街道行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作方案

1、百度文庫讓每個人平等地提升自我街道行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作方案實施內(nèi)控規(guī)范是一項政策性和專業(yè)性較強的系統(tǒng)工 程，各部門各單位要加強溝通協(xié)調(diào)，深入分析執(zhí)行情況，及 時應(yīng)對和解決出現(xiàn)的情況和問題以下是由聘才網(wǎng)小編為大 家整理的范文，歡迎閱讀參考。街道行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作方案為進一步做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作， 貫徹執(zhí)行海寧市財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基 礎(chǔ)性評價工作的通知（海財政100號）文件要求，根據(jù)海寧 市財政局關(guān)于加強財政內(nèi)部控制工作的實施方案精神， 促進我街道有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作，切實做好本 街道內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，結(jié)合本街道實際，特制訂以 下實施方案

2、。一、指導(dǎo)思想貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效 防控機關(guān)事務(wù)及管理中存在的各類風(fēng)險，建立健全機關(guān)、事 業(yè)內(nèi)部約束機制，加強機關(guān)懲防體系建設(shè)。以落實好權(quán)責一 致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán) 的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。以推 進機關(guān)內(nèi)部控制組織體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)、 機關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目 標，與依法行政、廉政建設(shè)、政務(wù)管理緊密聯(lián)系，努力提高 機關(guān)工作質(zhì)量，提升機關(guān)管理水平，保證機關(guān)、事業(yè)干部隊 伍廉潔高效。二、基本原則1 .全面性原則。內(nèi)部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、 改進和反饋全過程，貫穿各項

3、業(yè)務(wù)流程和各個環(huán)節(jié)，覆蓋街 道機關(guān)各部門、事業(yè)單位和崗位，并由全體干部職工參與。2 .制衡性原則。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，在 管理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及職責分配、業(yè)務(wù)流程等方面實現(xiàn)決策、 執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調(diào)。3 .權(quán)責對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執(zhí)行、 監(jiān)督和反饋過程中行使的權(quán)力與承擔的責任相一致。4 .重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，重 點關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位和重大風(fēng)險。5 .適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與耿責分工、業(yè)務(wù)范圍、 風(fēng)險水平和人員構(gòu)成等相適應(yīng)，并根據(jù)新情況及時調(diào)整完善。6 .有效性原則。內(nèi)部控制存在的問題能夠得到及時糾 正和反饋，有效管控各類風(fēng)險。三、

4、工作目標1 .推進機關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)。內(nèi)部控制制度建設(shè) 要堅持突出重點、整體推進，構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴密、配 套完備、有效管用的制度體系。要結(jié)合本單位實際研究制定 科學(xué)、合理的內(nèi)部控制基本制度、專項風(fēng)險控制管理辦法及 各單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度，深入梳理預(yù)算管理、政府 采購、資產(chǎn)管理、項目建設(shè)、決策機制等重點領(lǐng)域和主要流 程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政 風(fēng)險，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求，綜合運 用不相容崗位（職責）分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程 控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進行有效防控。2 .推進機關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)。建立公平有效的內(nèi) 部控制考

5、評機制。科學(xué)確定考核評價的重點和標準，將專項 風(fēng)險內(nèi)部控制辦法及操作規(guī)程當中的風(fēng)險進行量化，設(shè)定合 理的分值，將各部門內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、 風(fēng)險事件應(yīng)對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考 核評價范圍和指標體系，逐步形成科學(xué)、合理、公平、公正 的考核評價指標體系；建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責 必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢 查結(jié)果，對好的部門和個人予以表揚，對工作不力的部門和 個人予以通報，并對內(nèi)部控制失職失察部門和干部職工違規(guī) 行為進行責任追究；強化結(jié)果運用。將部門和個人內(nèi)部控制 制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤， 全面提升管理

6、成效。3 .加強機關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)。根據(jù)市局布署，逐步 將內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程、內(nèi)部控制理念、控制活動、控 制措施等固化融入各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風(fēng) 險識別和預(yù)警機制，通過信息采集、風(fēng)險預(yù)警等技術(shù)手段， 強化流程控制，對機關(guān)資金運行全過程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控 制有效性進行監(jiān)控，對機關(guān)內(nèi)部控制各項業(yè)務(wù)進行管理，做 到過程留痕、責任可追溯，實現(xiàn)機關(guān)各部門內(nèi)部控制的信息 化、程序化和常態(tài)化。四、工作內(nèi)容內(nèi)部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項風(fēng) 險內(nèi)部控制辦法和各部門內(nèi)部控制操作規(guī)程。（一）制定內(nèi)部控制基本制度內(nèi)部控制基本制度，是開展內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)和架構(gòu)，應(yīng) 界定內(nèi)部控制的概念

7、，明確內(nèi)控制度的適用范圍及控制目標, 提出內(nèi)部控制的主要要素和應(yīng)當遵循的原則，明確專項風(fēng)險 內(nèi)部控制的種類，確定內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)，明確內(nèi)部控 制方法和主要內(nèi)容，對內(nèi)部控制職責進行分工，并要做好內(nèi) 部控制檢查和結(jié)果運用。要結(jié)合各自實際情況做好相關(guān)設(shè)計, 明確重點領(lǐng)域、重點業(yè)務(wù)，將主要業(yè)務(wù)、流程進行分類，研 究制定各項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，為推進內(nèi)控機制建設(shè)打好基 礎(chǔ)。（二）制定專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法各部門根據(jù)市內(nèi)控基本制度的要求，結(jié)合本部門實際進 行專題研究，做好專項風(fēng)險防控管理辦法起草工作。要逐項 分析風(fēng)險來源、風(fēng)險點，提出有效的風(fēng)險控制措施，緊密結(jié) 合工作實際，做到風(fēng)險點不落項、內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋

8、。要注意 把握以下幾點：1 .建立權(quán)界清晰、分工合理、權(quán)責一致、協(xié)調(diào)配合、有 效制衡、運轉(zhuǎn)高效的耿責體系，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、 分級授權(quán)的要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制衡。2 .結(jié)合行政績效管理要求進行研究設(shè)計，理順和細化管 理流程，將每項業(yè)務(wù)中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制， 融入流程中的每個環(huán)節(jié)，進入程序節(jié)點，從程序上進行控制。3 .堅持問題導(dǎo)向，結(jié)合業(yè)務(wù)和流程，找出關(guān)鍵節(jié)點，識 別和分析存在的風(fēng)險，綜合運用不相容崗位（職責）分離控制、 授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制制度等 方面進行有效防控。（三）制定內(nèi)部控制操作規(guī)程按照內(nèi)部控制基本制度和專項風(fēng)險防控管理辦法

9、要求, 各部門要認真梳理業(yè)務(wù)流程，研究提出本部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán) 節(jié)和崗位的風(fēng)險防控措施，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。建立符 合內(nèi)部控制基本制度要求，與各專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法相互 交融、有機結(jié)合，覆蓋本部門所有業(yè)務(wù)流程的單位內(nèi)部控制 體系。1 .明確本單位及崗位職責。要嚴格按照“三定”方案等 相關(guān)規(guī)定，厘清單位及各崗位耿責，不缺位、不越位，達到 “過程留痕、責任可追溯”的基本要求。2 .梳理單位內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、劃分責任邊界。厘清單位和 崗位職責后，各單位應(yīng)梳理出本單位各項業(yè)務(wù)流程，把業(yè)務(wù) 流程細化到崗位，將每項業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責、科室 職責、領(lǐng)導(dǎo)耿責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內(nèi)部操 作規(guī)程重在

10、分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責任，明確工作流程中每 個崗位和每個環(huán)節(jié)的責任邊界。每一項業(yè)務(wù)上下游各個環(huán)節(jié) 的責任應(yīng)有效銜接，避免出現(xiàn)責任不清、責任缺位的情況。3 .查找制定風(fēng)險防控措施。各單位應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)流程的 特點，查找并列明每項業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點，確定需要進行 重點控制的流程節(jié)點，制訂有針對性的防控措施。對不同崗 位可按不同風(fēng)險類型制定具體防控措施，對重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié), 要將已制定的專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法中的相關(guān)措施與本單 位的特色措施有機融合。同時，應(yīng)將業(yè)務(wù)風(fēng)險防控與廉政風(fēng) 險防控有機結(jié)合，將每個重要環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險防控措施納入 操作規(guī)程。4 .科學(xué)繪制業(yè)務(wù)流程圖。對于一個完整的業(yè)務(wù)流程，應(yīng) 采用一個流

11、程說明加一個流程圖的形式予以規(guī)范說明，以圖 的形式對業(yè)務(wù)流程進行簡化反映，展示本單位各崗位之間， 以及與其他單位或外部門在業(yè)務(wù)上的銜接關(guān)系。內(nèi)部操作規(guī) 程應(yīng)以操作手冊的形式編寫，高度注重實用性和可操作性, 使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀、 精確地了解業(yè)務(wù)流程，特別是流程中的重點控制環(huán)節(jié)，能盡 快進入角色。五、方法步驟按照市相關(guān)部門要求，馬橋街道于XX年底前完成內(nèi)部 控制制度的建立和實施工作。（一）成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動相關(guān)的工作機 制（XX年9月5日前完成）1 .成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（由單位主要負責人擔任組 長），建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機制，明確內(nèi)部控制牽頭部門 （

12、或崗位），制定、啟動相關(guān)的工作機制。2 .建立與審計、紀檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權(quán)力 運行監(jiān)督及考評機制，確定權(quán)力清單。3 .對本單位業(yè)務(wù)流程進行初步梳理，編制流程圖（草圖）。（二）梳理業(yè)務(wù)流程，開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估，建立健全 單位各項內(nèi)部管理制度（XX年9月中旬前完成）梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系 統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略，在 此基礎(chǔ)上根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）（財會 （XX） 21號）、財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制 建設(shè)的指導(dǎo)意見（財會（XX） 24號）和海寧市財政局關(guān)于 開展行政事業(yè)單內(nèi)部控制建設(shè)的通知文件要求，建立健全

13、 單位各項內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認真執(zhí)行。主要 工作：1 ,梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)， 編制流程圖。2 .系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對 策略。3 .在此基礎(chǔ)上根據(jù)指導(dǎo)意見規(guī)定建立健全單位各項 內(nèi)部管理制度。包括單位層面內(nèi)部控制制度與業(yè)務(wù)層面內(nèi)部 控制制度。單位層面內(nèi)部控制制度包括：集體議事決策制度、關(guān)鍵 崗位管理制度、會計機構(gòu)管理制度。業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度 包括：預(yù)算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府 采購管理制度、資產(chǎn)管理制度、建設(shè)項目管理制度、合同管 理制度。4 .制定八個專項內(nèi)部控制辦法（XX年9月底前）。根據(jù)海 寧市財政局內(nèi)部控制基

14、本制度（試行）中內(nèi)部控制的主要內(nèi) 容，分別由相關(guān)單位牽頭組織制訂法律風(fēng)險防控管理辦法、 政策制定風(fēng)險防控管理辦法、預(yù)算編制風(fēng)險防控管理辦 法、預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險防控管理辦法、公共關(guān)系風(fēng)險防控管 理辦法、機關(guān)運轉(zhuǎn)風(fēng)險防控管理辦法、信息系統(tǒng)管理風(fēng) 險防控管理辦法、機關(guān)運轉(zhuǎn)風(fēng)險防控管理辦法八個專項 內(nèi)部控制辦法。5 .制定內(nèi)部控制操作規(guī)程（XX年10月底前）。各單位根 據(jù)基本制度、八個專項內(nèi)部控制辦法及上級工作部署， 結(jié)合實際，與海寧市財政局對應(yīng)處室銜接，在認真梳理耿責 和流程的基礎(chǔ)上查找風(fēng)險并進行評估定級，制訂內(nèi)部控制操 作規(guī)程。操作規(guī)程由單位負責人把關(guān)，報主管領(lǐng)導(dǎo)審定，報 內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核。（三）開展

15、內(nèi)部控制宣傳教育（XX年9月底前完成）針對國家相關(guān)政策，單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部 控制實施過程中的責任等內(nèi)容進行專題培訓(xùn)。（四）建立內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及 流程（XX年10月中旬前完成）內(nèi)部控制管理系統(tǒng)功能應(yīng)完整反映本單位制度規(guī)定的 各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)控制流程，至少應(yīng)包括預(yù)算管理、收支管理、 政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等方面 業(yè)務(wù)事項并以文件形式下發(fā)各項內(nèi)部控制制度。（五）督導(dǎo)檢查和驗收總結(jié)（XX年11月底）根據(jù)推進內(nèi)部控制的方法步驟，由內(nèi)控辦抽調(diào)專人對街 道各單位各個階段的工作進行督導(dǎo)檢查和通報，并將結(jié)

16、果納 入年終考核。內(nèi)控辦將對牽頭科室制訂的專項內(nèi)部控制辦法, 街道屬各部門、各單位制訂的操作規(guī)程進行審核驗收。（六）進行內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，撰寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告（XX年10月底前完成）內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控 制基礎(chǔ)性評價工作的通知文件、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制 基礎(chǔ)性評價指標評分表填表說明對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工 作進行評價打分并填報附件行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性 評價指標評分表，撰寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，針對存 在扣分情況，提出改進方向和采取的措施。六、工作要求1 .提高思想認識，轉(zhuǎn)變工作理念，自覺投入內(nèi)控建設(shè)工 作。要充分認識加強機關(guān)內(nèi)部控制的重要性和必要性，增強

17、 開展機關(guān)內(nèi)控工作的自覺性。加強內(nèi)部控制建設(shè)，是落實黨 的十八屆五中全會精神建設(shè)法治國的客觀要求，也是從源頭 上落實黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責任，對于建立健全權(quán)力運行的制 約和監(jiān)督機制、減少自由裁量權(quán)、限制公共權(quán)力濫用、有效 避免政府政策制定和執(zhí)行過程中的行政風(fēng)險、法律風(fēng)險與廉 政風(fēng)險等方面具有重要意義。各部門要牢固樹立內(nèi)控理念, 盡快實現(xiàn)由“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的理念轉(zhuǎn)變，將內(nèi) 控意識貫徹于日常工作中，有效防控行政業(yè)務(wù)及管理中的各 類風(fēng)險，提高工作效率。2 .加強組織領(lǐng)導(dǎo)，落實工作責任，順利推進內(nèi)部控制工 作。各部門的負責人是內(nèi)部控制工作的第一責任人，要將建 立和實施內(nèi)部控制作為重要工作精心策劃、周密安排，確