




版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡介
1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 小組成員:一、利潤水平分析表項(xiàng)目2013年2012年增減額增減率(%)一、營業(yè)收入16,290,910,11613,775,072,5062,515,837,61018.26 減:營業(yè)成本10,630,422,9978,937,639,9561,692,783,04118.94 營業(yè)稅金及附加 83,529,20172,812,70710,716,49414.72 銷售費(fèi)用 4,410,107,0773,819,649,184590,457,89315.46 管理費(fèi)用 484,235,421 441,902,61242,332,8099.58 財(cái)務(wù)費(fèi)用 53,160
2、,235 64,625,544-11,465,309-17.74 資產(chǎn)減值損失 18,681,27078,855,149-60,173,879-76.31 加:公允價(jià)值變動(dòng)收益-9,565,7519,565,751 投資收益15,344,3415,247,44510,096,896192.42其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營2,327,4015,842,437-3,515,036-60.16二、營業(yè)利潤626,118,256355,269,048270,849,20876.24加:營業(yè)外收入130,389,005107,522,52822,866,47721.27減:營業(yè)外支出48,175,10943,
3、714,3904,460,71910.20其中:非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益46,348,29433,066,19240.17三、利潤總額 708,332,152419,077,18669.02減:所得稅費(fèi)用233,821,23284,190,709149,630,523177.73四、凈利潤 474,510,920334,886,477139,624,44341.69歸屬于母公司所有者的凈利潤406,040,476311,302,62394,737,85330.43少數(shù)股東損益68,470,44423,583,85444,886,590190.31五、其他綜合收益9,772,54516,126,276
4、-6,353,73139.40七、綜合收益總額484,283,465351,012,753133,270,71237.97利潤增減變動(dòng)水平分析: (1)凈利潤分析。該公司2013年度實(shí)現(xiàn)凈利潤474,510,920元,比上年增長了139,624,443元,增長率為41.69%,增長幅度還是挺高的。從水平分析表來看,凈利潤增長的主要原因是利潤總額比上年增長了元,由于所得稅比上年增長149,630,523元,二者相抵,凈利潤增長139,624,443元。 (2) 利潤總額分析。該公司2013年度實(shí)現(xiàn)利潤總額708,332,152元,比上年增長了元,增長率為69.02%,主要由企業(yè)營業(yè)利潤增加引起的
5、,營業(yè)利潤比上年增長270,849,208元,增長率為76.24%,由于營業(yè)外收入和營業(yè)外支出分別增加22,866,477元和4,460,719元,二者相抵,利潤總額增長元。(3) 營業(yè)利潤分析。該公司2013年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤626,118,256元,較上年增長270,849,208元,增長率為76.24%,主要原因是營業(yè)收入和投資收益增加。營業(yè)收入比上年增加2,515,837,610元,增長率為18.26%, 投資收益較上年增長10,096,896元,增長率192.42%,但由于營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失等項(xiàng)目的增減變動(dòng)最終導(dǎo)致營業(yè)利潤增長270,8
6、49,208元。二、共同比利潤表分析項(xiàng)目2013年(%)2012年(%)變動(dòng)情況(%)一、營業(yè)收入1001000.00 減:營業(yè)成本65.2564.880.37 營業(yè)稅金及附加0.510.53-0.02 銷售費(fèi)用27.0727.73-0.66 管理費(fèi)用2.973.20-0.23 財(cái)務(wù)費(fèi)用0.330.47-0.14 資產(chǎn)減值損失0.110.57-0.46 加:公允價(jià)值變動(dòng)收益0.000.000.00 投資收益0.090.040.05其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營0.010.04-0.03二、營業(yè)利潤3.842.581.26加:營業(yè)外收入0.800.780.02減:營業(yè)外支出0.300.320.02其中:
7、非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益0.280.240.04三、利潤總額 4.353.041.31減:所得稅費(fèi)用1.440.610.83四、凈利潤 2.912.430.48利潤構(gòu)成變動(dòng)分析:從利潤垂直表分析表可以看出公司本年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果的構(gòu)成情況。2013年度營業(yè)利潤占營業(yè)收入的比重為3.84%,比上年度的2.58%上升了1.26% ;本年度利潤總額的比重成為4.35%,比上年度的3.04%上升了1.31%;本年度凈利潤的比重為2.91%,比上年度的2.43%上升0.48% 。從利潤的構(gòu)成情況來看,光明乳業(yè)公司盈利能力較上年均有所提高。公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果結(jié)構(gòu)變化的原因,從營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)看,主要是營業(yè)稅金及附加以及
8、財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失的結(jié)構(gòu)下降所導(dǎo)致。利潤總額構(gòu)成增長的主要原因,在于營業(yè)營業(yè)利潤的上升。另外,營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、所得稅費(fèi)用等的變動(dòng),對營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤的結(jié)構(gòu)都帶來一定的影響。三、期間費(fèi)用分析1、銷售費(fèi)用分析項(xiàng)目2013年2012年增減額工資及附加489,714,930435,239,255運(yùn)輸費(fèi)及倉儲(chǔ)費(fèi)757,440,742694,242,236租賃費(fèi)廣告費(fèi)營銷及銷售服務(wù)折舊及攤銷費(fèi)其他70,539,13358,319,774630,046,063484,991,3842,154,115,5541,849,923,20153,310,07050,774,
9、113254,940,585246,159,221合計(jì)4,410,107,0773,819,649,184從以上銷售費(fèi)用數(shù)據(jù)表可以看出,銷售費(fèi)用與上年相比增加了元。其中,工資及附加同比增長元,運(yùn)輸費(fèi)及倉儲(chǔ)費(fèi)增長元,租賃費(fèi)增長元,廣告費(fèi)增長元,營銷及銷售服務(wù)增長元,折舊及攤銷費(fèi)增長元,其他費(fèi)用增長元,其中以廣告費(fèi)和營銷及銷售服務(wù)增長數(shù)額最大,說明了公司在2013年度加強(qiáng)了產(chǎn)品宣傳和銷售服務(wù)。2、管理費(fèi)用分析項(xiàng)目2013年2012年增減額工資及附加190,293,570188,413,332折舊及攤銷30,888,15826,943,762技術(shù)開發(fā)費(fèi)44,857,95135,559,201租賃費(fèi)1
10、2,913,9677,986,724股權(quán)激勵(lì)成本攤銷8,343,4019,467,545-其他196,938,374173,532,048合計(jì)484,235,421441,902,612從以上管理費(fèi)用數(shù)據(jù)表分析可知,本公司2013年度管理費(fèi)用較上年同比增長了元。其中工資及附加、折舊及攤銷、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、租賃費(fèi)和其他費(fèi)用均有增長,只有股權(quán)激勵(lì)成本攤銷下降了元,這體現(xiàn)出公司該年度公司高層在運(yùn)用股權(quán)激勵(lì)員工方針政策方面的變化。3、財(cái)務(wù)費(fèi)用分析項(xiàng)目2013年2012年增減額利息支出74,155,30880,439,350-減:已資本化的利息費(fèi)用6,907,7058,983,672-減:利息收入28,521,75118,028,767匯兌差額(496
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 水電行業(yè)2025年技術(shù)創(chuàng)新動(dòng)態(tài)與大型水電項(xiàng)目投資效益研究報(bào)告001
- 基于風(fēng)險(xiǎn)管理的2025年文化旅游小鎮(zhèn)開發(fā)社會(huì)穩(wěn)定評估報(bào)告
- 2025年元宇宙社交平臺(tái)虛擬身份認(rèn)同與用戶體驗(yàn)研究報(bào)告
- 二手交易電商平臺(tái)信用體系建設(shè)與信用評級行業(yè)規(guī)范研究報(bào)告001
- 2025年農(nóng)業(yè)新型經(jīng)營主體農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新與培育路徑研究報(bào)告
- 2025屆山東省濟(jì)南市萊蕪區(qū)蓮河學(xué)校英語八年級第二學(xué)期期中考試試題含答案
- 2025年農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化中的農(nóng)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)案例報(bào)告
- 數(shù)字孿生在城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的應(yīng)用模式及2025年發(fā)展趨勢報(bào)告
- 2025年醫(yī)藥流通供應(yīng)鏈優(yōu)化與成本控制創(chuàng)新策略研究報(bào)告
- 工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)數(shù)字水印技術(shù)實(shí)時(shí)監(jiān)測與數(shù)據(jù)安全預(yù)警:2025年數(shù)據(jù)保護(hù)解決方案報(bào)告
- 2024年全國“紅旗杯”班組長大賽(復(fù)賽)備考試題庫(簡答、案例分析題)
- 全國住房城鄉(xiāng)建設(shè)行業(yè)職業(yè)技能大賽各賽項(xiàng)技術(shù)文件 C1-建筑信息模型技術(shù)員LS技術(shù)文件
- 北京大學(xué)2024年強(qiáng)基計(jì)劃筆試數(shù)學(xué)試題(解析)
- 2023-2024學(xué)年四川省南充市儀隴縣五年級數(shù)學(xué)第二學(xué)期期末經(jīng)典試題含解析
- 畜禽屠宰企業(yè)獸醫(yī)衛(wèi)生檢驗(yàn)人員考試試題
- 醫(yī)療廢物污水培訓(xùn)課件
- 設(shè)備維保的預(yù)防性維修與預(yù)防性管理
- 2022-2023學(xué)年湖北省黃岡市武穴市七年級(下)期末歷史試卷(含解析)
- 2024年江蘇瑞海投資控股集團(tuán)有限公司招聘筆試參考題庫含答案解析
- 山東省濟(jì)南市南山區(qū)2022-2023學(xué)年六年級下學(xué)期期末考試語文試題
- 《眼球的結(jié)構(gòu)與功能》課件
評論
0/150
提交評論