從住房公積金廉政文化建設(shè)到廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)的探索

1、從住房公積金廉政文化建設(shè)到廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)的探索董建斌（ 西北大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院，陜西 西安 710127 ）【摘要】住房公積金廉政文化作為一種以價值觀念、行為準(zhǔn)則、精神意識、道德取向為核心內(nèi)容的思想文化，是住房公積金管理廉潔從政行為在文化和觀念上的客觀反映。陜西省住房資金管理中心專設(shè)專職紀(jì)檢員以廉政準(zhǔn)則指導(dǎo)中心廉政文化建設(shè)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，把黨紀(jì)監(jiān)督貫穿于住房公積金管理的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，拓展到廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)之中，在廉政風(fēng)險內(nèi)控管理體系上形成“制權(quán)、管理、用人、監(jiān)督”的工作體系和工作制度，完成從“人治”到 “制度治”目標(biāo)，實現(xiàn)“機制治”。本文對此進行了分析和歸納總結(jié)，同時指出存在

2、問題，提出了防范、控制和化解住房公積金廉政風(fēng)險的積極有效措施。【關(guān)鍵詞】住房公積金廉政文化 廉政風(fēng)險 風(fēng)險防控機制 探索住房公積金的每一分錢都與人民生活息息相關(guān)，成為社會關(guān)注的熱點焦點，牽動著百姓的神經(jīng)。如何讓政府放心、讓人民滿意？近十年來，陜西省住房資金管理中心（以下簡稱“中心”）以住房公積金廉政文化建設(shè)為出發(fā)點，推進住房公積金管理廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)、落實反腐倡廉制度建設(shè)目標(biāo)、構(gòu)建懲防體系基本框架，積極探索中心黨紀(jì)監(jiān)督工作的方法、途徑和保障措施，著力破解監(jiān)督難點問題，為住房公積金管理科學(xué)發(fā)展提供堅強的政治保障，已初步形成了一套比較完備的“制權(quán)、管理、用人、監(jiān)督”的工作體系和工作制度，切實保

3、障了住房公積金有序安全運行。一、充分發(fā)揮黨紀(jì)監(jiān)督在住房公積金廉政文化建設(shè)中的作用黨內(nèi)監(jiān)督就是黨運用自身的力量，依據(jù)黨內(nèi)監(jiān)督條例，對黨的各級組織和全體黨員進行的監(jiān)察和督促。為了汲取中心原主任王道生等3名干部利用職務(wù)之便，挪用公款2800萬元用于個人炒股，從中牟利的教訓(xùn)，中心專設(shè)專職紀(jì)檢員以廉政準(zhǔn)則指導(dǎo)中心廉政文化建設(shè)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，不但要求中心各級領(lǐng)導(dǎo)干部具有戰(zhàn)略思維、創(chuàng)新思維和辯證思維能力，而且對領(lǐng)導(dǎo)干部的思想作風(fēng)、工作作風(fēng)和生活作風(fēng)都提出了更高要求。使中心全體黨員和廣大干部職工深刻認識到：只有搞好中心廉政文化建設(shè)才能充分體現(xiàn)社會主義核心價值觀。廉政文化建設(shè)不但有助于推動思想教育、制

4、度建設(shè)、監(jiān)督檢查、改革創(chuàng)新、反腐倡廉的工作，而且有助于提高干部職工的精神境界，培養(yǎng)有理想、有道德、有文化、有紀(jì)律的社會主義新人，助推住房公積金事業(yè)健康快速發(fā)展。中心的主要做法是：（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，抓好落實。將廉政文化建設(shè)納入單位工作的重要議事日程，與住房公積金業(yè)務(wù)工作，黨風(fēng)廉政建設(shè)和文明單位創(chuàng)建工作一起部署，一起檢查，一起考核，在人力、物力和財力上給予高度重視和有力支持。著重圍繞加強廉政教育，開展廉政文化活動，營造廉政文化環(huán)境三個重點，扎實推進和落實年度廉政文化建設(shè)各項工作目標(biāo)。（二）抓好教育，培植廉政文化理念 。一是抓好干部教育。干部教育以“官德”教育為重點，強化立黨為公，執(zhí)政為民的

5、理念，反腐倡廉專題警示教育，以領(lǐng)導(dǎo)干部的人格力量和榜樣作用影響和教育職工群眾。二是抓好黨員教育。黨員教育以提高黨員素質(zhì)，發(fā)揮黨員先鋒模范作用為目的，使黨員成為愛崗敬業(yè)，廉潔奉公的排頭兵。三是抓好崗位教育。崗位教育以提高全體職工的綜合素質(zhì)和服務(wù)水平為目的，營造中心“文明、敬業(yè)、清廉、和諧”的良好氛圍。（三）開展活動，營造廉政文化氛圍。近年來中心重點從開展廉政文化活動和營造廉政文化環(huán)境等方面，扎實抓好各項工作的推進和落實。充分利用了現(xiàn)有的辦公設(shè)施，在辦公場所、會議室設(shè)立廉政文化活動開展情況展板；在中心網(wǎng)站設(shè)立學(xué)習(xí)專欄；全面梳理和完善廉政制度，構(gòu)建權(quán)力陽光運行機制；以培育廉潔價值理念為根本，以廉政制

6、度和規(guī)范為支撐，以群眾廣泛參與的廉政文化創(chuàng)建活動和豐富多彩的廉政文化產(chǎn)品為載體的新的精品工程，印發(fā)了廉政手冊，開展了廉政知識答卷、演講比賽、歌詠比賽、征文、紅色巡訪、上廉政黨課、拓展訓(xùn)練、參觀革命紀(jì)念館、廉政圖片展等活動，通過組織實施一系列的廉政文化活動，讓干部職工在參與中接受教育和熏陶，形成環(huán)境示廉、載體宣廉、制度保廉、活動興廉的良好工作環(huán)境。（四）結(jié)合實際，堅持廉政文化促業(yè)務(wù)工作發(fā)展。廉政文化建設(shè)緊密聯(lián)系中心的業(yè)務(wù)工作實際和干部職工的思想實際開展實踐，在實際工作中始終堅持服務(wù)一個中心，實行兩個公開，運用三個載體，強化四個規(guī)范，努力營造良好的輿論環(huán)境，工作環(huán)境和社會環(huán)境，使干部職工在廉政文化

7、建設(shè)的氛圍中得到感化和潤澤。 服務(wù)“一個中心”。廉政文化建設(shè)要服務(wù)于中心業(yè)務(wù)發(fā)展這個中心，為中心的業(yè)務(wù)工作開展提供政治保證和文化智力支持。實行“兩個公開”。把廉政文化建設(shè)納入黨務(wù)公開和事務(wù)公開，積極推進單位民主法制建設(shè)的進程。運用“三個載體”。將反腐倡廉和廉政文化建設(shè)情況融入中心網(wǎng)站，廉政文化活動宣傳展板和電教活動，在提供學(xué)習(xí)教育平臺的同時，加大廉政文化的宣傳力度。強化“四個規(guī)范”。一是抓服務(wù)規(guī)范。認真落實“服務(wù)承諾制、首問負責(zé)制、限時辦結(jié)制”，使用文明用語，把服務(wù)態(tài)度、服務(wù)水平、辦事效率和創(chuàng)建活動要求結(jié)合起來，落實到服務(wù)承諾中。二是抓行為規(guī)范。認真執(zhí)行中心工作紀(jì)律及考勤管理制度、黨務(wù)公開制度

8、、政務(wù)公開制度等，公開張貼貸款、提取等審批流程、注意事項等，嚴格執(zhí)行廉政準(zhǔn)則的各項禁令，自覺遵守中心領(lǐng)導(dǎo)干部、工作人員廉潔自律的規(guī)定，在為服務(wù)對象提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)中樹立良好的服務(wù)形象。三是抓好制度規(guī)范。中心按照建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實施綱要要求，在近幾年先后制訂了黨風(fēng)廉政建設(shè)“五項”制度，初步形成了制度的基本框架。以黨紀(jì)法紀(jì)灌輸為基礎(chǔ)內(nèi)容。如何養(yǎng)廉保廉，紀(jì)律是基礎(chǔ)內(nèi)容。把黨紀(jì)國法作為重要教育、宣傳內(nèi)容加以灌輸和體現(xiàn)。四是抓臺帳規(guī)范。按照廉政文化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要求，建立廉政臺賬，與中心領(lǐng)導(dǎo)、部門負責(zé)人目標(biāo)任務(wù)完成情況掛鉤進行評議，提出改進建議，并將各類文件、資料、制度、記錄

9、分類歸檔，同時進一步完善相關(guān)業(yè)務(wù)臺帳、使臺帳資料管理逐步趨于規(guī)范。通過近幾年的努力，中心已初步形成“五廉五自四公”的廉政文化價值核心和行為規(guī)范。即思想行為上的“尊廉、崇廉、尚廉、護廉、守廉”，為人處世和廉潔從政上的“自重、自律、自省、自警、自勵”，規(guī)范準(zhǔn)則上的“公心、公平、公正、公開”。在中心廉政文化建設(shè)工作取得初步成效的同時，也促進了中心各項工作的開展，也得到了上級有關(guān)部門的認可，中心在19962010年度連續(xù)五年獲得省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳年度目標(biāo)考核優(yōu)秀單位，有3人獲得廳級優(yōu)秀黨員表彰、1人獲得廳級優(yōu)秀黨務(wù)工作者表彰。中心先后獲得廳優(yōu)秀黨支部、省直機關(guān)工委“固本強基“標(biāo)兵支部、省直機關(guān)文明單位

10、、巾幗文明崗等榮譽稱號。中心的黨紀(jì)監(jiān)督是立體的、全方位的，橫向到邊，縱向到底。在黨紀(jì)監(jiān)督中用廉政文化武裝廣大干部職工的頭腦，用健康向上的、先進的文化占領(lǐng)從業(yè)人員的思想陣地，強化廉政信念和廉潔信仰，筑牢從業(yè)人員的思想道德防線，提高拒腐防變的能力，抵制各種誘惑腐蝕，做到防范在先、堵漏在前，少犯或不犯錯誤，使住房公積金事業(yè)健康和諧發(fā)展。營造崇廉尚廉的創(chuàng)業(yè)氛圍和工作環(huán)境，促進中心全員整體素質(zhì)的提高，更好地忠誠履職，服務(wù)于民，造福于民，形成以廉為榮、以廉為美、以廉為樂、以貪為恥的住房公積金行業(yè)新風(fēng)尚，著力建設(shè)安全公積金、和諧公積金、魅力公積金，從而對中心的廉政文化建設(shè)工作真正起到了增長知識，弘揚正氣，倡

11、導(dǎo)新風(fēng)的作用，促進了中心各項工作再上新臺階。二、把黨紀(jì)監(jiān)督貫穿于拓展引導(dǎo)廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)之中廉政文化建設(shè)只是從思想層面保證從業(yè)人員有廉政的認知度，廉政的思想責(zé)任以及較高的文化素養(yǎng)、正確的生活觀念和價值取向，強化的是廉政信念和廉潔信仰；但從根本上來講，是制度防控，包括廉潔從政的規(guī)章制度、行為規(guī)范、激勵機制等，必須將其貫穿和滲透在住房公積金具體工作的各個層面，也就是建立貫穿于住房公積金歸集、提取、貸款和日常管理的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險防控制度和機制。近年來，在黨紀(jì)監(jiān)督下，中心在推進廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)過程中，領(lǐng)導(dǎo)重視、機制完善。特別是中心“一把手”及班子其他成員長期以來高度重視住房公積金風(fēng)險防

12、控管理和干部隊伍建設(shè)，始終把資金安全和隊伍廉潔放在首要位置，在工作中做到兩手抓、同部署、同落實、同檢查、同考核，促進了業(yè)務(wù)工作和廉政風(fēng)險防控工作共推進、同提高。（一）管理機制上，明確“四個層次”的責(zé)任目標(biāo)，互相制約，強化內(nèi)部監(jiān)控。1、以中心主任辦公會負責(zé)全中心重大工作的決策、領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)，規(guī)范住房公積金管理，提高效益； 2、歸集部、資金部、財務(wù)部負責(zé)具體歸集和運營，樹立經(jīng)營住房公積金的理念，實現(xiàn)住房公積金最大社會效益和經(jīng)濟效益；3、中心審貸會負責(zé)貸款發(fā)放審查批準(zhǔn)，風(fēng)險防范和規(guī)范運作，規(guī)避風(fēng)險，確保資金安全；4、中心紀(jì)檢負責(zé)對資金運作各個環(huán)節(jié)的過程監(jiān)督檢查。（二）工作機制上，加強制度的完善落實和監(jiān)

13、督建設(shè)。一是激勵政策兌現(xiàn)。通過制定月出勤考核、年度目標(biāo)完成獎勵激勵制度，有效地調(diào)動員工的積極性。2002年以來，各項指標(biāo)平均以年25.66%的速度增加，公積金歸集總額翻了20多倍。二是工作方式創(chuàng)新。在中心網(wǎng)站公布中心的職責(zé)范圍、行政權(quán)力、審批事項、政策依據(jù)和工作程序、工作流程、公開承諾、工作動態(tài)等，自覺接受社會監(jiān)督.三是構(gòu)建用制度規(guī)范從政行為、按制度辦事、靠制度管人的有效機制。著力加強建章立制工作，明確分工，出臺各項制度32個，對中心管理費用開支使用、個貸審批程序執(zhí)行、公積金支取、存檔資料完備等情況進行了全方位的檢查指導(dǎo)。（三）監(jiān)督機制上，從機構(gòu)、制度兩個方面入手建立風(fēng)險控制機制。1、成立了專

14、門貸款審批機構(gòu)，即中心審貸會。2、組建了專門的內(nèi)控檢查監(jiān)督組，組長由專職紀(jì)檢員兼任，成員包括中層每一個負責(zé)人。3、設(shè)置主任助理，專門對住房公積金的逾期貸款進行有效的追收。4、實行貸款三級審批制度，即資金部初審、總會計師復(fù)審、中心審貸會辦公會議終審；5、建立住房公積金、其他住房資金月報告制度，對本單位的資金流動情況進行報告；6、實行年度財務(wù)檢查制度，每年都要組織人力對上年度財務(wù)情況進行一次全面檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正；7、建立貸款檔案管理制度，明確要求資金部建立健全貸款檔案和個人貸款明細賬，制定并出臺了貸款檔案管理制度，實現(xiàn)每戶一檔，設(shè)置專人負責(zé)貸款檔案的建立和健全工作，將責(zé)任落實到人；8、

15、實施貸款戶跟蹤制度，及時加強與貸款戶的聯(lián)系，確保到期貸款有催收，戶戶有落實。9、實行按月考核制度，確保年度目標(biāo)任務(wù)逐項、逐人落實完成。（四）資金運作機制上，細化每個工作環(huán)節(jié)，管好用好百姓的“血汗錢”，強化資金使用風(fēng)險防范。1、在住房公積金歸集繳存、資金劃撥和每一項審批環(huán)節(jié)中，制定了嚴密的工作程序、操作流程和內(nèi)部監(jiān)控機制，每一個工作環(huán)節(jié)都有兩人以上監(jiān)督。2、對票據(jù)、印鑒實行分別保管，對資金劃轉(zhuǎn)，采取雙重印鑒管理，有效控制了資金調(diào)撥風(fēng)險。特別是在定期存單的轉(zhuǎn)存上，增加了中心主任、總會計師手寫簽字的確認程序環(huán)節(jié)，即每筆存單到期需續(xù)存或轉(zhuǎn)存除預(yù)留印鑒外，還需核對以上二人的筆跡，并將此程序書面通知各委托

16、銀行，要求其柜臺按此辦理。創(chuàng)新形成了資金運作前有辦公會決策，后有雙印鑒手跡把關(guān)制約的控制資金風(fēng)險的“安全鎖”。3、把資金使用的風(fēng)險控制重點放在個人住房公積金貸款上，采取了受理、面談加三級審批的管理模式。實行了支取住房公積金利用銀行小額支付系統(tǒng)進行支付，進一步提高了工作效率和降低了資金風(fēng)險。4、完善數(shù)據(jù)保安機制和管理系統(tǒng)功能，明確崗位職責(zé)，嚴格操作權(quán)限。注重網(wǎng)絡(luò)安全，制定了應(yīng)急預(yù)案，同時，采取每日雙備份，避免數(shù)據(jù)滅失，確保了住房公積金數(shù)據(jù)的安全可靠。5、完善中心委托銀行、擔(dān)保公司的總體風(fēng)險防范體系。嚴格按照國務(wù)院住房公積金管理條例的要求，完善、細化、住房公積金財務(wù)管理、結(jié)算管理、信貸管理、抵押擔(dān)

17、保管理、風(fēng)險管理、存款管理、服務(wù)規(guī)范管理、稽核稽查管理、安全管理等方面的規(guī)章制度和內(nèi)部控制規(guī)范，使公積金嚴格運行在安全增值的軌道上，堵塞管理漏洞死角，形成“硬約束”和“鋼性壁壘”，構(gòu)建一個制約嚴謹、程序嚴密、結(jié)構(gòu)合理、陽光公開的運行機制，減少和杜絕權(quán)力運行偏軌。 把廉政要求和廉潔規(guī)范貫穿落實到各項工作制度和行為規(guī)范中，既是廉政文化建設(shè)的必然要求，也是建立長效機制的可靠保障。主要體現(xiàn)在“五防控”：一是注重思想防控。將干部隊伍廉政教育與中心廉政文化建設(shè)緊密結(jié)合，采取有力措施，加大對干部職工“責(zé)任、服務(wù)、奉獻、和諧”核心價值理念灌輸，筑牢思想道德防線。二是注重制度防控。每年對管理制度進行清

18、理和修訂，隨時檢查和重點抽查相結(jié)合，實現(xiàn)制度的動態(tài)管理。三是注重程序防控。建立了中心所有業(yè)務(wù)操作規(guī)范，各項工作均實現(xiàn)了流程控制。四是注重科技防控。運用科技手段實行崗位權(quán)限管理、推行業(yè)務(wù)授機審批、實行資金封閉運轉(zhuǎn)和違規(guī)操作系統(tǒng)預(yù)警。五是注重事后稽查防控。建立健全了內(nèi)部稽查工作機制，充分發(fā)揮督查組的作用。三、目前中心廉政風(fēng)險防控中的幾個問題雖然中心在廉政文化建設(shè)和廉政風(fēng)險制度控制上做了一些有益的探索，但是，在具體工作中仍然存在著許多問題：一是對廉政文化建設(shè)的認識存在偏差。個別黨員干部對廉政文化建設(shè)缺乏正確的認識。主要表現(xiàn)是看不到廉政文化建設(shè)的重要性、必要性和緊迫性，片面地認為掛個圖片、唱幾首歌、搞

19、幾場活動就是廉政文化。把廉政文化建設(shè)當(dāng)作可有可無的任務(wù)和軟指標(biāo)，講起來重要，做起來次要，忙起來不要。二是廉政風(fēng)險內(nèi)控運行機制有待加強。中心既是住房公積金管理業(yè)務(wù)活動的組織者，又是業(yè)務(wù)運作自身監(jiān)督的責(zé)任者，在實際操作中往往只注重抓業(yè)務(wù)拓展而忽視業(yè)務(wù)監(jiān)督的現(xiàn)象還時有發(fā)生；三是權(quán)力制衡還有待加強。業(yè)務(wù)人員、管理人員的業(yè)務(wù)行為、責(zé)任行為缺乏可操作的規(guī)范制度予以制約；四是沒有設(shè)置稽核審計部門，只靠黨紀(jì)監(jiān)督難以發(fā)揮稽核審計部門應(yīng)有的監(jiān)督作用。四、防范、控制和化解住房公積金廉政風(fēng)險的積極有效措施確保住房資金安全、高效運作，維護住房公積金制度健康、穩(wěn)步、可持續(xù)發(fā)展，這不僅是住房公積金管理和運作的重點課題和永恒

20、主題，更是當(dāng)前政府和社會高度重視和廣泛關(guān)注的焦點問題。構(gòu)建住房公積金管理廉政風(fēng)險內(nèi)控防范體系是有效解決此課題的關(guān)鍵。 （一）提高認識。要從建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系的高度，從黨風(fēng)廉政建設(shè)的基礎(chǔ)工程的高度充分認識廉政文化建設(shè)的重要意義，也就是說廉政文化建設(shè)是懲防體系的主要組成部分，是反腐倡廉教育的主要載體，對此，全體黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部要有充分的認識，從而樹立起加強廉政文化建設(shè)的使命感、責(zé)任感和緊迫感，提高建設(shè)好廉政文化的自覺性，同時還要認真學(xué)習(xí)深刻領(lǐng)會中央精神，注重調(diào)查研究，吃透精神實質(zhì)，對廉政文化有一個科學(xué)的界定，這樣才能把廉政文化建設(shè)領(lǐng)上正確的發(fā)展軌道上來。（二）建

21、立和完善住房公積金廉政風(fēng)險內(nèi)控管理理念。廉政風(fēng)險防控體系建立的重點如下：一是要確立內(nèi)控理念，這是基礎(chǔ)，主要從四個方面予以把握：1、全體職工都是管理者、監(jiān)督者和責(zé)任者；2、以人為本，制度管人、機制管事；3、人控、機控、制度控為一體，自控、互控、監(jiān)控為防線；4、全面貫徹痕跡化管理、全過程控制的理念。二是在內(nèi)控原則設(shè)立上要將 “嚴肅性”、“即時性”、“公平性” 相結(jié)合，注重科學(xué)性和實效性；三是在內(nèi)控教育上要強化風(fēng)險防范意識，消除自滿心理、僥幸心理、抵觸心理、功利心理和隨意心理；四是在內(nèi)控體系上要整體覆蓋、無縫銜接和全方位防控；五是在內(nèi)控設(shè)計上要實施由被動型管理向主動型管理轉(zhuǎn)換，由事后查處向事前防范轉(zhuǎn)

22、換，由單一制度向系統(tǒng)化制度轉(zhuǎn)換，由表象治理向源頭治本轉(zhuǎn)換，由階段性防治向長效機制轉(zhuǎn)換。（三）完善住房公積金管理廉政風(fēng)險防控內(nèi)部運行機制。實現(xiàn)管營分離，必須從管理體系上下工夫，建立權(quán)責(zé)主體明確的層次結(jié)構(gòu)：一是建立行政領(lǐng)導(dǎo)層，負責(zé)行政領(lǐng)導(dǎo)、政策實施、運籌策劃、全面管理，為法定責(zé)任主體；二是建立職能管理層，為實施承上啟下、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、專業(yè)管理的運作主體，在權(quán)限范圍內(nèi)行使政策、管理和協(xié)調(diào)的職能；三是建立運營操作層，建立窗口柜面，行使日常業(yè)務(wù)職能，是直接面向職工群眾服務(wù)的主體，在權(quán)限范圍內(nèi)負責(zé)面向群眾服務(wù)，直接受理、辦理報批、協(xié)助操作等基礎(chǔ)性事務(wù)；四是建立金融配套層，這是中心的外延層，主要由受委托銀行按照

23、中心委托業(yè)務(wù)合同辦理相關(guān)的配套服務(wù)，通過理順與金融配套層的關(guān)系，有效防范外延機構(gòu)的委托風(fēng)險和操作風(fēng)險。第二，建立通暢的風(fēng)險報告渠道。建立扁平化的組織架構(gòu)基礎(chǔ)，使管理層和運營層共同對行政領(lǐng)導(dǎo)層負責(zé)，形成信息傳遞的快速通道，從而有效防止信息層層上報的低效失真或逐級遞減的現(xiàn)象。通過將職能部門檢查、內(nèi)審部門專項稽核與月度分析會、資金平衡會、受托銀行例會等多種信息渠道相結(jié)合，使行政領(lǐng)導(dǎo)層全方位掌握動態(tài)信息，在內(nèi)控管理體系上進行“人治”。第三，建立交叉驗證的管理體系。住房公積金管理的安全保護區(qū)是在管理層和運營層上建立交叉驗證、相互制衡的機制，以采取“條”、“塊”分屬管理和“條塊”交叉驗證相結(jié)合的方式來消化

24、和防范風(fēng)險：一是從“條”線上控制風(fēng)險。主要是在業(yè)務(wù)管理中如歸集、貸款等條線上履行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、管理和檢查的職能；二是從“塊”上控制風(fēng)險，主要側(cè)重于運營層和金融配套層行使控制前臺一線的業(yè)務(wù)受理和操作職能；三是中心內(nèi)控監(jiān)管部門和稽核審計部門根據(jù)“條、塊”信息數(shù)據(jù)，實施交叉驗證。通過這種相互制衡的機制，一方面為行政領(lǐng)導(dǎo)層及時發(fā)現(xiàn)問題、迅速進行決策提供了參考，另一方面通過“條塊”結(jié)合，為內(nèi)控管理覆蓋業(yè)務(wù)的每個角落奠定了體制性的基礎(chǔ)。第四，建立有效的內(nèi)部控制管理聯(lián)防機制：一是建立部門目標(biāo)責(zé)任制、明確崗位職責(zé)；二是前臺設(shè)立復(fù)核崗位，中心增設(shè)稽核審計部門，專司內(nèi)控監(jiān)督；三是梳理風(fēng)險點、風(fēng)險級別、按級別負責(zé)落實，

25、交叉核復(fù)查，掌握控制要點；四是完善教育培訓(xùn)和考核獎罰機制。（四）加強住房公積金管理廉政風(fēng)險內(nèi)控制度建設(shè)。管營分離的最終目標(biāo)就是要保證在資金增值的前提下，有效防范風(fēng)險。使中心業(yè)務(wù)的各風(fēng)險點能“串線、聯(lián)網(wǎng)、成體”，使管理能有效覆蓋全面，建立一個規(guī)范化、透明化，講究實效的管理體系，有效進行風(fēng)險的事前防范和管理質(zhì)量的跟蹤驗證。一是建立內(nèi)控管理全面覆蓋制度，使每一項管理活動都有明確的制度依據(jù)，針對每個崗位、每個流程都有明確的制度規(guī)定；二是建立過程全控制管理程序，一套行之有效、覆蓋全面的管理控制程序的建立，是各項管理活動都按照程序嚴格進行的前提和保證；三是建立痕跡化管理制度，建立業(yè)務(wù)運行過程的記錄制度，保存計算機信息、往來票據(jù)、檔案資料等一系列過程的證據(jù)，做到有跡可尋，有據(jù)可查；四是建立可持續(xù)改進的管理控制制度，實行各部門定期自查、互查和審計跟蹤調(diào)查，以實現(xiàn)風(fēng)險的事前防范和改進措施的跟蹤驗證，完成廉政風(fēng)險內(nèi)控管理體系上的“制度治”目標(biāo)。（五）全面提升住房公積金廉政風(fēng)險內(nèi)控管理科技手段。一是積極推進數(shù)據(jù)集中和應(yīng)用系統(tǒng)整合，加強安全管理和運行管理，確保信息系統(tǒng)平穩(wěn)運行。充分利用先進的信息技術(shù)，實現(xiàn)在數(shù)據(jù)集中基礎(chǔ)上的深層次數(shù)據(jù)應(yīng)用，由簡單的數(shù)據(jù)信息向宏觀的知識性信息的轉(zhuǎn)變