ERP常用會(huì)計(jì)分錄

1、常用會(huì)計(jì)分錄(2009-03-23 10:23:36)標(biāo)簽：雜談 ERP單據(jù)與現(xiàn)行總賬系統(tǒng)的接口一、 采購與應(yīng)付1. 采購物料暫估接收ERP單據(jù)名稱：暫估成本 打印暫估單作為憑證附件原材料科目通過暫估成本表體物品號(hào)倉庫號(hào)對(duì)應(yīng)科目（原材料）決定。應(yīng)付賬款科目由供應(yīng)商所對(duì)應(yīng)的暫估科目號(hào)決定。憑證： 摘要：暫估入庫借方：原材料（1211） 貸方：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款（212102） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來2. 外協(xié)物料暫估接收ERP單據(jù)名稱：暫估成本 打印暫估單作為憑證附件委托加工材料科目通過暫估成本表體物品號(hào)倉庫號(hào)對(duì)應(yīng)科目（委托材料）決定。應(yīng)付賬款科目由供應(yīng)商所對(duì)應(yīng)的暫估科目號(hào)決定。憑證： 摘

2、要：暫估入庫?借方：委托加工材料（1251）-加工費(fèi) 貸方：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款（212102） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來3. 采購物料發(fā)票接收ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 打印采購入庫單和原始發(fā)票作為憑證附件原材料科目通過發(fā)票表體物品號(hào)對(duì)應(yīng)物品分類（原材料）存貨科目決定。應(yīng)交稅金科目由稅率碼所對(duì)應(yīng)的科目決定。應(yīng)付賬款科目由供應(yīng)商所對(duì)應(yīng)的應(yīng)付科目號(hào)決定。表體有字段事務(wù)類型，若事務(wù)類型為G，則按已作暫估發(fā)票生成憑證。憑證： 摘要：采購入庫借方：原材料（1211） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來4. 外協(xié)物料發(fā)票接

3、收ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 打印采購入庫單和原始發(fā)票作為憑證附件委托加工材料科目通過發(fā)票表體物品號(hào)對(duì)應(yīng)物品分類（委托加工材料）存貨科目決定。應(yīng)交稅金科目由稅率碼所對(duì)應(yīng)的科目決定。應(yīng)付賬款科目由供應(yīng)商所對(duì)應(yīng)的應(yīng)付科目號(hào)決定。表體有字段事務(wù)類型，若事務(wù)類型為G，則按已作暫估發(fā)票生成憑證。憑證： 摘要：采購入庫借方：委托加工材料（1251）-加工費(fèi) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來5. 發(fā)票（美元） ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 打印采購入庫單和原始發(fā)票作為憑證附件憑證：摘要：采購入庫借方：原材料（1211） 應(yīng)交稅金-

4、應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付賬款美元戶（212103） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來6. 已作暫估發(fā)票ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 打印二份格式：暫估回沖單、采購入庫單和原始發(fā)票作為憑證附件憑證： 摘要：暫估回沖借方：原材料（1211）原材料（1211） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款（212102） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來應(yīng)付賬款-應(yīng)付賬款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來7. 已作暫估外協(xié)發(fā)票ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 打印二份格式：暫估回沖單、采購入庫單和原始發(fā)票作為憑證附件憑證： 摘要：暫估回沖借方：委托加

5、工材料（1251）委托加工材料（1251） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款（212102） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來應(yīng)付賬款-應(yīng)付賬款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來8. 付款單ERP單據(jù)名稱：付款單 打印付款單作為憑證附件借方科目由供應(yīng)商對(duì)應(yīng)的科目決定，貸方科目由幣別碼、結(jié)算方式和銀行碼所對(duì)應(yīng)的科目決定。憑證： 摘要：付貨款借方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來貸方：銀行存款9. 退貨ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收（當(dāng)月作廢）（次月紅字） 打印紅字采購入庫單作為憑證附件作廢和紅沖所生成的憑證是一樣的。憑證： 摘要

6、：退貨退票借方：原材料（1211） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來10. 退款ERP單據(jù)名稱：付款單（當(dāng)月作廢）（次月紅字） 打印紅字付款單作為憑證附件憑證： 摘要：退貨款借方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來貸方：銀行存款11. 預(yù)付款ERP單據(jù)名稱：付款單 打印付款單作為憑證附件借方科目由供應(yīng)商號(hào)對(duì)應(yīng)的預(yù)付科目決定，貸方科目由幣別碼、結(jié)算方式和銀行碼對(duì)應(yīng)的科目決定。憑證： 摘要：預(yù)付貨款借方：預(yù)付賬款（1151） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來貸方：銀行存款12. 預(yù)付沖應(yīng)付ERP單

7、據(jù)名稱：付款單 打印付款單作為憑證附件借方科目由供應(yīng)商號(hào)對(duì)應(yīng)的應(yīng)付科目決定，貸方科目由供應(yīng)商號(hào)對(duì)應(yīng)的預(yù)付科目決定。憑證： 摘要：預(yù)付核銷借方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來貸方：預(yù)付賬款（1151） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來13. 包裝物ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 打印采購入庫單作為憑證附件借方科目由物品號(hào)對(duì)應(yīng)物品分類（包裝物）的存貨科目決定，應(yīng)交稅金科目由稅率碼對(duì)應(yīng)科目決定，貸方科目由供應(yīng)商對(duì)應(yīng)的應(yīng)付科目決定。憑證： 摘要：采購入庫借方：包裝物(1121) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供

8、應(yīng)商往來14. 低值易耗品ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 打印采購入庫單作為憑證附件借方科目由物品號(hào)對(duì)應(yīng)物品分類（低值易耗品）的存貨科目決定，應(yīng)交稅金科目由稅率碼對(duì)應(yīng)科目決定，貸方科目由供應(yīng)商對(duì)應(yīng)的應(yīng)付科目決定。憑證：摘要：采購入庫借方：低值易耗品(1231) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來15. 固定資產(chǎn)ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 打印采購入庫單作為憑證附件借方科目由物品號(hào)對(duì)應(yīng)物品分類（固定資產(chǎn)）的科目決定，應(yīng)交稅金科目由稅率碼對(duì)應(yīng)科目決定，貸方科目由供應(yīng)商對(duì)應(yīng)的科目決定。憑證：摘要：購入固定資產(chǎn)借方：固定資產(chǎn)-明

9、細(xì) 貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來16. 日用品、辦公用品、零星費(fèi)用、差旅費(fèi)用與出入庫流程分開使用，出入庫只登記數(shù)量帳。ERP單據(jù)名稱：應(yīng)付發(fā)票 打印應(yīng)付發(fā)票作為憑證附件具有現(xiàn)付功能。從憑證模板選擇生成不同的憑證。借方科目由費(fèi)用碼對(duì)應(yīng)科目決定，應(yīng)交稅金科目由稅率碼對(duì)應(yīng)科目決定，貸方科目由供應(yīng)商對(duì)應(yīng)的科目決定。大額專用發(fā)票借方：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用-明細(xì) 此科目輔助帳：項(xiàng)目核算應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來大額普通發(fā)票借方：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用-明細(xì) 此科目輔助帳：項(xiàng)目核算貸方：

10、應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來小額專用發(fā)票借方：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用-明細(xì) 此科目輔助帳：項(xiàng)目核算應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：現(xiàn)金/銀行存款小額普通發(fā)票借方：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用-明細(xì) 此科目輔助帳：項(xiàng)目核算貸方：現(xiàn)金/銀行存款17. 應(yīng)付轉(zhuǎn)應(yīng)付ERP單據(jù)名稱：應(yīng)付轉(zhuǎn)換單 打印應(yīng)付轉(zhuǎn)換單作為憑證附件借方科目由供應(yīng)商號(hào)對(duì)應(yīng)的應(yīng)付科目決定，貸方科目由供應(yīng)商號(hào)對(duì)應(yīng)的預(yù)付科目決定。憑證： 摘要：供應(yīng)商置換借方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來二、 銷售與應(yīng)

11、收1. 成品出庫ERP單據(jù)名稱：提貨確認(rèn) 打印出庫單作為憑證附件借方科目由事務(wù)類型對(duì)應(yīng)科目決定，貸方科目由物品號(hào)對(duì)應(yīng)物品類型的科目決定。憑證：摘要：銷售出庫借方：主營業(yè)務(wù)成本（5401）貸方：庫存商品-庫存（124301） 按倉庫號(hào)和物品類型決定科目明細(xì)。2. 成品出庫（美元） 打印出庫單作為憑證附件憑證： 摘要：借方：主營業(yè)務(wù)成本（5401）貸方：庫存商品-庫存（124301） 由倉庫號(hào)和物品類型決定科目明細(xì)。3. 銷售開票單據(jù)名稱：銷售開票 原始發(fā)票作為憑證附件借方科目由客戶號(hào)對(duì)應(yīng)應(yīng)收科目決定，應(yīng)交稅金科目由稅率碼對(duì)應(yīng)科目決定，貸方科目由物品號(hào)對(duì)應(yīng)物品分類的科目決定。憑證： 摘要：借方：應(yīng)

12、收賬款-應(yīng)收賬款（113101） 此科目輔助帳：客戶往來貸方：主營業(yè)務(wù)收入-產(chǎn)品銷售收入（510101） 此科目輔助帳：項(xiàng)目核算 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（21710105）4. 銷售開票（美元） 打印發(fā)票作為憑證附件憑證： 摘要：借方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收賬款美元戶（113102） 此科目輔助帳：客戶往來貸方：主營業(yè)務(wù)收入-出口產(chǎn)品銷售收入-自營出口（51010301） 此科目輔助帳：項(xiàng)目核算5. 預(yù)收款 打印收款單作為憑證附件單據(jù)名稱：收款單借方科目由幣別碼、結(jié)算方式和銀行帳戶對(duì)應(yīng)科目決定，貸方科目由客戶主文件對(duì)應(yīng)的預(yù)收科目決定。憑證： 摘要：收貨款借方：銀行存款 按結(jié)算方式和銀行帳戶決定

13、明細(xì)科目貸方：預(yù)收款（2131） 此科目輔助帳：客戶往來6. 收款單據(jù)名稱：收款單 打印收款單作為憑證附件借方科目由幣別碼、結(jié)算方式和銀行帳戶對(duì)應(yīng)科目決定，貸方科目由客戶主文件對(duì)應(yīng)的應(yīng)收科目決定。憑證： 摘要：收貨款借方：銀行存款 按幣別碼、結(jié)算方式和銀行帳戶決定明細(xì)科目貸方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收賬款（113101） 此科目輔助帳：客戶往來7. 美元收款 打印收款單作為原始附件憑證： 摘要：收貨款借方：銀行存款 按幣別碼、結(jié)算方式和銀行帳戶決定明細(xì)科目貸方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收賬款美元戶（113102） 此科目輔助帳：客戶往來8. 預(yù)收沖收款單據(jù)名稱：收款單借方科目由客戶主文件對(duì)應(yīng)預(yù)收科目決定，貸方科目由

14、客戶主文件對(duì)應(yīng)的應(yīng)收科目決定。憑證： 摘要：預(yù)收核銷借方：預(yù)收款（2131） 此科目輔助帳：客戶往來貸方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收賬款（113101） 此科目輔助帳：客戶往來9. 應(yīng)收轉(zhuǎn)應(yīng)收單據(jù)名稱：客戶轉(zhuǎn)換單借方科目由客戶主文件對(duì)應(yīng)預(yù)收科目決定，貸方科目由客戶主文件對(duì)應(yīng)的應(yīng)收科目決定。憑證： 摘要：客戶置換借方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收賬款（113101） 此科目輔助帳：客戶往來貸方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收賬款（113101） 此科目輔助帳：客戶往來10. 應(yīng)收發(fā)票單據(jù)名稱：應(yīng)收發(fā)票具有現(xiàn)收功能。從憑證模板選擇生成不同的憑證。貸方科目由費(fèi)用碼對(duì)應(yīng)科目決定，應(yīng)交稅金科目由稅率碼對(duì)應(yīng)科目決定，借方科目由客戶對(duì)應(yīng)的科目決定。

15、大額專用發(fā)票借方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收貨款（11301） 此科目輔助帳：客戶往來貸方：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（21710105）大額普通發(fā)票借方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收貨款（11301） 此科目輔助帳：客戶往來貸方：其他業(yè)務(wù)收入小額專用發(fā)票借方：現(xiàn)金/銀行存款貸方：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（21710105）小額普通發(fā)票借方：現(xiàn)金/銀行存款貸方：其他業(yè)務(wù)收入三、 存貨與成本1. 車間領(lǐng)料資料來源：車間成本計(jì)算匯總表本月投入部分。其中借方生產(chǎn)成本科目按每一個(gè)半產(chǎn)品/成品明細(xì)行且分原材料（物料）、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用、半成品費(fèi)用、產(chǎn)成品費(fèi)用分別輸入。貸方科目是本月投入的合計(jì)值

16、，按原材料、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用、半成品費(fèi)用、產(chǎn)品改裝費(fèi)用分別輸入。憑證：摘要：本月投入借方：生產(chǎn)成本-原材料費(fèi)用（410101） 此科目項(xiàng)目核算生產(chǎn)成本-人工費(fèi)用（410102） 此科目項(xiàng)目核算生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用（410103） 此科目項(xiàng)目核算生產(chǎn)成本-半成品費(fèi)用（410104） 此科目項(xiàng)目核算生產(chǎn)成本-產(chǎn)成品改裝費(fèi)（410105） 此科目項(xiàng)目核算貸方：原材料（1211）應(yīng)付工資（2151）自制半成品-庫存（124101）庫存商品-庫存（124301）制造費(fèi)用-明細(xì)（4105） 按部門明細(xì) 此科目項(xiàng)目核算2. 完工入庫資料來源：車間成本計(jì)算匯總表本月完工部分。其中借方自制半成品-庫存、庫存商品

17、-庫存按本月完工數(shù)量的合計(jì)值輸入，貸方生產(chǎn)成本科目按每一個(gè)半產(chǎn)品/成品明細(xì)行且分原材料（物料）、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用、半成品費(fèi)用、產(chǎn)成品費(fèi)用分別輸入。憑證：摘要：本月完工借方：自制半成品-庫存（12401）庫存商品-庫存（124301）貸方：生產(chǎn)成本-原材料費(fèi)用（410101） 此科目項(xiàng)目核算生產(chǎn)成本-人工費(fèi)用（410102） 此科目項(xiàng)目核算生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用（410103） 此科目項(xiàng)目核算生產(chǎn)成本-半成品費(fèi)用（410104） 此科目項(xiàng)目核算生產(chǎn)成本-產(chǎn)成品改裝費(fèi)（410105） 此科目項(xiàng)目核算3. 委托加工領(lǐng)料（印字類）ERP單據(jù)名稱：多項(xiàng)發(fā)料 原因碼：外協(xié)多項(xiàng)發(fā)料憑證：摘要：委托加工發(fā)料借方

18、：委托加工材料（1251） 此科目供應(yīng)商往來貸方：原材料（1211）4. 委托加工入庫（印字類）ERP單據(jù)名稱：生產(chǎn)接收 原因碼：印字類外協(xié)接收憑證：摘要：外協(xié)加工入庫借方：自制半成品-庫存（124101） 此科目供應(yīng)商往來貸方：委托加工材料（1251）（材料費(fèi)） 此科目供應(yīng)商往來 委托加工材料（1251）（加工費(fèi)） 此科目供應(yīng)商往來5. 委托加工領(lǐng)料（正原、斯比泰）ERP單據(jù)名稱：轉(zhuǎn)移 原因碼：外協(xié)轉(zhuǎn)移憑證：摘要：委托加工發(fā)料借方：委托加工材料（1251） 此科目供應(yīng)商往來貸方：原材料（1211）6. 委托加工入庫（正原、斯比泰）ERP單據(jù)名稱：帶多項(xiàng)發(fā)料接收憑證：摘要：外協(xié)加工入庫借方：自制半成品-庫存（124101） 此科目供應(yīng)商往來貸方：委托加工材料（1251）（材料費(fèi)） 此科目供應(yīng)商往來 委托加工材料（1251）（加工費(fèi)） 此科目供應(yīng)商往來7. 委托加工發(fā)票ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收憑證