出口退（免）稅備案、變更、撤回操作指南

1、出口退（免）稅備案、變更、撤回操作指南 本指南涉及的所有應提供復印件必須注明“與原件相符”的字樣并加蓋公章。未提及份數(shù)的資料均默認為一份。企業(yè)辦理以下業(yè)務時需攜帶的U盤必須先在辦稅服務廳進行病毒查殺。一、出口退（免）稅備案申請（一）納稅人申請前數(shù)據(jù)準備出口企業(yè)要辦理出口退（免）稅備案首先要下載相應的出口退稅申報軟件（分外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)），軟件可以從“中國出口退稅咨詢網(wǎng)”(推薦)、大連龍圖網(wǎng)站（推薦）下載。企業(yè)應該選擇最新版本的出口退稅申報系統(tǒng)下載。出口企業(yè)在來鄞州區(qū)稅務局（民惠西路18號）11樓辦理退（免）稅備案之前，均需先至所屬辦稅服務廳辦理出口退稅歸類和出

2、口退稅賬戶勾選。企業(yè)在操作過程中如有不清楚的，可加入鄞州區(qū)出口退稅群（外貿(mào)企業(yè)227893285、485967341,生產(chǎn)企業(yè)428502969）進行咨詢，加群時必須注明企業(yè)名稱及海關代碼。1、電子數(shù)據(jù)采集：新備案企業(yè)進入已下載的出口退稅申報軟件，在菜單“基礎數(shù)據(jù)采集”“退（免）稅備案相關申請錄入”“退（免）稅備案”中，點擊“增加”，錄入出口企業(yè)相關信息后點擊“保存”（此錄入的信息必須與辦稅大廳的稅務登記信息相一致）。注意事項：系統(tǒng)中納稅人名稱默認為“外貿(mào)企業(yè)”或“生產(chǎn)企業(yè)”，一定要將其修改為本企業(yè)名稱。五證合一換證后再進行出口退（免）稅備案的企業(yè)，如果是老企業(yè)，基本信息中的納稅人識別號仍用老

3、的納稅人識別碼，社會信用代碼為新稅號（913302*）；新開企業(yè)則納稅人識別號和社會信用代碼均為新稅號。增值稅優(yōu)惠政策若未享受請不要勾選?！笆欠窳愣惵省?，一般的外貿(mào)企業(yè)勾選“否”。如需要無紙化的企業(yè)出口退稅管理類型勾選“無紙化”。2、打印出口退（免）稅備案表：外貿(mào)企業(yè)在“退稅正式申報”（生產(chǎn)型企業(yè)為“免抵退稅申報”）“打印退（免）稅備案相關報表”中打印備案申請表。3、生成退（免）稅備案數(shù)據(jù)：外貿(mào)企業(yè)在“退稅正式申報”（生產(chǎn)型企業(yè)為“免抵退稅申報”）“生成退（免）稅備案相關數(shù)據(jù)”中生成出口退（免）稅備案申報信息。生成的數(shù)據(jù)存入U盤中。（退（免）稅備案申請生成的備案數(shù)據(jù)只能采用本地申報，不能采用遠

4、程申報數(shù)據(jù)。） 4、撤銷退（免）稅備案相關數(shù)據(jù)（此步驟如果已錄入的數(shù)據(jù)沒有需要修改的不用做）：需要修改已生成的退（免）稅備案數(shù)據(jù)必須通過“審核反饋處理”“退（免）稅備案相關數(shù)據(jù)查詢”“撤消退（免）稅備案相關數(shù)據(jù)”（生產(chǎn)型企業(yè)為“申報數(shù)據(jù)處理撤銷退（免）稅備案相關數(shù)據(jù)”）處理，處理后返回在“基礎數(shù)據(jù)采集”“退（免）稅備案相關申請錄入”下進行修改并保存，然后重復以上打印、生成步驟即可。（二）出口退（免）稅備案辦理出口企業(yè)應先到所屬稅務局辦稅服務廳辦理出口企業(yè)歸類（辦理資料請咨詢企業(yè)所在地的辦稅服務廳），然后再到鄞州區(qū)稅務局十一樓辦理出口退（免）稅備案，并提供下列資料。1、紙質(zhì)出口退（免）稅備案申請

5、表（加蓋公章和法人簽章）及U盤電子數(shù)據(jù)；2、加蓋備案登記專用章的對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表或中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書正本及復印件；3、中華人民共和國海關進出口貨物收發(fā)貨人報關注冊登記證書正本及復印件。注:其他特殊行業(yè)所需資料請查看二、出口退（免）稅備案變更申請（一）納稅人申請前數(shù)據(jù)準備1、電子數(shù)據(jù)采集：進入已下載的出口退稅申報軟件，在菜單“基礎數(shù)據(jù)采集”“退（免）稅備案相關申請錄入”“退（免）稅備案變更錄入”中，點擊“增加”，錄入出口企業(yè)變更信息后點擊“保存”。變更多項可點擊“保存增加” 。2、打印出口退（免）稅備案變更申請表：外貿(mào)企業(yè)在“退稅正式申報”（生產(chǎn)型企業(yè)為“免抵退稅申報”）

6、“打印退（免）稅備案相關報表”中打印備案變更申請表。3、生成備案變更數(shù)據(jù)：外貿(mào)企業(yè)在“退稅正式申報”（生產(chǎn)型企業(yè)為“免抵退稅申報”）“生成退（免）稅備案相關數(shù)據(jù)”中生成出口退（免）稅備案變更信息。生成數(shù)據(jù)可選擇遠程申報或本地申報（存入U盤）（二）備案變更辦理出口企業(yè)退（免）稅備案內(nèi)容發(fā)生變更的，在到鄞州區(qū)稅務局十一樓辦理出口退（免）稅備案變更之前，均需先至所屬稅務局辦稅服務廳辦理稅務登記信息的相關變更手續(xù)。備案變更需提供下列資料：1、紙質(zhì)出口退（免）稅備案變更申請表（加蓋公章及法人簽章）及U盤電子數(shù)據(jù)(若遠程申報可不提供)；2、變更項目涉及的相關資料（原件及復印件）。三、出口退（免）稅備案撤回

7、申請（一）納稅人申請前數(shù)據(jù)準備1、電子數(shù)據(jù)采集：進入已下載的出口退稅申報軟件，在菜單“基礎數(shù)據(jù)采集”“退（免）稅備案相關申請錄入”“退（免）稅備案撤回錄入”中，點擊“增加”，錄入出口企業(yè)注銷信息后點擊“保存”。 2、打印出口退（免）稅備案撤回申請表：外貿(mào)企業(yè)在“退稅正式申報”（生產(chǎn)型企業(yè)為“免抵退稅申報”）“打印退（免）稅備案相關報表”中打印備案撤回申請表。3、生成備案撤回數(shù)據(jù)：外貿(mào)企業(yè)在“退稅正式申報”（生產(chǎn)型企業(yè)為“免抵退稅申報”）“生成退（免）稅備案相關數(shù)據(jù)”中生成出口退（免）稅備案撤回信息。生成數(shù)據(jù)可選擇遠程申報或本地申報（存入U盤）。（二）備案撤回辦理按照上述步驟生成申報電子數(shù)據(jù)后，出口企業(yè)提供下列資料到鄞州區(qū)稅務局十一樓辦理出口退（免）稅備案撤回：紙質(zhì)出口退（免）稅備案撤回申請表三份（加蓋公章及法人簽章）及U盤電子數(shù)據(jù)(若遠程申報可不提供)。需要注銷稅務登記的出口企業(yè)，請先到鄞州區(qū)稅務局