醫(yī)學(xué)部工會會計人員崗位責(zé)任制度（試行）

1、醫(yī)學(xué)部工會會計人員崗位責(zé)任制度（試行）為分清職責(zé)，嚴(yán)明紀(jì)律，規(guī)范醫(yī)學(xué)部工會會計工作，根據(jù)中華人民共和國會計法、財政部會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，工會會計制度規(guī)定，結(jié)合醫(yī)學(xué)部工會財會工作實際，特制定本規(guī)章。第一條 會計人員的工作崗位設(shè)置會計人員的工作崗位分為會計崗位和出納崗位。第二條 會計人員工作要求（一）會計人員由持有會計從業(yè)資格證書的財務(wù)人員擔(dān)任。（二）分設(shè)的會計崗位、出納崗位對工會錢、帳、物分管，保證分工明確，相互監(jiān)督，并按規(guī)定程序接受工會經(jīng)費審查委員會的監(jiān)督。（三）各崗位的會計人員在醫(yī)學(xué)部工會主管領(lǐng)導(dǎo)直接領(lǐng)導(dǎo)下，從大局出發(fā)，發(fā)揚互助協(xié)作精神，緊密配合，共同做好財會工作。第三條 會計崗位職責(zé)（一）在

2、醫(yī)學(xué)部工會主管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，制定醫(yī)學(xué)部工會系統(tǒng)財務(wù)工作年度工作計劃和目標(biāo)，草擬工會財務(wù)工作報告和文件，調(diào)查、研究、指導(dǎo)工會經(jīng)費收、管、用工作，組織、按時保質(zhì)完成各項財會工作任務(wù)。（二）積極宣傳、貫徹執(zhí)行工會會計制度和相關(guān)法規(guī)、制度，根據(jù)本單位具體情況組織制定相關(guān)的財務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。（三）參與審查研究醫(yī)學(xué)部工會系統(tǒng)經(jīng)費收支的會議，協(xié)助擬定相關(guān)經(jīng)濟合同、協(xié)議及其經(jīng)濟文件。（四）主持編制本級工會年度經(jīng)費收支預(yù)算，合理安排和調(diào)度使用經(jīng)費。（五）負責(zé)對工會各項經(jīng)費收支和預(yù)決算的審核、檢查、分析，對收支中存在的問題及時向主管領(lǐng)導(dǎo)提出改進建議和措施。（六）負責(zé)審核會計憑證、帳簿和會計報表，對審核

3、中發(fā)現(xiàn)的問題和差錯，及時指導(dǎo)督促有關(guān)人員查明和更正處理。（七）負責(zé)工會經(jīng)費收繳、財務(wù)工作考核和財務(wù)收支情況的分析，對工會經(jīng)費收支中存在的問題，及時向主管領(lǐng)導(dǎo)提出改進意見建議和措施，保證工會經(jīng)費收支預(yù)算的順利執(zhí)行。（八）負責(zé)對院級工會預(yù)決算的審核和決算匯總工作，按上級工會規(guī)定要求報送各項會計報表和資料。（九）組織醫(yī)學(xué)部工會系統(tǒng)財會人員學(xué)習(xí)財經(jīng)政策、法規(guī)、財務(wù)制度和會計知識，不斷提高財會人員素質(zhì)。（十）熟悉有關(guān)財經(jīng)政策、法令和規(guī)章制度，按照工會會計制度設(shè)置會計科目和會計帳簿，根據(jù)各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及時、正確填制會計憑證，做好記帳、算帳、結(jié)帳、對帳和編制報送財務(wù)報告。（十一）負責(zé)工會經(jīng)費收支總帳、明細帳的

4、核算和撥交工會經(jīng)費收入臺帳的登記，正確及時核算各項收入和支出，按規(guī)定比例計算經(jīng)費分成，及時足額上解工會經(jīng)費，定期分析、通報工會經(jīng)費收繳情況。（十二）負責(zé)單位貨幣資金收付業(yè)務(wù)審核。審核貨幣資金支付業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容是否合規(guī)，金額計算是否準(zhǔn)確，報銷手續(xù)、相關(guān)單證是否齊全等。發(fā)現(xiàn)問題提出整改意見并及時向醫(yī)學(xué)部工會主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。（十三）負責(zé)工會財產(chǎn)物資的管理與核算。按月與出納做好現(xiàn)金、銀行存款余額的核對工作，確保帳實相符。及時登記固定資產(chǎn)明細帳，定期與財產(chǎn)管理人員核對，年終配合財產(chǎn)管理人員進行一次財產(chǎn)清查盤點，以保證帳物相符。（十四）負責(zé)往來款項的明細核算。對各種應(yīng)收、暫

5、付款項應(yīng)及時催收，對應(yīng)付及暫收款項應(yīng)及時清理結(jié)算。（十五）負責(zé)整理、裝訂、保管好記帳憑證、帳簿、會計報表和其他會計資料，并按規(guī)定及時移交檔案管理部門歸檔。 （十六）負責(zé)各類票據(jù)的購買、領(lǐng)用和保管，領(lǐng)用時必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，防止票據(jù)的遺失和被盜用。第四條 出納崗位職責(zé)（一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國家的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，及時、正確辦理現(xiàn)金、銀行存款收、付業(yè)務(wù)。（二）復(fù)核收付款憑證。主要檢查收付款憑證與所附原始憑證會計事項是否一致，金額是否相等，有無領(lǐng)導(dǎo)審批簽字和會計審核，是否符合現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算規(guī)定，復(fù)核無誤后才能辦理款項收付。不得以“白條”、有價證券抵庫，更不得任意

6、挪用和坐支現(xiàn)金。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。（三）及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)?，F(xiàn)金的庫存情況應(yīng)每周兩次盤點核實，確保帳款相符，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。銀行存款月末余額應(yīng)與銀行對帳單進行核對；定期編制“現(xiàn)金及銀行存款庫存表”，隨原始憑證移交給會計做帳，并與會計辦理交接手續(xù)。（四）負責(zé)保管庫存現(xiàn)金。要確保本單位日常收入的現(xiàn)金和庫存現(xiàn)金安全。要保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得隨意轉(zhuǎn)交他人代為保管。（五）保管有關(guān)印章和空白支票。對所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用。對空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。（六）協(xié)助會計做好往來款項的清