <A ></A>取得土地評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)報(bào)告書及土地使用權(quán)處置方案的批復(fù)B. 向工商行政管理部門辦理公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)C. 確定發(fā)起人，簽訂發(fā)起人協(xié)議，并擬訂公司章程草案D. 進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估及土地評(píng)估、審計(jì)等基礎(chǔ)性工作，并由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、土地評(píng)估機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)分別出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、土地評(píng)估報(bào)告、審計(jì)

27、報(bào)告(5)下列各項(xiàng)屬于早期資本結(jié)構(gòu)理論中凈收入理論的假定的有（）。A. <A ></A>當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時(shí)，企業(yè)發(fā)行債券和股票進(jìn)行融資其成本均不變，即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化B. 債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低C. 由于降低融資總成本會(huì)增加企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值，所以，在企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中，隨著債務(wù)融資數(shù)量的增加，其融資總成本將趨于下降，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)趨于提高D. 不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的(6)對(duì)一個(gè)公司的收益性進(jìn)行分析，主要考慮下面哪些指標(biāo)?（）。A. 銷售利潤(rùn)率B. 投資盈利率C. 資金周轉(zhuǎn)率D.

28、利息支付能力(7)證券公司發(fā)行債券，除應(yīng)當(dāng)符合公司法規(guī)定的條件外，還需滿足的條件有（）。A. 資產(chǎn)未被具有實(shí)際控制權(quán)的自然人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用B. 最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于10億元C. 最近3年未發(fā)生重大違法、違規(guī)行為D. 各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定(8)公司籌資來源主要包括（）。A. <A ></A>折舊B. 未分配利潤(rùn)C(jī). 認(rèn)股權(quán)證D. 優(yōu)先股(9)主承銷商在股票承銷前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行盡職調(diào)查，調(diào)查范圍包括（）。A. 發(fā)行人B. 市場(chǎng)C. 投資者狀況D. 產(chǎn)業(yè)政策(10)股票發(fā)行所采用的“全額預(yù)繳款”方式分為（）。 A. “全額預(yù)繳款、比

29、例配售、余款即退”方式B. “全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存”方式C. “全額預(yù)繳款、抽簽配售、余款即退”方式D. “全額預(yù)繳款、抽簽配售、余款轉(zhuǎn)存”方式(11)發(fā)行人目前存在（）的，應(yīng)說明對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響。A. 重大擔(dān)保B. 訴訟C. 其他或有事項(xiàng)D. 重大期后事項(xiàng)(12)擔(dān)保采用（）方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價(jià)值等相關(guān)情況。A. <A ></A>抵押B. 質(zhì)押C. 保證D. 按揭(13)下列關(guān)于外部融資特點(diǎn)的陳述，正確的有（）。A. 對(duì)于股權(quán)融資，證券市場(chǎng)上的股價(jià)下跌會(huì)引發(fā)“惡意收購(gòu)”的風(fēng)險(xiǎn)B. 外部融資受上市公司盈利能力的影響，融

30、資規(guī)模受到較大限制C. 對(duì)于債務(wù)融資，上市公司除需要向債權(quán)人支付利息外，還要支付各種各樣的融資費(fèi)用，成本較高D. 對(duì)于債務(wù)融資，外部融資會(huì)引起上市公司無法支付到期債務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(14)增發(fā)股票上市，上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股的可流通股份上市，應(yīng)向上海證券交易所提交的申請(qǐng)文件有（）。A. 上市報(bào)告書(申請(qǐng)書)B. 申請(qǐng)上市的董事會(huì)和股東大會(huì)決議C. 按照有關(guān)規(guī)定編制的上市公告書D. 保薦協(xié)議和保薦人出具的上市保薦書(15)公司發(fā)行記各股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，記載（）事項(xiàng)。A. 股東的姓名或者名稱及住所B. 各股東所持股份數(shù)C. 各股東所持股票的編號(hào)D. 各股東取得股份的日期(16)下列關(guān)于承辦股份有

31、限公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的陳述，正確的是（）。A. 股東大會(huì)就解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許會(huì)計(jì)師事務(wù)所陳述意見B. 公司聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所，由股東大會(huì)決定C. 公司聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所，聘期3年，可以續(xù)聘D. 公司聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所，由董事會(huì)決定<A ></A>(17)保薦人推薦發(fā)行人證券在中小企業(yè)板塊上市，應(yīng)當(dāng)向深圳證券交易所提交（）。A. 上市申請(qǐng)書B. 上市推薦書C. 保薦協(xié)議D. 保薦代表人聲明與承諾(18)首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法規(guī)定“最近3年內(nèi)實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的立法意圖是（）。A. <A ></A>以公司控制權(quán)的穩(wěn)定

32、為標(biāo)準(zhǔn)，判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)盈利的能力B. 便于投資者在對(duì)公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預(yù)期的情況下作出投資決策C. 防止公司抽逃資金D. 保障公司切實(shí)履行信息公開的義務(wù)(19)審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有（）。 A. <A ></A>提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)B. 監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施C. 研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議D. 審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露(20)某財(cái)務(wù)顧問主辦人采取了不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)其可以采取的措施有（）。 A. 監(jiān)管談話B. 責(zé)令改正C. 出具警示函D. 刑事拘留(21)首次公開發(fā)行股票的基

33、本原則有（）。A. <A ></A>融資最大化原則B. “公開、公平、公正”原則C. 高效原則D. 經(jīng)濟(jì)原則(22)境外注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)臨時(shí)許可證，應(yīng)當(dāng)具備下列哪些條件?（）。A. 有相關(guān)行業(yè)的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)(指在國(guó)外)B. 國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所C. 熟悉中國(guó)相關(guān)行業(yè)情況D. 注冊(cè)資本在1000萬美元以上(23)下列可以認(rèn)定為同一或者相關(guān)資產(chǎn)的情形有（）。A. 交易標(biāo)的資產(chǎn)屬于同一交易方所有B. 交易標(biāo)的資產(chǎn)屬于同一交易方控制C. 交易標(biāo)的屬于相同或者相近的業(yè)務(wù)范圍D. 國(guó)務(wù)院認(rèn)定的其他情形(24)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日5個(gè)工作日前，通過（）公布

34、本金兌付和付息事項(xiàng)。A. 同業(yè)拆借中心B. 中國(guó)貨幣網(wǎng)C. 中國(guó)債券信息網(wǎng)D. 中央結(jié)算公司(25)向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合（）。A. <A ></A>擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%B. 控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C. 采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行D. 擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%(26)收購(gòu)交易結(jié)束后，公司整合的內(nèi)容包括（）。A. 經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的整合B. 管理制度的整合C. 經(jīng)營(yíng)整合D. 人事安排與調(diào)整(27)為了實(shí)現(xiàn)境外募股與上市目標(biāo)，企業(yè)股份制改組方案一般應(yīng)當(dāng)遵循（）基本原則。A. 突出主營(yíng)業(yè)務(wù)，明確股

35、份有限公司與各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系B. 避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少關(guān)聯(lián)交易C. 保持較高的利潤(rùn)總額與資產(chǎn)利潤(rùn)率D. 避免出現(xiàn)可能影響境外募股與上市的法律障礙(28)保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說明書的（）進(jìn)行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。A. 真實(shí)性B. 準(zhǔn)確性C. 合理性D. 完整性(29)可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)質(zhì)上是一種由（）構(gòu)成的復(fù)合融資工具。A. <A ></A>普通債權(quán)B. 普通股票C. 對(duì)公司股票的看跌期權(quán)D. 對(duì)公司股票的看漲期權(quán)(30)境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財(cái)務(wù)顧問的職責(zé)有（）。A. <A ></A>盡職調(diào)查B. 持續(xù)督導(dǎo)C. 信息披露

36、D. 監(jiān)督管理(31)下列關(guān)于銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行國(guó)債的分銷說法中，正確的是（）。A. <A ></A>在債券分銷期間，承銷人應(yīng)按照債券發(fā)行辦法的規(guī)定辦理債券分銷手續(xù)，并與分銷認(rèn)購(gòu)人簽訂分銷認(rèn)購(gòu)協(xié)議。分銷認(rèn)購(gòu)人應(yīng)是全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)參與者，并已在國(guó)債登記結(jié)算公司開立債券托管賬戶B. 由承銷人根據(jù)與分銷認(rèn)購(gòu)人簽訂協(xié)議所確定的分銷價(jià)格和數(shù)量，填制債券發(fā)行分銷過戶指令一覽表，加蓋預(yù)留印章、填寫分銷密押后傳真至國(guó)債登記結(jié)算公司，同時(shí)將原件寄至國(guó)債登記結(jié)算公司C. 國(guó)債登記結(jié)算公司利用中央債券簿記系統(tǒng)中的交易過戶功能，辦理承銷商與分銷認(rèn)購(gòu)人之間的分銷債券過戶D. 在發(fā)行過程中，承銷

37、人的分銷總額以其承銷總額為限。如發(fā)生超賣，國(guó)債登記結(jié)算公司將不予辦理過戶，并書面報(bào)中國(guó)人民銀行和發(fā)行人(32)關(guān)于發(fā)審委會(huì)議，下列說法正確的是（）。A. 參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為9名B. 表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到4票為通過C. 發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決D. 發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式(33)企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，具體包括（）。 A. <A ></A>應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降的有效措施B. 中期票據(jù)利息的計(jì)算方法C. 中期票據(jù)的后期償還安排D. 中期票據(jù)發(fā)生違約后的清

38、償安排(34)發(fā)行人應(yīng)依據(jù)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表，以合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，披露（）。A. <A ></A>最近3年非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額B. 最近1期非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額C. 非經(jīng)常性損益對(duì)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果的影響D. 最近3年及1期扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)金額(35)上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合（）。A. <A ></A>募集資金數(shù)額不少于項(xiàng)目需要量B. 募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定C. 投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)

39、立性D. 建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶(36)下列關(guān)于股份有限公司經(jīng)理的陳述，錯(cuò)誤的有（）。A. <A ></A>公司章程不可以對(duì)經(jīng)理的任職資格作出規(guī)定B. 經(jīng)理應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)報(bào)告公司重大合同的簽訂及執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況C. 經(jīng)理在董事會(huì)有制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案的權(quán)利D. 經(jīng)理有權(quán)列席董事會(huì)會(huì)議(37)確定股票發(fā)行價(jià)格的方法有（）。(38)資本成本中的使用費(fèi)用包括（）。A. 委托金融機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)B. 向股東支付的股息C. 向銀行支付的利息D. 為租用資產(chǎn)支付的租金(39)利用留存收益籌資的主要優(yōu)點(diǎn)

40、有（）。A. <A ></A>未分配利潤(rùn)籌資而增加的權(quán)益資本不會(huì)稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)，同時(shí)還可以增加公司的凈資產(chǎn)，支持公司擴(kuò)大其他方式的籌資B. 籌資成本較低C. 未分配利潤(rùn)籌資可以使股東獲得稅收上的好處，如果公司將稅后利潤(rùn)全部分配給股東，則需繳納個(gè)人所得稅，相反，少發(fā)股利可能引發(fā)公司股份上漲，股東可出售部分股票來代替其股利收入，所繳納的資本利得稅一般較低D. 有利于吸引股利偏好型的機(jī)構(gòu)投資者(40)以下有關(guān)首次公開發(fā)行股票詢價(jià)與定價(jià)的表述中，正確的有（）。A. <A ></A>與主承銷商具有實(shí)際控制關(guān)系的詢價(jià)對(duì)象，不得參與本次發(fā)行股票

41、的詢價(jià)、網(wǎng)下配售，可以參與網(wǎng)上發(fā)行B. 主承銷商的證券自營(yíng)賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售，可以參與網(wǎng)上發(fā)行C. 與主承銷商具有實(shí)際控制關(guān)系的詢價(jià)對(duì)象，不得參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行D. 主承銷商的證券白營(yíng)賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行三、判斷題（共60題，每題0.5分，共30分。正確的作表示，錯(cuò)誤的用×表示，不選、錯(cuò)選均不得分）(1)憑證式國(guó)債在證券交易所債券市場(chǎng)和全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并交易。 （）(2)境內(nèi)公司如果H股上市，若發(fā)行人已擁有超過一類的證券，則上市時(shí)由公眾持有的骰本總額至少應(yīng)達(dá)到35。 （）(3)國(guó)債承銷風(fēng)險(xiǎn)與國(guó)債本身發(fā)行

42、條件、國(guó)債市場(chǎng)因素以及宏觀經(jīng)濟(jì)因素有關(guān)。 （）(4)財(cái)務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保存期不少于15年。 （）(5)滬、深證券交易所都實(shí)行股票和可轉(zhuǎn)換公司債券的上市保薦制度。（）(6)信息披露的原則有真實(shí)性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性。 （）(7)主承銷商未對(duì)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)制，回?fù)芎髢烧叩墨@配比例應(yīng)當(dāng)一致。 （）(8)首次發(fā)行的公開招股說明書摘要應(yīng)當(dāng)早于網(wǎng)上直播推介。（）(9)信托投資公司自1999年9月1日起不再?gòu)氖鹿善背袖N業(yè)務(wù)。（）(10)傳統(tǒng)折中理論認(rèn)為，如果公司采取適度數(shù)量的債務(wù)籌資，影響到普通股股東可分配盈利的債務(wù)利息和股權(quán)成本會(huì)與

43、因債務(wù)籌資而增加的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)玫酵皆黾印?（）(11)企業(yè)股份制改組進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，由審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。 （）(12)代理成本模型的觀點(diǎn)主要是資本結(jié)構(gòu)的決定與經(jīng)理層有關(guān)，與其他人無關(guān)。 （）(13)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中小企業(yè)版上市公司試行彈性保薦制度。 （）(14)公司的融資成本是為公司提供資金而應(yīng)取得的報(bào)酬。 （）(15)速動(dòng)比率是反映公司盈利能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)。 （）(16)貼現(xiàn)屬于直接融資范疇。 （）(17)金融證券定向發(fā)行的，經(jīng)認(rèn)購(gòu)人同意，可免于信用評(píng)級(jí)。 （）(18)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請(qǐng)后，對(duì)符合核準(zhǔn)要求的，及時(shí)組織有關(guān)專家審核，在30個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn)；對(duì)不符合

44、核準(zhǔn)要求的，予以退回。 （）(19)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元的公司除外。 （）(20)上市公司只有在接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行新股的通知后，方可公告配股說明書或招股意向書。 （）(21)杠桿收購(gòu)是利用股票所融資本購(gòu)買目標(biāo)公司的股份，從而改變公司的出資人結(jié)構(gòu)、相應(yīng)的控制權(quán)格局以及公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的金融工具。 （）(22)絕對(duì)估值法又稱可比公司法，是指對(duì)股票進(jìn)行估值時(shí)，對(duì)可比較的或者代表性的公司進(jìn)行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，以獲得估值基礎(chǔ)。 （）(23)股票既可平價(jià)發(fā)行，也可溢價(jià)或折價(jià)發(fā)行。 （

45、）(24)境內(nèi)公司取得無加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書、外匯登記證之前，不得向骰東分配利潤(rùn)或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對(duì)外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。 （）(25)首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件所有需要簽名處，可以用名章、簽名章等代替。 （）(26)律師及其所在事務(wù)所在履行職責(zé)時(shí)可以根據(jù)行業(yè)公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范出具文件的驗(yàn)證。 （）(27)可比公司價(jià)值定價(jià)法是先找出若干家在產(chǎn)品、市場(chǎng)、目標(biāo)盈利能力、未來成長(zhǎng)方面與目標(biāo)公司類似的上市公司，以這些公司的經(jīng)營(yíng)效果指標(biāo)為參考，來評(píng)估目標(biāo)公司的價(jià)值。 （）(28)在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露不少于最近3年的簡(jiǎn)要利潤(rùn)表、不少于最近3年末的簡(jiǎn)要資產(chǎn)負(fù)債表、

46、不少于最近1年的簡(jiǎn)要現(xiàn)金流量表。（）(29)整體價(jià)值是公司預(yù)測(cè)時(shí)期末的市場(chǎng)價(jià)值。 （）(30)在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)第一季度信息披露時(shí)間不得遲于上一年信息披露時(shí)間。 （）(31)1998年中華人民共和國(guó)證券法出臺(tái)后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，<span><span>由</span></span>國(guó)家確定發(fā)行額度。 （）(32)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)采用包銷方式，難免會(huì)有承銷團(tuán)不能全部售出證券的情況，這時(shí)，全體承銷商不得不在承銷期結(jié)束時(shí)自行購(gòu)入售后剩余的證券。（）(33)法律意見書是對(duì)律師工作過程、法律意見書所涉及的事實(shí)及其發(fā)展過程、每一法律意見所依

47、據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對(duì)發(fā)行人提供材料的查驗(yàn)、走訪、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時(shí)間等。律師在制作法律意見書和律師工作報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)制作工作底稿。 （）(34)由擬發(fā)行上市公司擁有的商標(biāo)使用權(quán)，不能許可其他關(guān)聯(lián)方或第三方使用。 （）(35)發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人3%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人。 （）(36)上市公司國(guó)有股和法人股向外商轉(zhuǎn)讓后，上市公司仍然執(zhí)行原有關(guān)政策，享受外商投資企業(yè)待遇。 （）(37)若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換

48、債券可以轉(zhuǎn)換為普通股，有助于公司渡過財(cái)務(wù)困境。 （）(38)吸收合并為一個(gè)公司吸收其他公司，被吸收的公司解散。新設(shè)合并為兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司，合并各方解散。 （）(39)承銷商備案材料的有關(guān)內(nèi)容發(fā)生變化時(shí)，主承銷商應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)補(bǔ)報(bào)備案。 （）(40)股份有限公司破產(chǎn)按以下順序清償：第一，公司所欠稅款；第二，公司債務(wù)；第三，清算費(fèi)用；第四，公司所欠職工工資和勞保費(fèi)用。 （）(41)上市公司增發(fā)不可以采用對(duì)網(wǎng)上向公眾投資者定價(jià)發(fā)行和對(duì)網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式。 （）(42)沖介機(jī)構(gòu)中一般以律師為牽頭召集人。 （）(43)公司改組為上市公司時(shí)，應(yīng)遵循的基本原則是：進(jìn)入股份有限公

49、司的資產(chǎn)必須進(jìn)行評(píng)估。 （）(44)企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)由已在中國(guó)人民銀行備案的金融機(jī)構(gòu)承銷。 （）(45)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)由具有主承銷商資格的證券公司擔(dān)任主承銷商，其發(fā)行推薦人可以由一般的沒有主承銷商資格的證券公司擔(dān)任。（）(46)資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級(jí)包括不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。 （）(47)上市公司所確定的配股價(jià)格可以低于該公司配股前每股凈資產(chǎn)。（）(48)首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露高級(jí)管理人員在最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)從發(fā)行人處領(lǐng)取收入的情況。 （）(49)上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后3個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布5次贖回公告。 （）(50)在首次

50、公開發(fā)行股票并上市過程中，發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在對(duì)同一公司控制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行重組的，被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目10的，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少包含重組完成后的最近1期資產(chǎn)負(fù)債表。 （）(51)發(fā)行人向證券交易所提出上市申請(qǐng)時(shí)，其控股股東應(yīng)當(dāng)承諾，自發(fā)行人股票上市之日起12個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓其持有的發(fā)行人股份，也不由上市公司回購(gòu)其持有人的股份。 （）(52)上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行時(shí)，當(dāng)有效申購(gòu)量小于發(fā)行量時(shí)，主承銷商可以采用抽簽方式或不同比例配售方式，確定實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量。 （）(53)以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的

51、35%以上；擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上。 （）(54)詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)。 （）(55)破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的管理處分權(quán)，由清算組接管公司。 （）(56)凈經(jīng)營(yíng)收人理論認(rèn)為融資總成本不會(huì)隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化。（）(57)投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的，上市公司根據(jù)外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法的有關(guān)規(guī)定向商務(wù)部報(bào)送相關(guān)申請(qǐng)文件，有特殊規(guī)定的從其規(guī)定。 （）(58)在招股說明書中，發(fā)行人所披露的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，只需遵循有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 （）(59)發(fā)行的股份超過

52、招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在20日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會(huì)的，認(rèn)股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。 （）(60)預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為5個(gè)月。 （）答案和解析一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）(1) :D這是證監(jiān)會(huì)對(duì)籌集資金限制的一種手段，要熟記這兩個(gè)比例。(2) :D根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2004年3月1日施行的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)I具可列入附屬資本，在據(jù)到期日前最后

53、5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%。(3) :A根據(jù)全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法第二十條、第三十三條的規(guī)定，發(fā)行人不得認(rèn)購(gòu)或變相認(rèn)購(gòu)自己發(fā)行的金融債券。金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認(rèn)購(gòu)人同意，可免于信用評(píng)級(jí)。定向發(fā)行的金融債券只能在認(rèn)購(gòu)人之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。(4) :D滬市投資者可以使用其所持有的上海證券賬戶在申購(gòu)日向上證所申購(gòu)在上證所發(fā)行的新股，每1申購(gòu)單位為1000股，申購(gòu)數(shù)量不少于1000股，超過l000股的必須是1000股的整數(shù)倍，但最高不得超過當(dāng)次社會(huì)公眾股上網(wǎng)發(fā)行數(shù)量或者99999萬股。(5) :A向不特定對(duì)象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均

54、不低于6%。(6) :B選取的戒新率越大，被評(píng)估資產(chǎn)的價(jià)值則越大。(7) :B公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券或可分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)約定保護(hù)債券持有人權(quán)利的辦法，以及債券持有人會(huì)議的權(quán)利、程序和決議生效條件。存在下列事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)如開債券特有人會(huì)議：擬變更募集說明書的約定；發(fā)行人不能按期支付本息；發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)；保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化；其他影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)。(8) :D發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。在發(fā)起設(shè)立股價(jià)有限公司的方式中，發(fā)起人必須認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的全部股份，社會(huì)公眾不參加股份認(rèn)購(gòu)。(9) :A在主板上市公司首次公開發(fā)

55、行股票，中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。(10) :A經(jīng)國(guó)家土地管理部門確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。(11) :D2006年2月20日，財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化有關(guān)稅收政策問題的通知，就我國(guó)銀行開展信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)試點(diǎn)中的有關(guān)稅收政策問題作了規(guī)定。其中營(yíng)業(yè)稅政策包括：對(duì)金融機(jī)構(gòu)(包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu))投資者買賣信貸資產(chǎn)支持證券取得的差價(jià)收入征收營(yíng)業(yè)稅；對(duì)非金融機(jī)構(gòu)投資者買賣信貸資產(chǎn)支持證券取得的差價(jià)收入不征收營(yíng)業(yè)稅。(12) :A證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起12個(gè)月。(13) :A上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。其中上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對(duì)象公開募集股份。(14) :A我國(guó)證券法第五十條規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核堆已公開發(fā)行；公司股本總額不少于爪民幣3000萬元；公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上；公司最近3年元重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。(15) :B上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，