信息表（XXB）填報說明

1、信息表（XXB）填報說明1. 統(tǒng)一社會信用代碼 D1已使用統(tǒng)一社會信用代碼的企業(yè)，按照18位統(tǒng)一社會信用代碼填寫。尚未使用統(tǒng)一社會信用代碼的企業(yè)，填寫納稅人識別號。2. 納稅人名稱 D2納稅人名稱以該納稅人在工商行政管理局登記注冊的漢字名稱為準(zhǔn)。3. 企業(yè)規(guī)模 D3根據(jù)關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知（工信部聯(lián)企業(yè)2011300號）相關(guān)內(nèi)容進行劃分，下分：1.大型企業(yè)；2.中型企業(yè)；3.小型企業(yè)；4.微型企業(yè)。4. 國民經(jīng)濟行業(yè)類別代碼 D4按納稅人實際從事的主要社會經(jīng)濟活動性質(zhì)分類，按GB/T4754-2017執(zhí)行5. 納稅人登記注冊類型代碼 D5企業(yè)按工商行政管理機關(guān)登記或變更登記時核定

2、的注冊類型填寫6. 是否為法人企業(yè) D6以工商行政管理機關(guān)登記注冊的為準(zhǔn)，0表示非獨立核算的非法人企業(yè)，1表示是獨立核算的非法人企業(yè)，2表示法人企業(yè)7. 企業(yè)隸屬關(guān)系 D7僅限于國有、集體、國有獨資企業(yè)、國有絕對控股上市企業(yè)、國有相對控股上市企業(yè)、國有絕對控股非上市企業(yè)、國有相對控股非上市企業(yè)，即納稅人登記類型代碼為110、120、151、161、162、164、165的納稅人填寫！8. 中央企業(yè)代碼 D8中央企業(yè)（企業(yè)行政隸屬關(guān)系代碼為10），其企業(yè)主管部門代碼按以下規(guī)定填寫（其分類大致為：91開頭表示工業(yè)企業(yè)，92開頭表示流通企業(yè)，93開頭表示新聞出版，94開頭表示郵政通信，95開頭表示交

3、通企業(yè)，96開頭表示金融保險企業(yè)，97開頭表示水電工程；98開頭表示建筑安裝企業(yè)）；99開頭表示其他企業(yè)（企業(yè)行政隸屬關(guān)系代碼不為10），中央級企業(yè)合并會計報表的成員企業(yè)填寫母公司代碼。9. 上市區(qū)域 E9用1位數(shù)字表示非上市公司，上海證券交易所，深圳證券交易所，香港證券交易所，納斯達克上市公司，美國證券交易所，紐約證券交易所，倫敦證券交易所，新加坡證券交易所，其他證券交易所10. 股票代碼 I9股票代碼用6位數(shù)字表示（限在上海、深圳上市的公司根據(jù)其上市證券代碼數(shù)字部分填寫）11. 所在地行政區(qū)劃代碼 D10填寫登記注冊地的行政區(qū)劃代碼12. 增值稅繳納方式代碼 D11用1位數(shù)字表示非增值稅納

4、稅人，0表示非增值稅納稅人，1表示獨立繳納增值稅的一般納稅人，2表示獨立繳納增值稅的小規(guī)模納稅人，3表示作為分支機構(gòu)其增值稅由總機構(gòu)匯總繳納的納稅人，4表示作為總機構(gòu)繳納包括分支機構(gòu)增值稅的納稅人增值稅的一般納稅人13. 增值稅優(yōu)惠政策代碼 D12根據(jù)免稅、減稅、即征即退、先征后退（返）等增值稅優(yōu)惠類型，從列表中選擇適用的政策?？啥噙x14. 增值稅出口退（免）稅方式代碼 D13用1位數(shù)字表示，0表示未辦理出口退（免）稅認(rèn)定的納稅人，1表示已辦理出口退（免）稅認(rèn)定的屬于一般納稅人的生產(chǎn)企業(yè)，2表示已辦理出口退稅認(rèn)定的屬于一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)，3表示已辦理出口退（免）稅認(rèn)定的增值稅小規(guī)模納稅人，4

5、表示已辦理出口退（免）稅認(rèn)定的其他納稅人15. 加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼 D14用1位數(shù)字表示，0表示非加工貿(mào)易企業(yè)，1表示海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)加工貿(mào)易企業(yè)，2表示海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)外加工貿(mào)易企業(yè)16. 加工貿(mào)易業(yè)務(wù)類型代碼 D15用1位數(shù)字表示不是加工貿(mào)易企業(yè)，0表示本年未發(fā)生加工貿(mào)易業(yè)務(wù)，1表示本年發(fā)生進料加工業(yè)務(wù)，2表示本年發(fā)生來料加工業(yè)務(wù)，3表示本年既發(fā)生進料加工又發(fā)生來料加工業(yè)務(wù)17. 海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域和場所代碼 D16僅限于注冊在保稅區(qū)、出口加工區(qū)、綜合保稅區(qū)、保稅港區(qū)、保稅物流園區(qū)、保稅物流中心B型等各類海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域或場所內(nèi)的企業(yè)填寫18. 消費稅繳納方式代碼 D17用1位數(shù)字表示，主要

6、分為消費稅納稅人和非消費稅納稅人兩類。具體參見下拉框選項。19. 城市維護建設(shè)稅繳納方式代碼 D18用1位數(shù)字表示。0表示本年度未發(fā)生應(yīng)交城市維護建設(shè)稅，1表示納稅人適用1%稅率，2表示納稅人適用5%稅率，3表示納稅人適用7%稅率，4表示納稅人適用兩個以上稅率20. 企業(yè)所得稅繳納方式代碼 D19用1位數(shù)字表示，0表示非企業(yè)所得稅納稅人，1表示依率計征并獨立繳納企業(yè)所得稅的納稅人，2表示核定征收并獨立繳納企業(yè)所得稅的納稅人，3作為分支機構(gòu)其企業(yè)所得稅由總機構(gòu)匯總繳納的納稅人，4表示作為總機構(gòu)繳納包括分支機構(gòu)企業(yè)所得稅的納稅人21. 房產(chǎn)稅繳納方式和應(yīng)稅房產(chǎn)座落地代碼 D200表示非房產(chǎn)稅納稅人

7、，1表示房產(chǎn)稅納稅人且房產(chǎn)全部位于城市市區(qū)，2表示房產(chǎn)稅納稅人且房產(chǎn)全部位于縣城，3表示房產(chǎn)稅納稅人且房產(chǎn)全部位于建制鎮(zhèn)，4表示房產(chǎn)稅納稅人且房產(chǎn)全部位于工礦區(qū)，5表示房產(chǎn)稅納稅人且應(yīng)稅房產(chǎn)座落地在上述兩種或兩種以上地點22. 城鎮(zhèn)土地使用稅繳納方式和應(yīng)稅土地座落地代碼 D210表示非城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人，1表示城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人且土地全部位于城市市區(qū)，2表示城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人且土地全部位于縣城，3表示城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人且土地全部位于建制鎮(zhèn)，4表示城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人且土地全部位于工礦區(qū)，5表示城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人且應(yīng)稅土地座落上述兩種或兩種以上地區(qū)23. 車船稅繳納方式代碼 D220表

8、示非車船稅納稅人，1表示車船稅納稅人，2表示代收（扣）代繳義務(wù)人，3表示既是車船稅納稅人又是代收（扣）代繳義務(wù)人24. 土地增值稅繳納方式代碼 D230表示本年度未發(fā)生應(yīng)交土地增值稅的企業(yè)，1表示本年度發(fā)生應(yīng)交土地增值稅的企業(yè)25. 耕地占用稅繳納方式代碼 D240表示本年度未發(fā)生應(yīng)交耕地占用稅的企業(yè)，1表示本年度發(fā)生應(yīng)交耕地占用稅的企業(yè)26. 契稅繳納方式代碼 D250表示本年度未發(fā)生應(yīng)交契稅的企業(yè)，1表示本年度發(fā)生應(yīng)交契稅的企業(yè)27. 是否編制現(xiàn)金流量表 D260表示不編制現(xiàn)金流量表，1表示編制現(xiàn)金流量表28. D27內(nèi)資企業(yè)以工商注冊時間為準(zhǔn)，外商投資企業(yè)和外國企業(yè)以批準(zhǔn)證書時間為準(zhǔn)29

9、. 調(diào)查方式代碼 D29用1位數(shù)字表示0、是重點調(diào)查擔(dān)不是抽樣調(diào)查的納稅人，1、是抽樣調(diào)查的但不是重點調(diào)查的納稅人，2、既是抽樣調(diào)查又是重點調(diào)查的納稅人30. 是否自貿(mào)區(qū)企業(yè) D300表示不是自由貿(mào)易試驗區(qū)的企業(yè)，1表示是自由貿(mào)易試驗區(qū)的企業(yè)31. D31請稅務(wù)機關(guān)填寫6位自定義代碼。調(diào)查問卷表（B3）填報說明1. 一疫情對企業(yè)資金影響、當(dāng)前企業(yè)在供需方面面臨的困難是什么？A.影響較大B.影響程度一般C.影響較小D.無影響 D42. 二上半年經(jīng)營情況、美國采取的加征關(guān)稅、實體清單等措施對本企業(yè)上半年的生產(chǎn)經(jīng)營影響程度如何？A.增長50%以上B.增長20%-50%C.增長20%以內(nèi)D.基本持平E

10、.下降20%以內(nèi)F.下降20%-50%G.下降50%以上H.無進口 D143. 三生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)期、下半年本企業(yè)整體發(fā)展預(yù)期如何？A.影響較大B.影響程度一般C.影響較小D.無影響 D164. 四稅費優(yōu)惠政策感受、受稅費優(yōu)惠政策影響，本企業(yè)總的稅費負(fù)擔(dān)水平如何變化？A.非常積極B.比較積極C.無明顯影響 D285. 四稅費優(yōu)惠政策感受、受到稅費優(yōu)惠政策激勵，本企業(yè)預(yù)計在生產(chǎn)要素投入方面將有哪些變化？（可多選）A.明顯減輕B.稍有減輕C.沒有變化D.有所上升 D306. 五工業(yè)企業(yè)填寫指標(biāo)、上半年本企業(yè)產(chǎn)能利用率（實際產(chǎn)出/生產(chǎn)能力）達到多少？A.增加雇傭職工人數(shù)B.增加雇傭職工工資待遇C.增加實物

11、投資，如固定資產(chǎn)、原材料等D.增加研發(fā)及外購技術(shù)E.與上年相比各項投入均不變或下降 D327. 五工業(yè)企業(yè)填寫指標(biāo)、上半年原材料購進（包括進口）金額較去年同期有何變化？A.超過100%B.80%-100%C.50%-80%D.20%-50%E.20%以內(nèi) D348. 五工業(yè)企業(yè)填寫指標(biāo)、上半年原材料購進或進口是否受阻及主要原因是？（可多選，按重要性程度排序）A.增長20%以上B.增長20%以內(nèi)C.基本持平D.下降20%以內(nèi)E.下降20%以上 D369. 五工業(yè)企業(yè)填寫指標(biāo)、當(dāng)前原材料庫存較去年同期有何變化？A.購進受阻，受國內(nèi)疫情影響B(tài).進口受阻，受國際疫情影響C.進口受阻，受美國實體清單等措

12、施影響D.購進或進口受阻，其他因素影響E.未受影響 D3810. 五工業(yè)企業(yè)填寫指標(biāo)、當(dāng)前原材料庫存可維持多長時間的生產(chǎn)？A.增長20%以上B.增長20%以內(nèi)C.基本持平D.下降20%以內(nèi)E.下降20%以上 D4011. 五工業(yè)企業(yè)填寫指標(biāo)、與上半年相比，下半年本企業(yè)產(chǎn)能規(guī)模方面有何計劃？A.3個月以上B.2個月到3個月C.1個月到2個月D.1個月以內(nèi) D42企業(yè)表 （B0）填報說明1. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）內(nèi)銷貨物勞務(wù)銷售額本年一般項目按適用稅率計稅銷售額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F2填寫納稅人本期按一般計稅方法計算繳納增值稅的銷售額，包含：在財務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)

13、定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售和價外費用的銷售額；外貿(mào)企業(yè)作價銷售進料加工復(fù)出口貨物的銷售額；稅務(wù)、財政、審計部門檢查后按一般計稅方法計算調(diào)整的銷售額。服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的不含稅銷售額。2. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）內(nèi)銷貨物勞務(wù)銷售額本年一般項目按簡易辦法計稅銷售額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F3填寫納稅人本期按簡易計稅方法計算增值稅的銷售額。包含納稅檢查調(diào)整按簡易計稅方法計算增值稅的銷售額。服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項目的，本欄應(yīng)填寫扣除之前的不含稅銷售額；服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的分支機構(gòu)，其當(dāng)期按預(yù)征率計算繳納增值稅

14、的銷售額也填入本欄。3. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）內(nèi)銷貨物勞務(wù)銷售額本年免稅銷售額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F4是指企業(yè)國內(nèi)銷售貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按照國家稅收政策直接免征增值稅的銷售額。4. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）內(nèi)銷貨物勞務(wù)銷售額本年即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)銷售額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F5是指企業(yè)國內(nèi)銷售貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按照國家稅收政策給予即征即退的銷售額，可按照主管稅務(wù)機關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報表中“即征即退銷售額”欄的本年累計數(shù)填寫。5. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）銷項稅額應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本年實際扣除金

15、額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F6指適用差額征稅的營改增試點企業(yè)，允許其從取得的應(yīng)稅服務(wù)全部價款和價外費用中實際扣除的金額。6. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）銷項稅額本年銷項稅額（7=8+9+10）全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F7按本表所列公式計算填寫,營改增試點企業(yè)，應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的，應(yīng)填寫扣除之后的銷項稅額。7. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）銷項稅額1.適用17%或16%稅率的銷項稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F8根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報表中銷項欄適用稅率為16或13%的稅額欄各行數(shù)據(jù)合計數(shù)填寫。本項目不含適用16或13%稅率的銷貨

16、退回、折讓及折扣的銷項稅額合計數(shù)。8. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）銷項稅額.適用11%或10%稅率的銷項稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F9根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報表中銷項欄適用稅率為10或9%的稅額欄各行數(shù)據(jù)合計數(shù)填寫。本項目不含適用10或9%稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項稅額合計數(shù)。9. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）銷項稅額.適用6%稅率的銷項稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F10根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報表中“銷項”欄“適用稅率”為6的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計數(shù)填寫。本項目不含適用6稅率的銷貨退回、折讓及折扣

17、的銷項稅額合計數(shù)。10. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）進項稅額本年進項稅額（11=12+16+19+20）全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F11指納稅人本期申報抵扣的進項稅額。根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報表“進項稅額”欄合計數(shù)填寫。11. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）進項稅額1.適用17%或16%稅率的進項稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F12一般納稅人根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報表進項欄適用16%或13%稅率的本期發(fā)生額指標(biāo)的全年合計數(shù)填列。12. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）進項稅額采購國產(chǎn)設(shè)備進項稅額全年累計數(shù)或期初、

18、期末數(shù) F13指納稅人當(dāng)年在國內(nèi)采購設(shè)備時取得的增值稅專用發(fā)票上標(biāo)明的增值稅額，按年終累計額填寫。13. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）進項稅額海關(guān)完稅憑證適用17%或16%稅率抵扣的進項稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F14填寫以進口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用16%或13%稅率的進項稅額全年累計數(shù),數(shù)據(jù)應(yīng)小于等于增值稅納稅申報表附列資料二第五欄。14. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）進項稅額進口機器設(shè)備進項稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F15指納稅人當(dāng)年進口設(shè)備時向主管海關(guān)繳納的進口環(huán)節(jié)增值稅，根據(jù)進口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專用繳款書及進口設(shè)備規(guī)模，按

19、年終累計額填寫。15. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）進項稅額.適用11%或10%稅率或扣除率的進項稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F16填寫以進口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用10%或9%稅率的進項稅額全年累計數(shù),數(shù)據(jù)應(yīng)小于等于增值稅納稅申報表附列資料二第五欄。16. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）進項稅額海關(guān)完稅憑證適用11%或10%稅率抵扣的進項稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F17填寫以進口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用10或9%稅率的進項稅額全年累計數(shù),數(shù)據(jù)應(yīng)小于等于增值稅納稅申報表附列資料二第五欄。17. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增

20、值稅納稅申報表填寫）進項稅額農(nóng)產(chǎn)品收購憑證抵扣進項稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F18填寫以農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和普通發(fā)票為抵扣憑證，適用13稅率的進項稅額全年累計數(shù)，數(shù)據(jù)應(yīng)小于等于增值稅納稅申報表附列資料二第六欄。18. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）進項稅額.適用6%稅率的進項稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F19根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報表“進項”欄適用6稅率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計數(shù)填列。19. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）進項稅額.適用5%、3%和減按1.5%征收率的進項稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F20根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報表“

21、進項”欄適用5、3%征收率及減按1.5%征收增值稅的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計數(shù)填列。20. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）進項稅額本年進項稅轉(zhuǎn)出額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F21根據(jù)企業(yè)全年匯總的增值稅納稅申報表中“本期進項稅額”欄各減項（即“免稅貨物用”、“非應(yīng)稅項目用”、“非正常損失”和“簡易辦法征稅貨物用”、“免抵退貨物不得抵扣稅額”和“其他”）的“合計”欄數(shù)據(jù)之和填列。21. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）進項稅額期初留抵增值稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F22指上年年末尚未抵扣的進項稅額。應(yīng)按主管稅務(wù)機關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年1月份的增值稅納稅申報

22、表“稅款計算”欄“上期留抵稅額”指標(biāo)“本月數(shù)”填寫，留抵稅額掛賬的納稅人應(yīng)按主管稅務(wù)機關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年1月份的增值稅納稅申報表“稅款計算”欄“上期留抵稅額”指標(biāo)“本月數(shù)”+“本年累計數(shù)“填寫，也可按照“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目“進項稅額”欄本年期初余額數(shù)填寫。22. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）進項稅額本年應(yīng)抵扣稅額合計(生產(chǎn)企業(yè)=11-21+22-55)或（外貿(mào)企業(yè)=11-21+22）全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F23生產(chǎn)企業(yè)按公式23=11-21+22-55，外貿(mào)企業(yè)按公式23=11-21+22。23. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）進項稅額以期

23、末留抵稅額抵頂欠稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F24指納稅人根據(jù)國稅發(fā)2004112號的規(guī)定，經(jīng)縣以上稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，以當(dāng)期的期末留抵稅額抵減的欠繳增值稅和欠稅滯納金，應(yīng)按照稅務(wù)機關(guān)的實際審批數(shù)填寫。24. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）進項稅額本年實際抵扣的稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F25按增值稅納稅申報表稅款計算欄實際抵扣稅額行的合計數(shù)填寫。本項目包含本期實際抵扣的期初留抵增值稅稅額，但不含出口免抵退稅貨物已退稅額。25. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納本年按簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F26反映一般納稅人本期按簡易計稅方法計算

24、并應(yīng)繳納的增值稅額和小規(guī)模納稅人依征收率計算的應(yīng)納稅額，但不包括按簡易計稅方法計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額。26. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納本年應(yīng)納稅額減征額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F27指當(dāng)年納稅人銷售貨物按增值稅應(yīng)納稅額減按2%征收的增值稅稅額，以及按照規(guī)定可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費?？砂凑赵鲋刀惣{稅申報表中的應(yīng)納稅額減征額累計數(shù)填寫。27. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納本年應(yīng)納稅額合計(28=7-25+26-27)全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F28按本表所列公式計算填寫28. 一增值稅指標(biāo)（主要根

25、據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納本年應(yīng)交查補增值稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F29按納稅申報表要求填寫，是指本期納稅人接受稅務(wù)檢查，按規(guī)定在抵減上期留抵稅額后，應(yīng)補征以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額。29. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納建筑服務(wù)、銷售不動產(chǎn)、出租不動產(chǎn)按2%、3%和5%稅率預(yù)繳全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F30填寫2%、3%、5%稅率（預(yù)繳）的銷項稅額。對應(yīng)口徑為增值稅預(yù)繳申報表第6行第4列。30. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納年初未交增值稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F31指當(dāng)年初企業(yè)應(yīng)繳未繳的增值稅額。應(yīng)按照“應(yīng)交稅金未交增值稅

26、”明細(xì)科目貸方本年期初余額數(shù)填寫，如果“應(yīng)交稅金未交增值稅”明細(xì)科目為借方余額，則以“”號在本項目內(nèi)反映。31. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納年初逾期未繳增值稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F32指當(dāng)年初企業(yè)逾期未交(含緩交) 以前年度的增值稅稅額。應(yīng)按照主管稅務(wù)機關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年1月份的增值稅納稅申報表“稅款計算”欄“截止上期累計欠稅額”指標(biāo)數(shù)據(jù)填列。32. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納本年已納增值稅額（33=34+37）全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F33是指當(dāng)年1月1日至12月31日實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額，包括清理以前年度

27、欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補以前年度和本年度增值稅的實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為上一年度的增值稅額和代扣代繳增值稅，按本表所列公式計算填寫。33. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納1.本年就地已納增值稅額（不含代扣代繳增值稅）全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F34是指當(dāng)年1月1日至12月31日在機構(gòu)所在縣（市）實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和上一年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補以

28、前年度和本年度增值稅的實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的增值稅額和代扣代繳增值稅，可按照“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”會計科目“已交稅金”欄與“應(yīng)交稅金未交增值稅”會計科目借方發(fā)生額的合計數(shù)分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書匯總分析填寫。34. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納（1）本年清理以往年度欠交增值稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F35指當(dāng)年納稅人清理以往年度欠交增值稅而以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。35. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納

29、本年已納查補增值稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F36指當(dāng)年納稅人根據(jù)查補開具繳款書已以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。36. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納.本年異地已納增值稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F37是指當(dāng)年1月1日至12月31日在非機構(gòu)所在縣（市）實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補以前年度和本年度增值稅的實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的增值稅額和代

30、扣代繳增值稅，可按照“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”會計科目“已交稅金”欄與“應(yīng)交稅金未交增值稅”會計科目借方發(fā)生額的合計數(shù)分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書匯總分析填寫。37. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納年末未交增值稅額（38=31+28+29-33-24）全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F38反映企業(yè)當(dāng)年末未交的增值稅稅額，指納稅人當(dāng)年末應(yīng)繳未繳的增值稅額。按本表所列公式計算填寫。38. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納年末逾期未繳增值稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F39是指當(dāng)年末企業(yè)逾期未交的增值稅的欠稅數(shù)額，包括以前年度的欠稅數(shù)額。應(yīng)按

31、照主管稅務(wù)機關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年12月份的增值稅納稅申報表“稅款計算”欄“截止上期累計欠稅額”指標(biāo)數(shù)據(jù)填寫。39. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納本年查補增值稅抵頂留抵稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F40指納稅人本期在稅務(wù)查補中，查補稅額按規(guī)定抵減的留抵稅額。應(yīng)根據(jù)稅務(wù)檢查處理決定書和有關(guān)帳務(wù)處理分析填寫。40. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納年末留抵進項稅額（41=23-24-25-40）全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F41指納稅人當(dāng)年末應(yīng)抵未抵的進項稅余額。按本表所列公式計算填寫41. 一增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納本年

32、收到的內(nèi)銷貨物先征后退、即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)的增值稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F42指當(dāng)年納稅人內(nèi)銷貨物按先征后退、貨物或服務(wù)即征即退政策規(guī)定實際收到的增值稅額。42. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務(wù)服務(wù)銷售額本年出口貨物銷售額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F43指出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報關(guān)出口并在財務(wù)上做銷售的出口貨物銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口貨物的銷售額。43. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務(wù)服務(wù)銷售額本年

33、適用出口退（免）稅政策的出口貨物銷售額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F44指企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報關(guān)出口并在財務(wù)上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的出口貨物銷售額。具體為: 增值稅一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)實行“免、退”辦法的出口貨物銷售額；增值稅一般納稅人的生產(chǎn)企業(yè)實行“免、抵、退”辦法出口貨物的銷售額；以及其他實行免稅辦法的出口貨物銷售額。44. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務(wù)服務(wù)銷售額本年申報退（免）稅的出口貨物銷售額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F45指實行“免、抵、退”辦法的生產(chǎn)企業(yè)、實行“免

34、、退”辦法的外貿(mào)企業(yè)、以及其他實行免稅辦法的出口企業(yè)在當(dāng)年在當(dāng)年1月1日至12月31日期間發(fā)生并在財務(wù)上做銷售的適用出口退（免）稅政策且申報退（免）稅的出口貨物的銷售額。45. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務(wù)服務(wù)銷售額本年出口勞務(wù)銷售額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F46指出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報關(guān)出口并在財務(wù)上做銷售的出口勞務(wù)銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口勞務(wù)的銷售額。46. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務(wù)服務(wù)銷售額本年適

35、用出口退（免）稅政策的出口勞務(wù)銷售額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F47指企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報關(guān)出口并在財務(wù)上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的出口勞務(wù)銷售額。具體為: 增值稅一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)實行“免、退”辦法的出口勞務(wù)銷售額；增值稅一般納稅人的生產(chǎn)企業(yè)實行“免、抵、退”辦法出口勞務(wù)的銷售額；以及其他實行免稅辦法的出口勞務(wù)銷售額。47. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務(wù)服務(wù)銷售額本年申報退（免）稅的出口勞務(wù)銷售額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F48指實行“免、抵、退”辦法的生產(chǎn)企業(yè)、實行“免、

36、退”辦法的外貿(mào)企業(yè)、以及其他實行免稅辦法的出口企業(yè)在當(dāng)年在當(dāng)年1月1日至12月31日期間發(fā)生并在財務(wù)上做銷售的適用出口退（免）稅政策且申報退（免）稅的出口勞務(wù)的銷售額48. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務(wù)服務(wù)銷售額本年出口服務(wù)銷售額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F49指出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報關(guān)出口并在財務(wù)上做銷售的出口服務(wù)銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口服務(wù)的銷售額。49. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務(wù)服務(wù)銷售額本年適用出

37、口退（免）稅政策的跨境應(yīng)稅行為銷售額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F50指企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報關(guān)出口并在財務(wù)上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的跨境應(yīng)稅行為的銷售額。具體為：增值稅一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)實行免、退辦法的跨境應(yīng)稅行為的銷售額；增值稅一般納稅人的生產(chǎn)企業(yè)實行免、抵、退辦法的跨境應(yīng)稅行為的銷售額；以及其他實行免稅辦法的跨境應(yīng)稅行為的銷售額。50. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務(wù)服務(wù)銷售額本年申報退（免）稅政策的跨境應(yīng)稅行為銷售額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F51指實行免、抵、退辦法的生

38、產(chǎn)企業(yè)、實行免、退辦法的外貿(mào)企業(yè)、以及其他實行免稅辦法的出口企業(yè)在當(dāng)年在當(dāng)年1月1日至12月31日期間發(fā)生并在財務(wù)上做銷售的適用出口退（免）稅政策且申報退（免）稅的跨境應(yīng)稅行為的銷售額銷售額。51. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）增值稅出口退稅計算本年按退稅率計算的出口貨物勞務(wù)服務(wù)免抵退稅額（52=53+54）全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F52反映出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間申報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)退稅部門審核受理的免抵退稅額。按本表所列公式計算填寫52. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填

39、寫）增值稅出口退稅計算本年免抵退稅抵減額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F53對實行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人，該指標(biāo)反映在當(dāng)年1月1日至12月31日期間免稅購進原材料的價格與出口貨物退稅率的乘積，可根據(jù)生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表中“免抵退稅額抵減額”指標(biāo)本年累計數(shù)填寫。對有加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人，該指標(biāo)反映在當(dāng)年1月1日至12月31日期間保稅進口的原材料按規(guī)定應(yīng)抵減的稅額。只從事一般貿(mào)易出口的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人、實行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人和自產(chǎn)貨物實行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人不填寫此項目。53.

40、 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）增值稅出口退稅計算本年應(yīng)免抵退稅額（54=55+56）全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F54反映出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間出口貨物發(fā)生的已申報抵減進料稅額后的免抵退稅額凈額。按本表所列公式計算填寫54. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）增值稅出口退稅計算本年適用出口退（免）稅政策出口貨物勞務(wù)服務(wù)的應(yīng)退稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F55指當(dāng)年1月1日至12月31日期間因出口適用出口退稅政策的貨物勞務(wù)而發(fā)生，已申報抵減進料稅額后的應(yīng)退稅額凈額。實行

41、“免、抵、退”辦法出口貨物勞務(wù)企業(yè)增值稅一般納稅人可根據(jù)生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表中“當(dāng)期應(yīng)退稅額”指標(biāo)本年累計數(shù)或增值稅納稅申報表“稅款計算”欄“免抵退貨物已退稅額”指標(biāo)的全年合計數(shù)填寫。實行“免、退”辦法出口貨物的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人根據(jù)相關(guān)資料分析計算填寫。出口自產(chǎn)貨物實行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項目。55. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）增值稅出口退稅計算本年實行“免、抵、退”辦法出口貨物勞務(wù)服務(wù)的應(yīng)免抵稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F

42、56指實行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人在當(dāng)年1月1日至12月31日期間出口貨物勞務(wù),經(jīng)稅務(wù)機關(guān)退稅部門審核批準(zhǔn)的發(fā)生的免抵稅額，可根據(jù)生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表中“當(dāng)期免抵稅額”指標(biāo)本年累計數(shù)填寫。外貿(mào)公司增值稅一般納稅人、出口自產(chǎn)貨物實行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項目。56. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）增值稅出口退稅計算年初適用出口退（免）稅政策出口貨物勞務(wù)服務(wù)的應(yīng)退未退稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F57反映企業(yè)上一年

43、底以前適用出口退稅政策出口貨物勞務(wù)發(fā)生的應(yīng)退未退稅額結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)年的累計數(shù)。實行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人和實行“免、退”辦法出口貨物的專業(yè)外貿(mào)公司增值稅一般納稅人可根據(jù)相關(guān)資料分析填寫。出口自產(chǎn)貨物勞務(wù)實行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項目。57. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）增值稅出口退稅計算本年適用出口退（免）稅政策出口貨物勞務(wù)服務(wù)實際收到的退稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F58指企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間實際收到的本年度和以

44、前年度適用出口退稅政策出口貨物勞務(wù)的退稅額。實行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人和實行“免、退”辦法出口貨物的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人可根據(jù)相關(guān)資料分析填寫。出口自產(chǎn)貨物實行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項目。58. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）增值稅出口退稅計算年末適用出口退（免）稅政策出口貨物勞務(wù)服務(wù)的應(yīng)退未退稅額(59=55+57-58)全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F59反映企業(yè)截止到當(dāng)年12月31日應(yīng)退未退的本年度和以前年度適用出口退稅政

45、策出口貨物勞務(wù)累計的稅額，按本表所列公式計算填寫。59. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口退消費稅的計算本年收到的出口貨物實退消費稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F60指納稅人自營出口或委托外貿(mào)代理出口應(yīng)稅消費品（出口免稅的貨物除外），由稅務(wù)機關(guān)審批并實際收到的退還消費稅額。60. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿(mào)易加工貿(mào)易保稅進口料件的金額（人民幣按到岸價填報)全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F61企業(yè)當(dāng)年從事來料加工、進料加工貿(mào)易方式時，以保稅方式進口的料件總額，根據(jù)海關(guān)報關(guān)單上申

46、報的到岸價折合人民幣填報。61. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿(mào)易加工貿(mào)易保稅直接出口到境外的金額（人民幣按離岸價填報）全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F62企業(yè)當(dāng)年從事來料加工、進料加工貿(mào)易方式時，保稅直接出口到境外的貨物總額，根據(jù)海關(guān)報關(guān)單上申報的離岸價折合人民幣填報。62. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿(mào)易加工貿(mào)易保稅出口到海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域或場所的金額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F63企業(yè)當(dāng)年從事來料加工、進料加工貿(mào)易方式時，保稅出口到境內(nèi)綜合保稅區(qū)、保稅港區(qū)、出口加工區(qū)、

47、保稅物流中心（B型）等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域或場所的貨物總額，根據(jù)海關(guān)報關(guān)單上申報的離岸價折合人民幣填報。但不包括出口到境內(nèi)保稅區(qū)的貨物。63. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿(mào)易加工貿(mào)易轉(zhuǎn)入貨物的金額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F64從事來料加工、進料加工貿(mào)易的企業(yè)，當(dāng)年從其他加工貿(mào)易企業(yè)以保稅方式轉(zhuǎn)入的貨物（料件）總額，根據(jù)海關(guān)加工貿(mào)易手冊有關(guān)指標(biāo)折合人民幣填報。64. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿(mào)易加工貿(mào)易轉(zhuǎn)出貨物的金額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F65從事來料加工、進料加工

48、貿(mào)易的企業(yè)，當(dāng)年以保稅方式轉(zhuǎn)出到其他加工貿(mào)易企業(yè)的貨物（料件）總額，根據(jù)海關(guān)加工貿(mào)易手冊有關(guān)指標(biāo)折合人民幣填報。65. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿(mào)易加工貿(mào)易轉(zhuǎn)為內(nèi)銷的貨物金額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F66企業(yè)當(dāng)年經(jīng)商務(wù)部門批準(zhǔn)后，保稅貨物因故國內(nèi)銷售時的貨物金額（折合人民幣填報）。66. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿(mào)易加工貿(mào)易轉(zhuǎn)為內(nèi)銷的補稅和利息金額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F67企業(yè)當(dāng)年因加工貿(mào)易貨物內(nèi)銷，由海關(guān)按規(guī)定補征的保稅料件的進口環(huán)節(jié)稅收及相應(yīng)利息。67

49、. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿(mào)易加工貿(mào)易采購國產(chǎn)料件的金額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F68企業(yè)當(dāng)年從事加工貿(mào)易生產(chǎn)經(jīng)營過程中，采購的國產(chǎn)料件（不包括設(shè)備）的金額。68. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿(mào)易來料加工收取的工繳費全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F69企業(yè)當(dāng)年從事來料加工業(yè)務(wù)收取的加工工繳費金額全額。69. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）已納進口稅本年貨物進口額(不含加工貿(mào)易保稅進口)全年累計數(shù)或期初、期末數(shù)

50、F70指當(dāng)年1月1日至12月31日實際報關(guān)進口的金額，不包括從事加工貿(mào)易發(fā)生的保稅貨物進口額。根據(jù)進口貨物報關(guān)單匯總填列。70. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）已納進口稅本年已納進口環(huán)節(jié)增值稅（71=14+17）全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F71指當(dāng)年1月1日至12月31日實際繳納的進口環(huán)節(jié)增值稅。根據(jù)全年蓋有銀行收訖章的海關(guān)代征增值稅繳款書匯總填列。71. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）已納進口稅本年已納進口環(huán)節(jié)消費稅全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F72指當(dāng)年1月1日至12月31日實際繳

51、納的進口環(huán)節(jié)消費稅。根據(jù)全年蓋有銀行收訖章的海關(guān)代征消費稅繳款書匯總填列。72. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）已納進口稅本年已納進口關(guān)稅全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F73指當(dāng)年1月1日至12月31日實際繳納的進口關(guān)稅，按蓋有銀行收訖章的全年進口關(guān)稅繳款書匯總填列。73. 二增值稅出口退稅指標(biāo)（根據(jù)出口退（免）稅申報表、加工貿(mào)易合同、進出口稅收繳款書等填寫）已納進口稅本年已納出口關(guān)稅全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F74指當(dāng)年1月1日至12月31日實際繳納的出口關(guān)稅，按蓋有銀行收訖章的全年出口關(guān)稅繳款書匯總填列。74. 三消費稅指標(biāo)（主要根據(jù)消費

52、稅納稅申報表填寫）銷售額本年內(nèi)銷貨物計征消費稅的銷售額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F75是指納稅人本年國內(nèi)銷售應(yīng)稅消費品的銷售額（指從價定率征收消費稅的貨物，包括先從量、后從價定率征收的煙、酒），包括視同銷售貨物的銷售額。按全年匯總的納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。該項目不包括僅實行從量定額征收消費稅的應(yīng)稅消費品的銷售額。75. 三消費稅指標(biāo)（主要根據(jù)消費稅納稅申報表填寫）銷售額本年內(nèi)銷貨物免征消費稅的銷售額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F76是指納稅人本年內(nèi)銷按規(guī)定免征消費稅的應(yīng)稅消費品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。按全年匯總的納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。該項目不包括僅實行從量定額征收消費稅

53、的應(yīng)稅消費品的銷售額。76. 三消費稅指標(biāo)（主要根據(jù)消費稅納稅申報表填寫）銷售額本年出口貨物免征消費稅的銷售額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F77是指納稅人本年銷售出口按規(guī)定免征消費稅的應(yīng)稅消費品的銷售額，包括出口免征消費稅的應(yīng)稅消費品的銷售額（指從價定率征收消費稅的貨物，包括先從量、后從價定率征收的煙、酒）。77. 三消費稅指標(biāo)（主要根據(jù)消費稅納稅申報表填寫）稅額計算本年按規(guī)定的稅率（或稅額）計征的應(yīng)交消費稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F78是指納稅人本年銷售的從價定率征收的應(yīng)稅消費品的銷售額按稅法規(guī)定的稅率計征的應(yīng)交消費稅額與從量定額征收的應(yīng)稅消費品的銷售數(shù)量按稅法規(guī)定的單位稅額計征的應(yīng)交的消

54、費稅額。78. 三消費稅指標(biāo)（主要根據(jù)消費稅納稅申報表填寫）稅額計算本年準(zhǔn)予抵減或抵扣的消費稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F79是指納稅人本年外購或委托加工應(yīng)稅消費品用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品，按規(guī)定允許扣除的消費稅額。按“應(yīng)交稅金應(yīng)交消費稅”借方發(fā)生額分析填寫。79. 三消費稅指標(biāo)（主要根據(jù)消費稅納稅申報表填寫）稅額計算按政策規(guī)定減免的消費稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F80是指納稅人按規(guī)定減免的消費稅額。80. 三消費稅指標(biāo)（主要根據(jù)消費稅納稅申報表填寫）稅額計算本年應(yīng)交消費稅額（81=78-79-80）全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F81是指納稅人當(dāng)年向稅務(wù)機關(guān)申報的應(yīng)繳納的消費稅額。按本表所列

55、公式計算填寫。81. 三消費稅指標(biāo)（主要根據(jù)消費稅納稅申報表填寫）稅額計算本年從價計征的應(yīng)交消費稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F82是指納稅人當(dāng)年銷售應(yīng)稅消費品時按銷售額和從價稅率計算繳納的消費稅額。82. 三消費稅指標(biāo)（主要根據(jù)消費稅納稅申報表填寫）稅額計算本年應(yīng)交按規(guī)定代收代繳、代扣代繳消費稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F83是指負(fù)有代收（扣）代繳消費稅的義務(wù)人按規(guī)定應(yīng)代收（扣）代繳的消費稅額?？筛鶕?jù)代扣代繳稅款報告表分析計算填列，也可按納稅申報表或有關(guān)會計科目的項目填寫。83. 三消費稅指標(biāo)（主要根據(jù)消費稅納稅申報表填寫）稅額計算本年應(yīng)交查補消費稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F84是指納

56、稅人接受稅務(wù)檢查，應(yīng)納的查補的以前年度和本年度的消費稅額，包括查補的以往年度應(yīng)代扣代繳的消費稅額。應(yīng)根據(jù)有關(guān)稅務(wù)處理決定書的補稅金額匯總填寫，或者根據(jù)“應(yīng)交稅金應(yīng)交消費稅”明細(xì)科目分析計算填列。84. 三消費稅指標(biāo)（主要根據(jù)消費稅納稅申報表填寫）稅額繳納年初未交消費稅全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F85指納稅人年初應(yīng)繳未繳的消費稅額。應(yīng)按“應(yīng)交稅金應(yīng)交消費稅”的期初貸方余額填寫。如余額在借方，則以“”號在本項目內(nèi)反映。85. 三消費稅指標(biāo)（主要根據(jù)消費稅納稅申報表填寫）稅額繳納年初逾期未繳消費稅全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F86指當(dāng)年初企業(yè)逾期未交(含緩交) 以前年度的消費稅稅額?？筛鶕?jù)主管稅務(wù)機關(guān)審核確認(rèn)的上一年初逾期未交消費稅額填寫。86. 三消費稅指標(biāo)（主要根據(jù)消費稅納稅申報表填寫）稅額繳納本年已納消費稅額（87=88+92）全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F87是指當(dāng)年1月1日至12月31日實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補以前年度和本年度消費稅的實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為