出納崗位職責

1、出納會計崗位職責出納崗位職責1.負責公司日常的費用報銷。2.負責日常現(xiàn)金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬；3.每日核對、保管收銀員交納的營業(yè)收入。4.每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實相符。庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定數(shù)額。5.負責向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。6.信用卡的對賬及定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。7.月末與會計核對現(xiàn)金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。8.每周編制?貨幣資金周報表?，并上報營運總監(jiān)、財務總監(jiān)、財務主管等。9.每月編制?現(xiàn)金流量表?，并上報營運總監(jiān)、財務總監(jiān)、財務主管。10.每月配合人事編制好工資表，并協(xié)助發(fā)放。11.完

2、成領(lǐng)導布置的其他工作。財務部出納崗位職責出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責有：第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。第二條 每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進行核對，填寫?獎金日報表?，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。第三條 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務。對于重大的開支工程，必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。第四條 根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證

3、的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。第五條 根據(jù)帳務處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準確，不得無故延誤。第六條 負責銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符時編制?銀行存款余額調(diào)節(jié)表?。第七條 及時清理帳目，催促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。第八條 出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。第九條 保管好現(xiàn)

4、金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其平安和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記薄登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。第十條 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。第十一條負責編造學期和每月的現(xiàn)金支出方案，分清資金渠道，有方案的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。第十二條根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領(lǐng)導匯報收款情況。第十三條及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。第十四條根據(jù)公司領(lǐng)導

5、的需要，編制各種資金流動報表。行政出納員崗位職責1、嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)政策，按規(guī)定認真管好現(xiàn)金，辦理好各項收支賬目。2、認真做好現(xiàn)金收付日記賬，及時與銀行辦理結(jié)算手續(xù)，做到日清月結(jié)，按期填報庫存報表，務必做到賬庫相符，如發(fā)現(xiàn)短款，應及時查明原因，并報校領(lǐng)導解決。3、認真審核一切報銷單據(jù)，按財務制度辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，把好開支關(guān)。堅持按出差補助標準辦理差旅費報銷手續(xù)。4、加強現(xiàn)金管理，外出購物領(lǐng)取現(xiàn)金要經(jīng)主任審批，多余現(xiàn)金要存入銀行，謹防被盜。5、搞好學生的學費、雜費、水電費、住宿費、資料費等費用的收繳工作，收費結(jié)束后與有關(guān)同志及時核對，防止少交或漏交現(xiàn)象。6、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，不得用白條抵庫，不得

6、挪用公款，非經(jīng)領(lǐng)導批準私人不得借用公款。7、做好工資表的編造和工資發(fā)放工作。8、做好辦公用品的訂購、保管和發(fā)放工作。并做好入庫登記，使賬物相符。9、完成領(lǐng)導交給的其它臨時性任務。會計崗位職責一流動資金核算1.擬訂流動資金管理和核算實施方法參與核定流動資金定額實行管用結(jié)合與資金歸口分級管理;2.編制流動資金方案和銀行借、還款方案負責流動資金調(diào)度組織流動資金供應;3.定期考核流動資金使用效果不斷加速流動資金調(diào)動.二固定資產(chǎn)核算1.擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施方法劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限編制固定資產(chǎn)目錄;2.參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造方案;3.辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、價值重

7、估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù)進行明細登記核算定期進清查核對做到賬物相符;4.按制度規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊;5.參與固定資產(chǎn)的清查盤點分析固定資產(chǎn)的使用效果促進固定資產(chǎn)的合理使用提高固定資產(chǎn)利用率.三材料核算1.會同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實施方法建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度;2.根據(jù)需要及市場情況會同有關(guān)單位制定采購方案;3.審計材料采購用款方案控制材料采購掌握市場價格審查發(fā)票等憑證考核材料的消耗;4.建立材料明細登記賬進行明細核算做到賬物相符核算清楚;參與庫存材料的清查盤點對盤盈盤提出處理意見經(jīng)批準后作出處理.四工資核算1.按方案控制工資總額的使用;2.

8、審核工資表計算發(fā)放工資;按制度規(guī)定計提發(fā)放獎金;3.進行工資明細核算.五本錢核算1.擬定本錢核算方法建立健全本錢核算工作程序編制本錢費用方案;2.擬訂生產(chǎn)經(jīng)營本錢、費用開支范圍掌握本錢費用開支情況登記本錢費用明細賬按規(guī)定編制本錢報表上報;3.考核、分析本錢費用開支情況積極挖潛節(jié)支提出改進意見努力降低本錢費用支出.六利潤核算及分配1.編制利潤方案將年度利潤指分解落實到單位;2.做好利潤明細核算正確計算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入認真審核和計算各項本錢費用支出準確計算利潤按制度計算和上交稅制作并登記有關(guān)的明細賬編制利潤報表上報;3.按章程規(guī)定和股東大會決議分配利潤分配股息、紅利計算股息、紅利率編制

9、利潤分配表、股利分配表;4.考核、分析利潤完成情況積極挖潛節(jié)支提出改進建議和措施努力提高利潤.七往來結(jié)算1.加強管理并及時結(jié)算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項;2.按合同或規(guī)定要計收利息的應正確計息一并在往來賬項上計收年終時應抄列清單與有關(guān)單位或個人核對催收催結(jié).八專項資金核算1.擬訂專項資金管理方法實行歸口管理;2.對專項資金進行明細核算;3.按時編制專項獎金報表.九總賬報表1.登記總賬核對賬目編制資金平衡表;2.核對其他會計報表管理會計憑證和賬表.十綜合分析1.綜合分析財務狀況和經(jīng)營成果;2.編寫財務情況說明書；3.進行財務預測為領(lǐng)導提供決策參考意見。一、按規(guī)定

10、每日登記現(xiàn)金日記賬。 二、根據(jù)記賬憑證收付現(xiàn)金。 三、每日負責盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價證券平安。 四、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。 五、負責接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關(guān)的制單人員。 六、負責代理記賬單位出納工作 七、完成科領(lǐng)導交辦的其他任務。出納根本工作流程：貨幣資金核算： 辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。 辦理銀行結(jié)算，標準使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。 登記日記賬，保證日清月結(jié)。 保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。 保管有關(guān)印章，登記注銷支票。 復核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。 往來結(jié)算： 辦理往來結(jié)算，建立清算制度。 核算其他往來款項，

11、防止壞賬損失。 工資結(jié)算： 執(zhí)行工資方案，監(jiān)督工資使用。 審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。 負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。 2、出納工作的具體流程是什么？ 出納的工作。 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 負責支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。 做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。 負責報銷差旅費的工作。 職工出差分借支和不可借支，假設(shè)需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 職工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。 職工工資的發(fā)放。 出納工作細那么。 工作事項

12、及審驗等程序。 失誤防范及糾正程序。 現(xiàn)金收付。 現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍＜僭O(shè)收到假幣予以沒收，由責任人負責。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章。多付或少付金額，由責任人負責。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 不得“坐支。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 職工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。假設(shè)無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。 銀行賬處理。 登記銀行日記賬時先分清賬戶，防止張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，

13、以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。 報銷審核。 在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。假設(shè)無，應補。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。假設(shè)有，問明原因或不予報銷。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。假設(shè)有，應分開貼。 支付證明單上填寫的工程是否超過3項。假設(shè)超過，應重填。 大、小寫金額是否相符。假設(shè)不相符，應更正重填。 報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。假設(shè)不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。假設(shè)無，不予報銷。 3、 出納賬務處理程序是怎樣的？ 會計

14、核算形式又叫賬務處理組織程序或記賬程序，是賬簿組織、記賬程序員和記賬方法相互結(jié)合的方式。賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系；記賬程序和記賬方法是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，會計報表的編制程序和方法。 由于各個單位的經(jīng)濟業(yè)務性質(zhì)和特點不盡相同，經(jīng)濟業(yè)務規(guī)模大小也不一樣，因此設(shè)置的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系以及與之相適應的記賬程序和方法也不一樣。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結(jié)合，就形成了各種不同的會計核算形式。每個單位應結(jié)合自己的實際狀況和具體條件，采用或設(shè)計適合自身經(jīng)濟業(yè)務性質(zhì)和特點的會計核算形式。 因此，盡管每一個會計單位的業(yè)務各有其特色，但

15、都應該對會計核算形式作出明確的規(guī)定。一項合理有效的會計核算形式，一般應該符合下面的要求： 1與本單位生產(chǎn)、經(jīng)營管理的特點、規(guī)模的大小和業(yè)務的繁簡程度相適應。 2能正確、全面和及時地提供有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務和財務收支情況，滿足本單位經(jīng)營管理和國家宏觀管理工作的需要。 3要在保證核算指標正確、真實和系統(tǒng)完整的前提下，盡可能地簡化不必要的核算手續(xù)，提高會計工作的效率，節(jié)約核算工作的人力、物力和財力。 我國 國有企業(yè)目前一般采用的會計核算形式主要有： 1記賬憑證核算形式。 2匯總記賬憑證核算形式。 3科目匯總表核算形式。 4多欄式日記賬核算形式。 5日記總賬核算形式。 應當指出，會計核算形式有多種多樣，目前還在不斷地開展，這里只介紹幾種常見的核算形式。 各種會計賬務處理程序的主要區(qū)別在于登記總分類賬的依據(jù)和方法不同，但是，出納業(yè)務處理的步驟根本上一致，其根本程序是： 1根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證；對于轉(zhuǎn)賬投資有價證券業(yè)務，還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價證券明細分類賬債券投資明細分類賬、股票投資明細分類