財(cái)務(wù)報(bào)表分析公式

1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析公式一覽表一、短期償債能力分析1、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn) 琳動(dòng)負(fù)債 *2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn) 琳動(dòng)負(fù)債保守速動(dòng)比率=（現(xiàn)金+短期證券+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款凈額）土流動(dòng)負(fù)債i3、現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+短期投資）+流動(dòng)負(fù)債:、營(yíng)運(yùn)能力分析1、營(yíng)業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)2、存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=銷(xiāo)售成本均存貨，其中：平均存貨=（存貨年初數(shù)+存貨年末數(shù)）交3、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=（平均存貨 >360）赍肖售成本4、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）=銷(xiāo)售收入呼均應(yīng)收賬款其中：銷(xiāo)售收入為扣除折扣與折讓后的凈額；應(yīng)收賬款是未扣除壞賬準(zhǔn)備的金額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=（

2、平均應(yīng)收賬款M60）制肖售收入凈額5、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=銷(xiāo)售收入T均流動(dòng)資產(chǎn)i6、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入 均資產(chǎn)總額三、長(zhǎng)期償債能力分析1、資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額 量產(chǎn)總額）（也稱(chēng)舉債經(jīng)營(yíng)比率）2、產(chǎn)權(quán)比率=（負(fù)債總額 峨東權(quán)益）（也稱(chēng)債務(wù)股權(quán)比率）3、有形凈值債務(wù)率=負(fù)債總額+（股東權(quán)益-無(wú)形資產(chǎn)凈值）4、已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)可I息費(fèi)用5、長(zhǎng)期債務(wù)與營(yíng)運(yùn)資金比率=長(zhǎng)期負(fù)債一（流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債）四、盈利能力分析1、銷(xiāo)售凈利率=（凈利潤(rùn)受肖售收入）X100%2、銷(xiāo)售毛利率=（銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售成本）受肖售U入M00%3、資產(chǎn)凈利率=（凈利潤(rùn)-平均資產(chǎn)總額）X100%4、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)

3、T平均凈資產(chǎn)（或年末凈資產(chǎn)）X100%或=銷(xiāo)售凈利率 陽(yáng)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 艱益乘數(shù)5、權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額所有者權(quán)益總額=1 + （1資產(chǎn)負(fù)債率）=1+產(chǎn)權(quán)比率財(cái)務(wù)分析公式大全2010-12-02 18:15:07 來(lái)源：友商網(wǎng) 作者：iyouyou財(cái)務(wù)分析公式大全對(duì)比分析法1、實(shí)際指標(biāo)與計(jì)劃指標(biāo)對(duì)比實(shí)際指標(biāo)較計(jì)劃指標(biāo)增減數(shù)=報(bào)告期的實(shí)際完成數(shù)-報(bào)告期的計(jì)劃數(shù)計(jì)劃完成百分比=實(shí)際完成數(shù)（或預(yù)計(jì)）/計(jì)劃數(shù)（或定額） XI 0 0%實(shí)際指標(biāo)較計(jì)劃指標(biāo)增減百分比=計(jì)劃完成百分比一100%累計(jì)完成計(jì)劃程度=（本年本月止累計(jì)實(shí)際完成數(shù)/本年計(jì)劃數(shù)）XI 0 0%2、本期實(shí)際指標(biāo)同上期或上年同期實(shí)際指標(biāo)對(duì)比本期實(shí)際

4、指標(biāo)較上期或上年同期實(shí)際增減數(shù)=本期實(shí)際指標(biāo)一上期或上年同期實(shí)際指標(biāo)本期實(shí)際指標(biāo)為上期或上年同期實(shí)際指標(biāo)的百分比=本期實(shí)際指標(biāo)為上期或上年同期實(shí)際指標(biāo)的百分比一 10 0%3、本企業(yè)的指標(biāo)同其他同類(lèi)型先進(jìn)企業(yè)的指標(biāo)對(duì)比本企業(yè)實(shí)際指標(biāo)較同類(lèi)型先進(jìn)企業(yè)實(shí)際指標(biāo)增減數(shù)=本企業(yè)實(shí)際指標(biāo)-同類(lèi)型先進(jìn)企業(yè)實(shí)際指標(biāo)本企業(yè)實(shí)際指標(biāo)為同類(lèi)型先進(jìn)企業(yè)實(shí)際指標(biāo)的百分比=本企業(yè)實(shí)際指標(biāo)為同類(lèi)型先進(jìn)企業(yè)實(shí)際指標(biāo)的百分 比1 0 0 %結(jié)構(gòu)分析法結(jié)構(gòu)相對(duì)指標(biāo)=（部分?jǐn)?shù)值/全體數(shù)值）XI 0 0%結(jié)構(gòu)對(duì)比絕對(duì)指標(biāo)=本期結(jié)構(gòu)相對(duì)指標(biāo)-上期結(jié)構(gòu)相對(duì)指標(biāo)結(jié)構(gòu)對(duì)比相對(duì)指標(biāo)=（結(jié)構(gòu)對(duì)比絕對(duì)指標(biāo)/上期結(jié)構(gòu)相對(duì)指標(biāo)）x1 0 0 %平均

5、分析法簡(jiǎn)單算術(shù)平均法=總體各單位數(shù)值之和/總體單位數(shù)加權(quán)算術(shù)平均數(shù)=工（每組數(shù)值x每組單位數(shù)）/瀏組數(shù)值序時(shí)平均數(shù)=各時(shí)期水平之和/時(shí)期的項(xiàng)數(shù)=（1/2首項(xiàng)數(shù)值+中間各項(xiàng)數(shù)值+1/2末項(xiàng)數(shù)值）/ （項(xiàng)數(shù)1 ） 動(dòng)態(tài)分析法發(fā)展速度=報(bào)告期數(shù)值（報(bào)告期水平）/基期數(shù)值（基期水平）XI 0 0%定基發(fā)展速度=報(bào)告期數(shù)值/固定基期數(shù)值XI 0 0%環(huán)比發(fā)展速度=報(bào)告期數(shù)值/前一期數(shù)值XI 0 0%增長(zhǎng)速度=（報(bào)告期數(shù)值基期數(shù)值）/基期數(shù)值 XI 0 0%定基增長(zhǎng)速度=（報(bào)告期數(shù)值固定基期數(shù)值）/固定基期數(shù)值XI 0 0%環(huán)比增長(zhǎng)速度=（報(bào)告期數(shù)值前一期數(shù)值）/前一期數(shù)值XI 0 0%=環(huán)比發(fā)展速度10

6、0%平均增長(zhǎng)速度=平均發(fā)展速度1 0 0 %平衡分析法期末結(jié)存量=期初結(jié)存量十本期生產(chǎn)（入庫(kù)）量一本期耗用（發(fā)出）量本期耗用（發(fā)出）量=期初結(jié)存量十本期生產(chǎn)（入庫(kù)）量一期末結(jié)存量產(chǎn)品產(chǎn)量分析指標(biāo)某種產(chǎn)品產(chǎn)量折合成標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品產(chǎn)量=該種產(chǎn)品產(chǎn)量X該種產(chǎn)品的折合系數(shù) 某種產(chǎn)品的折合系數(shù)=該種產(chǎn)品的指標(biāo)/標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的指標(biāo)產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃完成率=（實(shí)際產(chǎn)量/計(jì)劃產(chǎn)量）XI 0 0%累計(jì)完成月度（或季度）計(jì)劃的總進(jìn)年率=期初至某日止完成生產(chǎn)量累計(jì)數(shù) /本月（或季、年）計(jì)劃生產(chǎn)量XI 0 0%產(chǎn)品產(chǎn)值計(jì)劃完成率=（實(shí)際產(chǎn)值/計(jì)劃產(chǎn)值）XI 0 0%品種完成率=（完成產(chǎn)量計(jì)劃品種數(shù)/計(jì)劃生產(chǎn)品種數(shù)）XI 0 0%品種

7、計(jì)劃完成程度=不計(jì)算超額部分各品種完成計(jì)劃產(chǎn)量 之和/計(jì)劃生產(chǎn)品種數(shù)=按不抵補(bǔ)原則計(jì)數(shù)的實(shí)際產(chǎn)值 /計(jì)劃產(chǎn)值XI 0 0%零件品種完成率=（完成計(jì)劃產(chǎn)量的零件種數(shù)/計(jì)劃規(guī)定生產(chǎn)的零件種數(shù)）X 1 0 0 %生產(chǎn)均衡率=按不抵補(bǔ)原則計(jì)算的產(chǎn)量/分析期計(jì)劃產(chǎn)量XI 0 0%生產(chǎn)成套率=（匯各成套期實(shí)際完成零件成套數(shù)與計(jì)劃零件成套數(shù)的） /計(jì)劃期內(nèi)成套期數(shù)=（工分析期內(nèi)由各成套期實(shí)際完成零件成套數(shù)）/（ w分析期內(nèi)各成套期計(jì)劃零件成套數(shù) x 1 o o %銷(xiāo)貨合同完成率=（本月實(shí)際交貨額/本月合同訂貨額）XI 0 0%銷(xiāo)售收入完成率=（本月實(shí)際銷(xiāo)售收入/本月計(jì)劃銷(xiāo)售收入）XI0 0%新產(chǎn)品試制任務(wù)完

8、成率=（實(shí)際試制成功的新產(chǎn)品品種數(shù) /計(jì)劃試制成功的新產(chǎn)品品種數(shù)）XI 0 0%新產(chǎn)品投產(chǎn)任務(wù)完成率=（實(shí)際投產(chǎn)的新產(chǎn)品品種數(shù)/計(jì)劃投產(chǎn)的新產(chǎn)品品種數(shù)）XI 0 0%新產(chǎn)品試制效益率=（試制成功某項(xiàng)新產(chǎn)品的總價(jià)值量 /試制該項(xiàng)新產(chǎn)品的試制費(fèi)用總額）XI 0 0%產(chǎn)品質(zhì)量分析指標(biāo)產(chǎn)品合格品率=合格品數(shù)量/ （合格品數(shù)量+廢品數(shù)量）XI 0 0%=合格品數(shù)量/ （合格品數(shù)量+不合格品數(shù)量+廢品數(shù)量）X 1 0 0 %=合格品數(shù)量/交驗(yàn)的產(chǎn)品數(shù)量XI 0 0%由于產(chǎn)品合格率提高增加的產(chǎn)量=（計(jì)劃期合格品產(chǎn)量/上期產(chǎn)品合格率）X （計(jì)劃期合格率-上期合格率）不合格品率=不合格品數(shù)量/ （合格品數(shù)量十不

9、合格品數(shù)量）X1 0 0 %由于不合格品率降低增加的產(chǎn)量=（計(jì)劃期合格品產(chǎn)量/ （1上期不合格品率計(jì)劃期不合格品率）批不合格品率=批中不合格品數(shù)/批量 X 1 0 0 %批量=生產(chǎn)間隔期 X平均每日出產(chǎn)量生產(chǎn)間隔期=批量/平均每日出產(chǎn)量產(chǎn)品成品率=合格的成品數(shù)量/投入坯料數(shù)量XI 0 0%合格品工時(shí)率=合格品工時(shí)/ （合格品工時(shí)+廢品工時(shí)）XI 0 0%=廢品數(shù)量/ （合格品數(shù)量+不合格品數(shù)量+廢品數(shù)量）X 1 0 0 %=（內(nèi)廢數(shù)量+外廢數(shù)量）/（本車(chē)間合格品數(shù)量一外廢數(shù)量）十不合格品數(shù)量十（內(nèi)廢數(shù)量十外廢數(shù)量）XI 0 0 %=（內(nèi)廢數(shù)量十外廢數(shù)量）/ （本車(chē)間合格品數(shù)量十不合格品數(shù)量十內(nèi)

10、廢數(shù)量）XI 0 0%廢品工時(shí)率=廢品工時(shí)/ （完成定額工時(shí)十廢品工時(shí)）XI 0 0%廢品損失率=廢品損失/全部產(chǎn)品總成本XI 0 0%產(chǎn)品等級(jí)率=某等級(jí)品數(shù)量/全部合格品數(shù)量XI 0 0%產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定率=I（最高數(shù)值最低數(shù)值）/平均數(shù)值XI0 0%產(chǎn)品返修率=返修品數(shù)量/全部送檢品數(shù)量X1 0 0 %質(zhì)量成本分析質(zhì)量成本總額=內(nèi)部故障成本總額十外部故障成本總額十鑒別成本總額十預(yù)防成本總額質(zhì)量成本率=質(zhì)量成本總額/企業(yè)總產(chǎn)值XI 0 0%產(chǎn)值質(zhì)量成本率=質(zhì)量成本總額/企業(yè)總產(chǎn)值XI 0 0%銷(xiāo)售質(zhì)量成本率=質(zhì)量成本總額/企業(yè)總產(chǎn)值XI 0 0%質(zhì)量故障損失率=（內(nèi)部故障成本十外部故障成本）/企

11、業(yè)總產(chǎn)值X 1 0 0 %利潤(rùn)質(zhì)量成本率=質(zhì)量成本總額/利潤(rùn)X 1 0 0 %最低質(zhì)量成本=每件合格品所負(fù)擔(dān)的廢品損失十每件合格品所負(fù)擔(dān)的預(yù)防鑒定費(fèi)用=每件廢品的損失X（不合格品率/合格品率）+每件合格產(chǎn)品所負(fù)擔(dān)的預(yù)防檢驗(yàn)費(fèi)用X（合格品率/不合格品率）存貨與日平均銷(xiāo)售成本比率 =期末存貨/ （銷(xiāo)售產(chǎn)品成本/365 ） 營(yíng)業(yè)周期營(yíng)業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率+360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=（平均存貨X360） /銷(xiāo)售成本+ （平均應(yīng)收賬款X360/銷(xiāo)售額）現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+短期證券）/流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金凈流量與當(dāng)期債務(wù)比率現(xiàn)金凈流量與當(dāng)期債務(wù)比率=現(xiàn)金凈流量/ （流動(dòng)負(fù)

12、債+當(dāng)年到期的長(zhǎng)期負(fù)債）現(xiàn)金流量與債務(wù)總額比率現(xiàn)金流量與債務(wù)總額之比=現(xiàn)金流量/債務(wù)總額營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售額/平均營(yíng)運(yùn)資本已獲利息倍數(shù)已獲利息倍數(shù)=（凈收益+利息費(fèi)用+所得稅）/利息費(fèi)用固定費(fèi)用補(bǔ)償倍數(shù)固定費(fèi)用補(bǔ)償倍數(shù)=（利息費(fèi)用、稅、少數(shù)權(quán)益和正常營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+租金中的利息部分）/ （利息費(fèi)用+租金中的利息部分）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入/固定資產(chǎn)凈值流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入/流動(dòng)資產(chǎn)平均總額流動(dòng)資產(chǎn)平均總額=（期末流動(dòng)資產(chǎn)+期末流動(dòng)資產(chǎn)）/2資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額x 1 0 0 %產(chǎn)權(quán)比率產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/股東權(quán)益XI 0 0 %有形資產(chǎn)債務(wù)率有

13、形資產(chǎn)債務(wù)率=負(fù)債總額/ （股東權(quán)益無(wú)形資產(chǎn)）XI 0 0%固定資產(chǎn)與股本比率固定資產(chǎn)與股本比率=固定資產(chǎn)/ （股東權(quán)益-無(wú)形資產(chǎn)）長(zhǎng)期債務(wù)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的比率長(zhǎng)期債務(wù)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的比率=長(zhǎng)期債務(wù)/ （流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債）資本金利潤(rùn)率資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)額/資本金 XI 0 0%資產(chǎn)報(bào)酬率資產(chǎn)報(bào)酬率=盈利/平均資產(chǎn) x 1 0 0 %變異資產(chǎn)報(bào)酬率變異資產(chǎn)報(bào)酬率=盈利/ （年初資產(chǎn)占用額十年末資產(chǎn)占用額）/2變異資產(chǎn)報(bào)酬率變異資產(chǎn)報(bào)酬率=（盈利+利息費(fèi)用）/平均資產(chǎn)銷(xiāo)售利潤(rùn)率銷(xiāo)售利潤(rùn)率=利潤(rùn)額/銷(xiāo)售收入 XI 0 0% 銷(xiāo)售利稅率 銷(xiāo)售利稅率=利稅總額/銷(xiāo)售收入 XI 0 0%成本利潤(rùn)率成本利潤(rùn)率=利潤(rùn)額/產(chǎn)品（商品）成本 XI 0 0%凈值報(bào)酬率凈值報(bào)酬率=利潤(rùn)額/平均股東權(quán)益 XI 0 0%混合成本分解的高低點(diǎn)法單位變動(dòng)成本=高低點(diǎn)成本之差/高低點(diǎn)產(chǎn)量之差=（最高點(diǎn)成本最低點(diǎn)成本）/ （最高點(diǎn)產(chǎn)量最低點(diǎn)產(chǎn)量）固定成本=最高（或最低）作業(yè)水平總成本-（單位變動(dòng)成本x最高或最低點(diǎn)產(chǎn)量）保本點(diǎn)分析法保本