公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)架

1、公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建一、對(duì)公司目標(biāo)與戰(zhàn)略的回顧與闡釋1、對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及戰(zhàn)略的簡(jiǎn)要描述短期目標(biāo)： 24 年時(shí)間，銷(xiāo)售收入排名擠身世界半導(dǎo)體材料行業(yè)的前10名；長(zhǎng)期目標(biāo)： 1020 年時(shí)間，銷(xiāo)售收入排名擠身世界半導(dǎo)體材料行業(yè)的前5 名；戰(zhàn)略：以我們獨(dú)特的技術(shù)、人才和成本的優(yōu)勢(shì)，做好行業(yè)巨人的戰(zhàn)略合作伙伴。2、對(duì)公司短期目標(biāo)與戰(zhàn)略的詳細(xì)闡釋2.1、短期目標(biāo)的闡釋?zhuān)?4年時(shí)間，銷(xiāo)售收入排名擠身世界半導(dǎo)體材料行業(yè)的前10名，銷(xiāo)售收入達(dá) 10 億人民幣。（截止年份： 2008 年）做國(guó)內(nèi)半導(dǎo)體材料行業(yè)的領(lǐng)先者，成為國(guó)內(nèi)目標(biāo)客戶(hù)的首選。做國(guó)際半導(dǎo)體材料行業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)換代的及時(shí)補(bǔ)充者，成為國(guó)際目

2、標(biāo)客戶(hù)降低成本的首選，直至戰(zhàn)略合 作供應(yīng)商。2.2、戰(zhàn)略重點(diǎn)的闡釋技術(shù)開(kāi)發(fā)： 持續(xù)的產(chǎn)品創(chuàng)新和工藝創(chuàng)新， 適時(shí)用全新的產(chǎn)品或新工藝方法制造的產(chǎn)品滿(mǎn)足顧客的需要。 人才素質(zhì)： 確保技術(shù)人員在國(guó)內(nèi)同行業(yè)中技術(shù)水平的一流， 能適時(shí)跟蹤和掌握國(guó)際上的技術(shù)發(fā)展態(tài)勢(shì)， 能及時(shí)做出創(chuàng)新性的技術(shù)開(kāi)發(fā)和工藝改進(jìn)；確保管理人員的國(guó)際視野和務(wù)實(shí)作風(fēng)，能充分借鑒行業(yè)內(nèi) 的最佳實(shí)踐，并能及時(shí)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移對(duì)管理進(jìn)行適時(shí)優(yōu)化。比較成本：在國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上充分發(fā)揮比較成本優(yōu)勢(shì)；國(guó)際上保證高品質(zhì)的低成本優(yōu)勢(shì)，國(guó)內(nèi)保證 高品質(zhì)的競(jìng)爭(zhēng)性?xún)r(jià)格優(yōu)勢(shì)。二、從財(cái)務(wù)、顧客、內(nèi)部流程、后續(xù)增長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制等五個(gè)方面對(duì)公司戰(zhàn)略做出闡釋1

3、、財(cái)務(wù)方面：在滿(mǎn)足目標(biāo)顧客需求的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)收益的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)；最大限度的發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的價(jià) 值，實(shí)現(xiàn)具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的低成本運(yùn)營(yíng)。2、顧客方面：我們要保證向目標(biāo)顧客及時(shí)提供符合顧客要求（顧客的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)）的產(chǎn)品和服 務(wù)，對(duì)顧客的任何抱怨做出負(fù)責(zé)任的適時(shí)反饋，樹(shù)立公司在顧客心目中務(wù)實(shí)、誠(chéng)信的形象，以實(shí)現(xiàn)對(duì) 已有顧客的保持和新顧客的開(kāi)發(fā) （尤其保證對(duì)國(guó)際上戰(zhàn)略性顧客的維護(hù)與開(kāi)發(fā)） ，保證我們市場(chǎng)占有率 的持續(xù)增長(zhǎng)。3、內(nèi)部流程方面：為持續(xù)不斷的滿(mǎn)足顧客的需求，最大限度的保證產(chǎn)品的低成本優(yōu)勢(shì)，我們要保證適度 的產(chǎn)品創(chuàng)新和適時(shí)的工藝創(chuàng)新，優(yōu)化產(chǎn)品的制造流程，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品制造的準(zhǔn)時(shí)、高效、品質(zhì)、安全和

4、低 成本。4、后續(xù)增長(zhǎng)方面：我們要保證高素質(zhì)的員工和戰(zhàn)略性技術(shù)的儲(chǔ)備與開(kāi)發(fā)，保證各項(xiàng)制度體系的適時(shí)完善 和嚴(yán)格實(shí)施，實(shí)現(xiàn)員工、組織、制度體系之間的協(xié)調(diào)，在實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的基礎(chǔ)上兼顧實(shí)現(xiàn)員工價(jià)值。5、風(fēng)險(xiǎn)控制方面：我們要本著穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，根植于硅材料這個(gè)我們安身立命的主營(yíng)業(yè)務(wù)及其相關(guān)領(lǐng) 域，保持組織意識(shí)的冷靜與清醒，保證任何一項(xiàng)決策都要圍繞著把企業(yè)做精、做細(xì)、做實(shí)、做強(qiáng)，保 證決策質(zhì)量；在日常運(yùn)營(yíng)中要兼顧長(zhǎng)、短期業(yè)績(jī)的均衡，實(shí)現(xiàn)有所為和有所不為，保證現(xiàn)金流的充足, 保證財(cái)務(wù)安全。三、從公司目標(biāo)與戰(zhàn)略要求出發(fā)，在財(cái)務(wù)、客戶(hù)、內(nèi)部流程、后續(xù)增長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制等五個(gè)方面確定衡量公 司核心競(jìng)爭(zhēng)能力所需考慮的

5、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1構(gòu)建衡量公司核心競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)遵循的原則體現(xiàn)公司整體性戰(zhàn)略規(guī)劃，緊扣目前及今后的工作重點(diǎn)，以評(píng)估公司目前的競(jìng)爭(zhēng)能力和增強(qiáng)公司核心 競(jìng)爭(zhēng)力為最終目標(biāo)。評(píng)價(jià)指標(biāo)體系重點(diǎn)突出、簡(jiǎn)潔明了、環(huán)環(huán)相扣，抓主要矛盾。評(píng)價(jià)指標(biāo)要具備綜合性、可度量，指標(biāo)間有因果關(guān)聯(lián)。2、具體的評(píng)價(jià)指標(biāo)財(cái)務(wù)相關(guān)指標(biāo)：評(píng)價(jià)企業(yè)最終的經(jīng)營(yíng)成果，從財(cái)務(wù)結(jié)果看競(jìng)爭(zhēng)能力。1銷(xiāo)售收入及增長(zhǎng)率2、凈利潤(rùn)及增長(zhǎng)率3、凈資產(chǎn)報(bào)酬率4、管理費(fèi)用降低率5、成本費(fèi)用降低率6、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量（凈額）狀況顧客相關(guān)指標(biāo)：評(píng)價(jià)企業(yè)滿(mǎn)足顧客需求的程度，從顧客滿(mǎn)意程度看競(jìng)爭(zhēng)能力1、滿(mǎn)足顧客質(zhì)量要求的產(chǎn)品交貨及時(shí)率2、戰(zhàn)略性客戶(hù)（國(guó)際上大公司為主

6、）獲得與保持率3、戰(zhàn)略性客戶(hù)銷(xiāo)售收入占總銷(xiāo)售收入的比率4、戰(zhàn)略性客戶(hù)利潤(rùn)率5、國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)及相對(duì)市場(chǎng)占有率流程指標(biāo)：評(píng)價(jià)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和運(yùn)營(yíng)狀況，從日常運(yùn)營(yíng)看競(jìng)爭(zhēng)能力1、新產(chǎn)品（或新工藝制造的原有產(chǎn)品）的銷(xiāo)售比率2、新產(chǎn)品、新工藝?yán)麧?rùn)貢獻(xiàn)率3、通過(guò)工藝優(yōu)化使產(chǎn)品制造成本降低率4、可比采購(gòu)成本降低率5、制造費(fèi)用降低率6、及時(shí)發(fā)貨率7、產(chǎn)品制造過(guò)程中一次性通過(guò)率8客戶(hù)退貨率9、中間產(chǎn)品庫(kù)存比率降低率10、關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備技術(shù)先進(jìn)水平及維護(hù)能力11、全流程關(guān)鍵設(shè)備生產(chǎn)能力綜合利用率、全流程制造設(shè)備生產(chǎn)能力匹配度12、安全生產(chǎn)狀況增長(zhǎng)指標(biāo)：評(píng)價(jià)企業(yè)的人員、制度安排狀況，從長(zhǎng)期和隱性因素看企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力1、

7、未來(lái)公司發(fā)展思路清晰狀況（戰(zhàn)略部署明確、產(chǎn)品組合合理、資源儲(chǔ)備充分、市場(chǎng)判斷精準(zhǔn)）2、高級(jí)管理人員技能水平、管理風(fēng)格等互補(bǔ)狀況、各類(lèi)管理人員工作作風(fēng)頑強(qiáng)狀況和領(lǐng)導(dǎo)力狀況3、高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)、技術(shù)和管理人員的穩(wěn)定性、匹配性、互補(bǔ)性和業(yè)績(jī)狀況等4、人均銷(xiāo)售額及銷(xiāo)售毛利率5、適時(shí)管理優(yōu)化及認(rèn)真執(zhí)行情況（管理控制關(guān)系的有效性、部門(mén)職能與崗位職責(zé)的戰(zhàn)略適應(yīng)性、質(zhì)量管理體系的完備性，財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)創(chuàng)新制度和流程的完備和有效性等）6、合格后備人員儲(chǔ)備充足狀況7、針對(duì)各類(lèi)人員的激勵(lì)約束機(jī)制的完備與有效性（考核體系、薪酬體系的完備程度）&員工合理化建議收集、分析、反饋渠道暢通狀況和效益水平（員工關(guān)系管理和內(nèi)

8、部溝通順暢水平）風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素，從穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)看競(jìng)爭(zhēng)能力1、決策風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）組合風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)（市場(chǎng)定位、匯率、利率、宏觀(guān)政策的把握等）風(fēng)險(xiǎn)資本的可獲得性風(fēng)險(xiǎn)2、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~存貨周轉(zhuǎn)率（次），存貨質(zhì)量應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收賬款質(zhì)量戰(zhàn)略性原料的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)3、評(píng)價(jià)指標(biāo)的定義、設(shè)置目的和目標(biāo)值的說(shuō)明3.1、財(cái)務(wù)指標(biāo)指標(biāo)名稱(chēng)1、銷(xiāo)售收入（及增長(zhǎng)率）（討論銷(xiāo)售收入確認(rèn)口徑）計(jì)算公式銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率=（當(dāng)期銷(xiāo)售收入-上期銷(xiāo)售收入）/上期銷(xiāo)售收入設(shè)立目的作為反映公司規(guī)模和整體市場(chǎng)分額提高的關(guān)鍵指標(biāo)數(shù)據(jù)收集財(cái)務(wù)部（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值2

9、.5億（25% 短期目標(biāo)值3.75億（50% 長(zhǎng)期目標(biāo)值8億（50%指標(biāo)名稱(chēng)2、凈利潤(rùn)（及增長(zhǎng)率）（確認(rèn)是稅前還是稅后）計(jì)算公式凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率-（當(dāng)期凈利潤(rùn)-上期凈利潤(rùn)）/上期凈利潤(rùn)設(shè)立目的作為反映公司最終經(jīng)營(yíng)成果好壞的指標(biāo)數(shù)據(jù)收集財(cái)務(wù)部（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值0.52億（25% 短期目標(biāo)值0.75億（50%長(zhǎng)期目標(biāo)值1.6億（50%指標(biāo)名稱(chēng)3、凈資產(chǎn)報(bào)酬率（ROCE）計(jì)算公式凈資產(chǎn)報(bào)酬率=凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)設(shè)立目的作為反映股東投資回報(bào)狀況的指標(biāo)數(shù)據(jù)收集財(cái)務(wù)部（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值27%短期目標(biāo)值30%長(zhǎng)期目標(biāo)值30%指標(biāo)名稱(chēng)4、管理費(fèi)用降低率計(jì)算公

10、式管理費(fèi)用降低率=（當(dāng)期管理費(fèi)用-上期管理費(fèi)用）/上期管理費(fèi)用設(shè)立目的作為反映公司整體管理效果提升的指標(biāo)數(shù)據(jù)收集財(cái)務(wù)部（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)5、成本（制造）費(fèi)用降低率計(jì)算公式成本費(fèi)用降低率=（上期成本費(fèi)用-當(dāng)期成本費(fèi)用）/上期成本費(fèi)用設(shè)立目的作為反映成本控制成效的指標(biāo)，數(shù)據(jù)收集財(cái)務(wù)部（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)6、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量（凈額）狀況計(jì)算公式變動(dòng)狀況=（當(dāng)期經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~ -上期經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~）/上期經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~設(shè)立目的作為反映日常營(yíng)運(yùn)健康水平的指標(biāo)數(shù)據(jù)收集財(cái)務(wù)部（短期指1

11、-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值3.2、顧客指標(biāo)指標(biāo)名稱(chēng)1、（滿(mǎn)足顧客質(zhì)量要求的）產(chǎn)品交貨及時(shí)率計(jì)算公式交貨及時(shí)率=（計(jì)劃期內(nèi)產(chǎn)品交貨總量 -非正常交貨量）/計(jì)劃期內(nèi)產(chǎn)品交貨總量設(shè)立目的作為反映公司整體合同履約能力和滿(mǎn)足顧客期望能力的指標(biāo)數(shù)據(jù)收集品保部（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)2、戰(zhàn)略性客戶(hù)（國(guó)際上大公司為主）獲得與保持率計(jì)算公式戰(zhàn)略性客戶(hù)獲得率=當(dāng)期新增戰(zhàn)略性客戶(hù)產(chǎn)生的業(yè)務(wù)量/上期戰(zhàn)略性客戶(hù)業(yè)務(wù)量戰(zhàn)略性客戶(hù)保持率=（當(dāng)期戰(zhàn)略性客戶(hù)業(yè)務(wù)量-當(dāng)期新增戰(zhàn)略性客戶(hù)業(yè)務(wù)量）/上期戰(zhàn)略性客 戶(hù)業(yè)務(wù)量設(shè)立目的強(qiáng)調(diào)爭(zhēng)取國(guó)外大公司定單

12、的戰(zhàn)略性意義和反映公司作為國(guó)際大公司合作伙伴的潛在能力指 標(biāo)數(shù)據(jù)收集銷(xiāo)售部（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)3、戰(zhàn)略性客戶(hù)銷(xiāo)售收入占總銷(xiāo)售收入的比率計(jì)算公式戰(zhàn)略性客戶(hù)銷(xiāo)售收入占總銷(xiāo)售收入的比率=計(jì)劃期內(nèi)戰(zhàn)略性客戶(hù)產(chǎn)生的銷(xiāo)售收入/計(jì)劃期內(nèi)總銷(xiāo)售收入設(shè)立目的促使公司重視滿(mǎn)足對(duì)公司未來(lái)發(fā)展最重要、對(duì)公司贏利性貢獻(xiàn)最大的戰(zhàn)略性客戶(hù)的能力數(shù)據(jù)收集銷(xiāo)售部（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)4、戰(zhàn)略性客戶(hù)利潤(rùn)率計(jì)算公式戰(zhàn)略性客戶(hù)利潤(rùn)率=戰(zhàn)略性客戶(hù)利潤(rùn)總額/計(jì)劃期內(nèi)利潤(rùn)總額設(shè)立目的反映戰(zhàn)略性客戶(hù)對(duì)公司最終經(jīng)營(yíng)成果的貢獻(xiàn)程度數(shù)據(jù)收

13、集財(cái)務(wù)部（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)5、國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)及相對(duì)市場(chǎng)占有率計(jì)算公式國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)占有率 =本期公司國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)的銷(xiāo)售額 /本期國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)容量國(guó)內(nèi)（國(guó)際）相對(duì)市場(chǎng)占有率 =本期公司國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)占有率 /本期主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的國(guó)內(nèi)、 國(guó)際市場(chǎng)占有率設(shè)立目的反映企業(yè)在目標(biāo)市場(chǎng)上的整體優(yōu)勢(shì)狀況和競(jìng)爭(zhēng)能力數(shù)據(jù)收集銷(xiāo)售部（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值3.3、流程指標(biāo)指標(biāo)名稱(chēng)1、新產(chǎn)品（或新工乙制造的原有產(chǎn)品）的銷(xiāo)售比率計(jì)算公式新產(chǎn)品（或新工藝制造的原有產(chǎn)品）的銷(xiāo)售比率=計(jì)劃期內(nèi)新產(chǎn)品（或新工藝制造的原有產(chǎn)

14、品）的銷(xiāo)售額/計(jì)劃期內(nèi)銷(xiāo)售總額設(shè)立目的反映技術(shù)創(chuàng)新的的市場(chǎng)認(rèn)可程度，體現(xiàn)公司后續(xù)的增長(zhǎng)潛力數(shù)據(jù)收集財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售部、技術(shù)部門(mén)（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)2、新產(chǎn)品、新工藝?yán)麧?rùn)貢獻(xiàn)率計(jì)算公式新產(chǎn)品、新工藝?yán)麧?rùn)貢獻(xiàn)率 =計(jì)劃期內(nèi)通過(guò)新產(chǎn)品、新工藝而產(chǎn)生的利潤(rùn)額/計(jì)劃期內(nèi)利潤(rùn)總額設(shè)立目的反映技術(shù)創(chuàng)新在公司最終經(jīng)營(yíng)成果上的貝獻(xiàn)數(shù)據(jù)收集財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售部、技術(shù)部門(mén)（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)3、通過(guò)工藝優(yōu)化使產(chǎn)品制造成本降低率計(jì)算公式產(chǎn)品制造成本降低率=（原產(chǎn)品單位制造成本-工藝優(yōu)化后單位產(chǎn)品制造成本）/原產(chǎn)品單位

15、制造成本設(shè)立目的反映技術(shù)創(chuàng)新在成本控制方面的貢獻(xiàn)數(shù)據(jù)收集財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部門(mén)、技術(shù)部門(mén)（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)4、可比采購(gòu)成本降低率計(jì)算公式可比采購(gòu)成本降低率=（當(dāng)期代表性物料的采購(gòu)成本 -上期代表性物料的采購(gòu)成本）/上期代表性物料的采購(gòu)成本設(shè)立目的降低公司物料采購(gòu)的綜合成本，體現(xiàn)出物料采購(gòu)環(huán)節(jié)的成本控制水平數(shù)據(jù)收集財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)5、制造費(fèi)用降低率計(jì)算公式制造費(fèi)用降低率=（當(dāng)期制造費(fèi)用-上期制造費(fèi)用）/上期制造費(fèi)用設(shè)立目的促使生產(chǎn)部門(mén)降低制造費(fèi)用，體現(xiàn)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的成本控制水

16、平數(shù)據(jù)收集財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部門(mén)（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)6、及時(shí)發(fā)貨率計(jì)算公式及時(shí)發(fā)貨率=計(jì)劃期內(nèi)生產(chǎn)環(huán)節(jié)按照訂貨合冋及時(shí)正確發(fā)貨量/計(jì)劃產(chǎn)量設(shè)立目的反映生產(chǎn)環(huán)節(jié)的合同履約能力和制造流程的敏捷性數(shù)據(jù)收集品保部（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)7、產(chǎn)品制造過(guò)程中一次性通過(guò)率計(jì)算公式一次性通過(guò)率=計(jì)劃期內(nèi)一次性通過(guò)生產(chǎn)過(guò)程各階段檢驗(yàn)的產(chǎn)量/計(jì)劃期內(nèi)全部產(chǎn)量設(shè)立目的提咼制造環(huán)節(jié)的質(zhì)量，降低制造質(zhì)量成本數(shù)據(jù)收集品保部、生產(chǎn)部門(mén)（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)&客戶(hù)

17、退貨率（也可以針對(duì)某個(gè)關(guān)鍵性客戶(hù)）計(jì)算公式客戶(hù)退貨率=當(dāng)期退回產(chǎn)品數(shù)量/本期產(chǎn)品售出總量設(shè)立目的從客戶(hù)角度評(píng)價(jià)產(chǎn)品質(zhì)量的指標(biāo)數(shù)據(jù)收集品保部、銷(xiāo)售部（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)9、中間產(chǎn)品庫(kù)存比率降低率計(jì)算公式中間產(chǎn)品庫(kù)存比率降低率 =（當(dāng)期中間產(chǎn)品庫(kù)存-上期中間產(chǎn)品庫(kù)存）/上期中間產(chǎn)品庫(kù)存設(shè)立目的反映生產(chǎn)計(jì)劃和制造環(huán)節(jié)的整體水平數(shù)據(jù)收集財(cái)務(wù)部、計(jì)劃部、生產(chǎn)部門(mén)（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)10、關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備技術(shù)先進(jìn)水平及維護(hù)能力計(jì)算公式與公司的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，從設(shè)備所能達(dá)到的關(guān)鍵技術(shù)指標(biāo)上進(jìn)行分析，

18、得出適合我公司目前產(chǎn)品組合的關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備的先進(jìn)水平。從主要生產(chǎn)設(shè)備是否能夠持續(xù)保證達(dá)到初始的質(zhì)量、技術(shù)指標(biāo)要求，來(lái)判斷我們對(duì)設(shè) 備的維護(hù)保養(yǎng)能力。（這需要長(zhǎng)周期的考察，日常評(píng)價(jià)指標(biāo)包括設(shè)備的停機(jī)率、設(shè)備的 完好率、設(shè)備維護(hù)費(fèi)用等）不是設(shè)備越新、技術(shù)含量越高越好，而是從實(shí)現(xiàn)我公司目前及未來(lái)產(chǎn)品組合的戰(zhàn)略部 署出發(fā)，對(duì)設(shè)備的投入產(chǎn)出進(jìn)行分析，得出設(shè)備的相對(duì)技術(shù)先進(jìn)水平。設(shè)立目的反映公司制造環(huán)節(jié)滿(mǎn)足目標(biāo)顧客質(zhì)量和技術(shù)要求的硬件能力和公司對(duì)硬件的把握發(fā)展能力數(shù)據(jù)收集設(shè)備部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、技術(shù)部門(mén)（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)11、全流程關(guān)鍵設(shè)備生產(chǎn)能力綜合利

19、用率、全流程制造設(shè)備生產(chǎn)能力匹配度計(jì)算公式全流程關(guān)鍵設(shè)備生產(chǎn)能力綜合利用率=本期實(shí)際產(chǎn)量/本期設(shè)備所能提供的額定產(chǎn)量全流程制造設(shè)備生產(chǎn)能力匹配度=n （i工序產(chǎn)能/i+1工序產(chǎn)能）（要考慮輔助環(huán)節(jié)的配套能力，尤其是動(dòng)力部門(mén)）設(shè)立目的反映公司對(duì)設(shè)備的綜合利用與計(jì)劃調(diào)度水平反映全工序生產(chǎn)設(shè)備的配套程度，匹配程度高有利于實(shí)現(xiàn)制造的流暢和敏捷數(shù)據(jù)收集生產(chǎn)部門(mén)、計(jì)劃部、技術(shù)部門(mén)（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)12、安全生產(chǎn)狀況計(jì)算公式根據(jù)國(guó)家對(duì)安全事故的規(guī)定，以不同等級(jí)安全事故發(fā)生次數(shù)為準(zhǔn)設(shè)立目的強(qiáng)調(diào)安全第一的思想數(shù)據(jù)收集安全專(zhuān)貝、生產(chǎn)部門(mén)（短期指1-2年內(nèi)，

20、長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值3.4增長(zhǎng)指標(biāo)指標(biāo)名稱(chēng)1、未來(lái)公司發(fā)展思路清晰狀況（定性考慮為主）計(jì)算公式戰(zhàn)略部署明確一未來(lái)要發(fā)展的領(lǐng)域、計(jì)劃米取的行動(dòng)、為此而做的準(zhǔn)備等產(chǎn)品組合合理一目前的單晶錠、拋光片、外延片、分立器件組合的SWO和協(xié)同效益分析如何資源儲(chǔ)備充分一人員儲(chǔ)備、資金儲(chǔ)備、技術(shù)儲(chǔ)備、管理水平、宏觀(guān)和產(chǎn)業(yè)政策把握等市場(chǎng)判斷精準(zhǔn)一市場(chǎng)走勢(shì)、市場(chǎng)容量、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、發(fā)展空間、目標(biāo)客戶(hù)師選和爭(zhēng)取等設(shè)立目的為公司未來(lái)的發(fā)展樹(shù)立明確的目標(biāo)，樹(shù)立共冋的追求和信念數(shù)據(jù)收集董事會(huì)、總經(jīng)理（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)2、高級(jí)管理人員技能水平、

21、管理風(fēng)格等互補(bǔ)狀況；各類(lèi)管理人員工作作風(fēng)頑強(qiáng)狀況和領(lǐng)導(dǎo) 力狀況計(jì)算公式管理技能、技術(shù)技能、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)及公關(guān)技能、人際技能等掌握的程度和水平行事風(fēng)格、溝通風(fēng)格、決策風(fēng)格、團(tuán)隊(duì)協(xié)作風(fēng)格的互相彌補(bǔ)狀況管理人員的敬業(yè)程度一最直接的表現(xiàn)是是否時(shí)刻想方設(shè)法把工作保質(zhì)保量快速完成好 官理人員的責(zé)任意識(shí)疋否相互推委、疋否馬上行動(dòng)、疋否借口滿(mǎn)腹、疋否殫精竭慮管理人員的結(jié)果導(dǎo)向程度管理人員就是要對(duì)結(jié)果負(fù)責(zé)，無(wú)論什么原因、無(wú)論什么困難，沒(méi)有結(jié)果就是管理人員的問(wèn)題，任何管理人員所負(fù)責(zé)的部門(mén)和領(lǐng)域的任何問(wèn)題就 應(yīng)該由其負(fù)最終責(zé)任并要其想方設(shè)法來(lái)解決設(shè)立目的強(qiáng)調(diào)管理及工作作風(fēng)的重要性數(shù)據(jù)收集董事會(huì)、總經(jīng)理（短期指1-2年內(nèi)

22、，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值制度上完善長(zhǎng)期目標(biāo)值頑強(qiáng)管理作風(fēng)的形成指標(biāo)名稱(chēng)3、高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)、技術(shù)和管理人員的穩(wěn)定性、匹配性、互補(bǔ)性和業(yè)績(jī)狀況等計(jì)算公式穩(wěn)定性體現(xiàn)在人員的流動(dòng)率匹配性、互補(bǔ)性體現(xiàn)在專(zhuān)業(yè)背景的匹配、人員來(lái)源的匹配、年齡結(jié)構(gòu)、性格特征等的匹配等業(yè)績(jī)狀況體現(xiàn)在解決日常問(wèn)題的能力、向公司提交的專(zhuān)業(yè)文章技術(shù)水準(zhǔn)和價(jià)值等設(shè)立目的突出高素質(zhì)人員組合的重要性，強(qiáng)調(diào)對(duì)人員管理的重視數(shù)據(jù)收集人力資源部、總經(jīng)理、其他高管（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值人員數(shù)量和質(zhì)量初步滿(mǎn)足長(zhǎng)期目標(biāo)值人員梯隊(duì)的形成指標(biāo)名稱(chēng)4、人均銷(xiāo)售額及銷(xiāo)售毛利率計(jì)算公式人均銷(xiāo)售額=銷(xiāo)售收入/員工總

23、數(shù)人均銷(xiāo)售毛利=主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/員工總數(shù)設(shè)立目的突出提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的重要性；強(qiáng)調(diào)針對(duì)員工的投入產(chǎn)出比數(shù)據(jù)收集人力資源部（短期指 1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值67萬(wàn)/人年短期目標(biāo)值80萬(wàn)/人年長(zhǎng)期目標(biāo)值100萬(wàn)/人年指標(biāo)名稱(chēng)5、適時(shí)管理優(yōu)化及認(rèn)真執(zhí)行情況計(jì)算公式管理控制關(guān)系的有效性一公司治理結(jié)構(gòu)清晰、內(nèi)部管理匯報(bào)關(guān)系明確部門(mén)職能與崗位職責(zé)的戰(zhàn)略適應(yīng)性一部門(mén)的職能與崗位的職責(zé)及人員配置隨公司戰(zhàn)略 適時(shí)的調(diào)整，隨時(shí)清理掉低價(jià)值的崗位與人員質(zhì)量管理體系的元備性尤其在制造環(huán)節(jié)一疋要嚴(yán)格按照已經(jīng)很成熟的質(zhì)量體系的框架來(lái)管理財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)創(chuàng)新制度和流程的完備和有效性等一尤其要在預(yù)算、內(nèi)部控制、技

24、術(shù)人員的管理上下工夫設(shè)立目的突出公司內(nèi)部組織及崗位設(shè)置隨戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整的重要性數(shù)據(jù)收集董事會(huì)、總經(jīng)理、相關(guān)高管（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值初步制度化長(zhǎng)期目標(biāo)值制度完善流程完善管控咼效指標(biāo)名稱(chēng)6、合格后備人員儲(chǔ)備充足狀況計(jì)算公式儲(chǔ)備的各層次人員的數(shù)量設(shè)立目的為公司后續(xù)發(fā)展提供人力資源的保證數(shù)據(jù)收集人力資源部（短期指 1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值按學(xué)歷和經(jīng)驗(yàn)要求在人數(shù)上滿(mǎn)足長(zhǎng)期目標(biāo)值各級(jí)工程師的梯隊(duì)指標(biāo)名稱(chēng)7、針對(duì)各類(lèi)人員的激勵(lì)約束機(jī)制的完備與有效性計(jì)算公式考核體系一針對(duì)所有各類(lèi)人員的考核，斬?cái)唷澳瞎壬痹诠镜纳嫱寥?，使業(yè)績(jī) 好貢獻(xiàn)大的員工真

25、正獲得應(yīng)有的收益薪酬體系的完備程度一配合考核設(shè)立目的強(qiáng)化人員管理，使公司的市場(chǎng)壓力在公司內(nèi)層層傳遞，實(shí)現(xiàn)人人身上有壓力數(shù)據(jù)收集總經(jīng)理、人力資源部（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值初步構(gòu)建體系長(zhǎng)期目標(biāo)值體系完善并咼效執(zhí)行指標(biāo)名稱(chēng)&員工合理化建議收集、分析、反饋渠道暢通狀況和效益水平計(jì)算公式員工關(guān)系管理程序的建立對(duì)于合理化建議的收集、分析等有明確的規(guī)定 效益水平可以從各部門(mén)通過(guò)員工的建議而節(jié)約的成本來(lái)考量設(shè)立目的體現(xiàn)公司在員工關(guān)系管理和內(nèi)部溝通管理上的順暢水平及員工的精神面貌數(shù)據(jù)收集人力資源部、各部門(mén)主要管理者（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)

26、值初步試行員工關(guān)系管理程序長(zhǎng)期目標(biāo)值有一定的實(shí)際效果3.5、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)指標(biāo)名稱(chēng)1、決策風(fēng)險(xiǎn)一業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）組合風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算公式產(chǎn)品組合如果缺少協(xié)冋效應(yīng)，很可能使不贏利的產(chǎn)品拖跨贏利性的產(chǎn)品，所以要考慮： 公司在產(chǎn)業(yè)鏈上什么位置能牢固樹(shù)立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品組合的當(dāng)下及此后協(xié)同效應(yīng)的投入產(chǎn)出比如何設(shè)立目的從產(chǎn)品組合的角度考慮公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集董事會(huì)、總經(jīng)理（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)2、決策風(fēng)險(xiǎn)一行業(yè)（市場(chǎng)定位、匯率、利率、宏觀(guān)政策的把握等）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算公式目標(biāo)市場(chǎng)選擇的風(fēng)險(xiǎn)，例如選擇一些信用低的客戶(hù)容易產(chǎn)生死帳 匯率、利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是公司需要從事大量的進(jìn)出

27、口業(yè)務(wù) 產(chǎn)業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)等設(shè)立目的強(qiáng)調(diào)對(duì)宏觀(guān)政策產(chǎn)業(yè)環(huán)境、貨幣金融及和我公司相關(guān)產(chǎn)業(yè)研究的重要性數(shù)據(jù)收集董事會(huì)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)3、決策風(fēng)險(xiǎn)一資本的可獲得性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算公式進(jìn)入證券市場(chǎng)的可能性及收益公司的銀行信用等級(jí)可能的債券市場(chǎng)等設(shè)立目的為公司后續(xù)發(fā)展壯大的融資環(huán)境做出評(píng)估數(shù)據(jù)收集董事會(huì)、總經(jīng)理（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值短期目標(biāo)值長(zhǎng)期目標(biāo)值指標(biāo)名稱(chēng)4、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)一資產(chǎn)負(fù)債率計(jì)算公式資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額設(shè)立目的強(qiáng)調(diào)公司關(guān)注財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集財(cái)務(wù)部（短期指1-2年內(nèi)，長(zhǎng)期指3-4年內(nèi)）指標(biāo)值現(xiàn)值68%短期目標(biāo)值65%長(zhǎng)期目標(biāo)值50%指標(biāo)名稱(chēng)5、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)一營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~計(jì)算公式營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流