世界貿(mào)易組織規(guī)則與中國對外貿(mào)易發(fā)展

1、 世界貿(mào)易組織（WTO）規(guī)則與中國對外貿(mào)易發(fā)展（全校共同選修課程）南開大學經(jīng)濟學院WTO研究中心 徐 復(fù)第一章 世界貿(mào)易組織概述一、 名詞解釋（一） 國際貿(mào)易與對外貿(mào)易（二） 貨物貿(mào)易與服務(wù)貿(mào)易（三） 總貿(mào)易與專門貿(mào)易（四） 關(guān)稅領(lǐng)土與關(guān)稅外領(lǐng)土（五） 對外貿(mào)易額與對外貿(mào)易量（六） 關(guān)貿(mào)總協(xié)定（GATT）與世界貿(mào)易組織（WTO）WTO與其前身GATT，是全球多邊貿(mào)易體制，是國際貿(mào)易的競爭規(guī)則。是國際貿(mào)易中多邊談判和爭端解決的場所。（七） 商品結(jié)構(gòu)與市場結(jié)構(gòu)有關(guān)國際貿(mào)易的統(tǒng)計數(shù)據(jù)全球貿(mào)易總額（WTO數(shù)據(jù)）單位：（10億美元）2002年出口額進口額貨物貿(mào)易出口額 6272貨物貿(mào)易進口額 6693服

2、務(wù)貿(mào)易出口額 1570服務(wù)貿(mào)易進口額 1545.52002年比2001年世界貨物貿(mào)易出口量增加3，貨物貿(mào)易出口額增加 4; 服務(wù)貿(mào)易出口額增加62002年世界貨物出口貿(mào)易產(chǎn)品結(jié)構(gòu)農(nóng)產(chǎn)品 9.3 礦產(chǎn)品 12.6 制成品 75.1 2002年世界服務(wù)出口貿(mào)易產(chǎn)品結(jié)構(gòu)運輸 22.3 旅游 30.6 其它 47.0 國別格局主要貿(mào)易國 2002年貿(mào)易狀況（WTO數(shù)據(jù)）單位：10億美元2002年美國出口額進口額貿(mào)易差額貨物出口額 693.86貨物進口額 1202.43貨物貿(mào)易差額服務(wù)出口額 272.63服務(wù)進口額 205.58服務(wù)貿(mào)易差額日本出口額進口額貨物出口額 416.73貨物進口額 337.19

3、服務(wù)出口額 64.91服務(wù)進口額 106.61德國出口額進口額貨物出口額 613.09貨物進口額 493.71服務(wù)出口額 99.62服務(wù)進口額 149.12歐盟出口額進口額貨物出口額2449.03部1509.22對外939.81貨物進口額2446.67部1513.57對外 933.1服務(wù)出口額 686.11服務(wù)進口額 668.7東盟出口額進口額貨物出口額 405部 97對外 308貨物進口額 353部 83對外 270服務(wù)出口額服務(wù)進口額1 對外貿(mào)易規(guī)模統(tǒng)計基本方式是以貨幣（美元）為單位，按照海關(guān)統(tǒng)計為依據(jù)編制進出口統(tǒng)計表，如； 1993年-2003年中國進出口總額和增長速度單位：億美元年份進

4、出口總額增速（%）出口總額增速（%）進口總額增額（%）貿(mào)易差額19931957031829174480103959289-122.1519942366212101210063191156151135391199528086318614878022913208414216696199628988132151048151388335112215199732516212118279220914237025404221998324046-0.418380905140237-1.543572199936064911319493161165718182292132000474308315249212278

5、225097358241152001509768752661556824361382225412002620792183255722329522212303520038512.137.14383.734.64128.439.9255.3資料來源：中國海關(guān)統(tǒng)計除了我們一般使用的對外貿(mào)易額來統(tǒng)計貿(mào)易規(guī)模以外，為了剔除價格變動因素對貿(mào)易的影響，還可以用對外貿(mào)易量來統(tǒng)計規(guī)模，但是這僅僅是理論上的計算，而不是真正的海關(guān)統(tǒng)計。2對外貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)：即一個國家或地區(qū)在一定時期統(tǒng)計各類商品在進出口中的比重，按照國際標準分類方法一般把所有商品分為初級產(chǎn)品和制成品兩大年類。根據(jù)出口商品結(jié)構(gòu)可以看出這個國家的經(jīng)濟發(fā)展

6、水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化程度與科學技術(shù)的發(fā)展狀況。初級產(chǎn)品又具體分為5類，食品與主要供食用的活動物、飲料與煙類、非食用原料、礦物燃料等、動植物油脂；制成品又分為化學品、輕紡產(chǎn)品橡膠產(chǎn)品礦冶產(chǎn)品、機械與運輸設(shè)備、雜項制品、未分類的其他商品。19952002中國出口商品結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表單位：億美圓年份出口總額初級產(chǎn)品出口金額初級產(chǎn)品出口比重（%）工業(yè)制成品出口金額工業(yè)制成品出口比重（%）1995148782149144127288561996151052193145129148551997182792393131158778691998183712061121631688819991949319931021

7、7508982000249212546102223758982001266226359923989012002325572848872970891319972002中國進口貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表單位：億美元年份進口總額初級產(chǎn)品進口額初級產(chǎn)品進口比重（%）工業(yè)制成品進口額工業(yè)制成品進口比重（%）1997142362862011174799199814017229516411721836199916582684162138878382000225146742081783679220012436457718819784812200229522492716724593833資料來源：中國海關(guān)統(tǒng)計2 對外貿(mào)

8、易地區(qū)結(jié)構(gòu)對外貿(mào)易地區(qū)結(jié)構(gòu)是指一個國家或地區(qū)在一定時期與之進行貿(mào)易各個或各類國家在進出口貿(mào)易中所占比重，這一指標反映了該國的市場構(gòu)成狀況。如2001年中國出口市場結(jié)構(gòu)為:美國20%；日本17%；中國17%；歐盟15%；國5%；東盟7%；2%；俄羅斯1%；澳大利亞1%；加拿大1%；其他14%。又：國際貿(mào)易的地區(qū)結(jié)構(gòu)則是表示世界各國的貿(mào)易在世界貿(mào)易總額的比重和位次，如2002年的統(tǒng)計為：2002年貨物貿(mào)易排名（WTO數(shù)據(jù)）出口額（10億美元）比重進口額（10億美元）比重1、歐盟 939.819.01、美國 1202.423.22、美國 693.914.02、歐盟 933.118.03、日本 416

9、.78.43、日本 337.26.54、中國 325.66.64、中國 295.25.75、加拿大 252.45.15、加拿大 227.54.46、中國 201.24.16、中國 207.24.07、國 162.53.37、墨西哥 173.13.38、墨西哥 160.73.28、新加坡 116.42.92002年服務(wù)貿(mào)易排名（WTO數(shù)據(jù)）出口額（10億美元）比重進口額（10億美元）比重1、美國 272.617.41、美國 205.6 13.32、英國 123.17.82、德國 149.19.63、德國 99.66.33、日本 106.66.94、法國 85.95.54、英國 101.46.65

10、、日本 64.94.15、法國 68.24.46、西班牙 62.14.06、意大利 61.54.07、意大利 59.43.87、荷蘭 55.73.68、荷蘭 54.13.48、中國 46.13.02002年主要經(jīng)濟體貨物貿(mào)易情況(10億美元) （WTO數(shù)據(jù)）出口國進口國美國出口歐盟出口日本出口中國出口美國223.94120.3870.05歐盟144.0861.4348.26日本51.4339.1348.43中國22.0531.9439.82二、 WTO的形成過程1. GATT（關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定）1947年10月成立，1948年1月正式生效；GATT是二次大戰(zhàn)結(jié)束以后作為世界經(jīng)濟的三大支柱之一，

11、另外兩個分別是國家貨幣基金組織（IMF）和世界銀行（WB）。2. WTO（世界貿(mào)易組織）1995年1月1日成立，1996年1月1日正式取代關(guān)貿(mào)總協(xié)定。三、 WTO的宗旨：實現(xiàn)全球貿(mào)易自由化，反對各種形式的貿(mào)易壁壘和貿(mào)易歧視。區(qū)域經(jīng)濟一體化：最重要的主要有歐洲聯(lián)盟、北美自由貿(mào)易區(qū)、東南亞國家聯(lián)盟、亞太經(jīng)濟合作組織等。中國加入的有：1991年加入了亞太經(jīng)濟合作組織（APEC）附：APEC的成員 美國、加拿大、日本澳大利亞、新西蘭、泰國、新加坡、印度尼西亞、馬來西亞、菲律賓、文萊、越南、國、中國、中國臺北、中國、俄羅斯、墨西哥、智利、巴比亞新幾亞、秘魯?shù)?1個國家和地區(qū)。目標：實現(xiàn)貿(mào)易自由化和投資自

12、由化；時間表：2010年5個發(fā)達國家實現(xiàn)上述目標，2020年其他國家和地區(qū)實現(xiàn)上述目標。中國2002年加入了“10+1東盟自由貿(mào)易區(qū)”附：中國東盟自由貿(mào)易區(qū)部分關(guān)稅消減時間表年度關(guān)稅稅率覆蓋關(guān)稅條目參與的國家2000東盟部平均關(guān)稅3。87%全部東盟所有成員2000對所有東盟成員國85%以上新加坡、印度尼西亞、馬來西亞、泰國、文萊、菲律賓（以下簡稱東盟老成員國）2001平均關(guān)稅14%全部中國2001對所有東盟成員0-5%90%東盟老成員2002對所有東盟成員0-5%全部東盟老成員2005對所有WTO成員平均關(guān)稅11%左右全部中國2006對所有東盟成員0-5%82%以上越南2008對所有東盟成員0

13、-5%82%以上老撾、緬甸2010對所有東盟成員0-5%82%以上柬埔寨20115%以下中國-東盟自由貿(mào)易區(qū)所有成員2015對所有東盟成員0%全部東盟老成員2018對所有東盟成員0%全部所有東盟成員20205%對所有WTO成員國中國政府和泰國政府宣布，自2004年開始兩國實現(xiàn)蔬菜和水果的相互的零關(guān)稅政策。中國地和中國特別行政區(qū)2003年宣布，實行更緊密的經(jīng)濟合作，包括自2004年開始實行零關(guān)稅政策，地旅客更自由地進入特別行政區(qū)。四、 WTO與GATT相比較，其特點是：（一） 定的法律權(quán)威性；（二） 組織機構(gòu)的正式性；（三） 管轄圍的廣泛性；（四） 權(quán)利與義務(wù)的統(tǒng)一性；（五） 端解決機制的有效性

14、；（六） 有關(guān)國際經(jīng)濟組織決策的一致性。五、 WTO的運行機制和法律規(guī)則WTO國際貿(mào)易的通行規(guī)則主要體現(xiàn)在如下28個法律文件中1個基本法：（1）關(guān)于成立世界貿(mào)易組織的決議2個程序法：（2）關(guān)于爭端解決規(guī)則與程序的諒解（3）貿(mào)易政策審議機制3個實體法：（4）1994GATT，即關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定（1） GATS，即服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定（6）TRIP，即與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定4個諸邊貿(mào)易協(xié)議：（7）政府采購協(xié)議（8）牛肉貿(mào)易協(xié)議（9）國際奶制品協(xié)議（10）民用航空器協(xié)議5個服務(wù)貿(mào)易的部門協(xié)議（11）自然人流動協(xié)議（12）航空服務(wù)（13）金融服務(wù)協(xié)議（14）航運服務(wù)協(xié)議（15）電信服務(wù)協(xié)議6個非關(guān)稅壁壘協(xié)

15、議：（16）技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議（17）動植物衛(wèi)生檢疫協(xié)議（18）海關(guān)估價協(xié)議（19）進口許可證協(xié)議（20）裝船前檢驗協(xié)議（21）原產(chǎn)地協(xié)議7個貨物貿(mào)易的其他協(xié)議：（22）農(nóng)產(chǎn)品協(xié)議（23）紡織品與服裝協(xié)議（24）技術(shù)信息產(chǎn)品協(xié)議（25）反傾銷協(xié)議（26）反補貼協(xié)議（27）保障措施協(xié)議（28）與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議第二章 WTO的理論基礎(chǔ)WTO 與其前身GATT都是以自由貿(mào)易為宗旨和工作目標的，所以它的主要理論基礎(chǔ)是傳統(tǒng)的自由貿(mào)易理論；但是在自由貿(mào)易的前提下，為了維護各個成員國的利益和國經(jīng)濟與產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，WTO又在一定條件下允許成員取合法、適度與有限的保護措施，這樣保護貿(mào)易理論也是其理論基礎(chǔ)的

16、一部分。一、 自由貿(mào)易理論WTO的自由貿(mào)易理論主要引自產(chǎn)業(yè)革命以后西方的傳統(tǒng)自由貿(mào)易學說和當代的一些有代表性的自由貿(mào)易理論，主要包亞當.斯密（17231790）的地域分工說（絕對成本說）、大衛(wèi)。嘉圖的比較成本說和當代的生產(chǎn)要素比例說。1、亞當斯密的絕對成本理論絕對利益理論舉例（分工前）國家酒產(chǎn)量（單位）所需勞動人數(shù)毛呢產(chǎn)量（單位）所需勞動人數(shù)英國1120170葡萄牙1801110絕對利益理論距離（分工后）國家酒產(chǎn)量（單位）所需勞動人數(shù)毛呢產(chǎn)量（單位）所需勞動人數(shù)英國27190葡萄牙2375190所以斯密認為在自由貿(mào)易的條件，每個國家都生產(chǎn)自己占絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品并與其他國家進行交換，會使各國的資源

17、、勞動力和資本得到有效的利用，將會大大提高勞動生產(chǎn)率和增加物質(zhì)財富。2 嘉圖（17721823）的比較成本理論比較成本理論舉例英國葡萄牙合計毛呢分工前100901酒分工前120801毛呢分工后100+120=220220/100=2.222酒分工后90+80=170170/80=2.12521253.赫克歇爾-俄林的生產(chǎn)要素稟賦說赫克歇爾（1879-1952）和俄林（1899-1979）是瑞典著名的經(jīng)濟學家，他們的生產(chǎn)要素稟賦理論是對嘉圖比較成本理論的進一步發(fā)展。這一學說的主要結(jié)論是一個區(qū)域或國家利用它的相對豐富的生產(chǎn)要素進行商品生產(chǎn)就處于比較有利的地位，如果利用其生產(chǎn)要素相對稀缺的上午廠要素

18、進行商品生產(chǎn)就處于不利地位，所以每個國家或區(qū)域就應(yīng)該努力發(fā)展生產(chǎn)和出口生產(chǎn)要素較豐裕的產(chǎn)品，而不生產(chǎn)生產(chǎn)要素稀缺的產(chǎn)品或發(fā)展進口。下面我們通過日本和澳大利亞了個國家為例：日本的要素價格澳大利亞要素的價格勞動力的價格12土地的價格41由于在這個理論中我們假設(shè)日本和澳大利亞兩國都是生產(chǎn)水平和生產(chǎn)函數(shù)一樣的國家，所以他們在生產(chǎn)兩種產(chǎn)品（小麥和棉布）中要素的投入比例是一樣的，即：土地勞動力小麥的要素投入比例51棉布的要素投入比例110下面我們按照要素價格和投入比例計算兩個國家的生產(chǎn)成本：日本的生產(chǎn)成本澳大利亞的生產(chǎn)成本小麥5X4+1X1=215X1+1X2=7棉布1X4+10X1=211X1+10X2

19、=21二、 WTO的保護貿(mào)易理論在實行對外開放與加入WTO進程中，中國的對外開放度與市場準入度（自由貿(mào)易度）在不斷提高，但是作為一個發(fā)展中國家其經(jīng)濟水平與發(fā)達國家相比仍有很大的差距，而且WTO在其運行規(guī)則中也允許一個國家實行規(guī)則的貿(mào)易保護，所以至今許多國家（包括發(fā)達國家）仍在實行不同程度的貿(mào)易保護，因此我們也應(yīng)認真學習西方國家的貿(mào)易保護理論，實行合法的、適度的和規(guī)的保護。1 斯特（17891846）的保護幼稚工業(yè)學說斯特的幼稚工業(yè)保護學說代表著產(chǎn)業(yè)革命搞的比較晚的落后的資本主義國家的利益，其基本容包括貿(mào)易理論和貿(mào)易政策部分。在貿(mào)易理論中他認為相對落后的資本主義國家應(yīng)該犧牲眼前的暫時的利益，實行

20、一定程度的貿(mào)易保護；不同經(jīng)濟發(fā)展程度國家在貿(mào)易政策上應(yīng)實行不同的貿(mào)易政策；國家應(yīng)該干預(yù)對外貿(mào)易。在貿(mào)易政策上他認為落后國家應(yīng)該有選擇的保護落后產(chǎn)業(yè)；而且這種保護應(yīng)是有期限的保護；保護的主要方法是用高關(guān)稅來限制進口。2 凱恩斯（18831946）的貿(mào)易保護政策凱恩斯是代表經(jīng)濟蕭條時期發(fā)達國家經(jīng)濟利益的資產(chǎn)階級經(jīng)濟學家，他提出經(jīng)濟蕭條時期工業(yè)化國家也應(yīng)考慮實行古典的重商主義政策，即鼓勵出口，限制進口；鼓勵順差，減少逆差。以為他認為順差可以增加國貨幣總量，以增加消費和刺激就業(yè)，反之逆差過大會使貨幣流出，減少消費和增加失業(yè)。因此一個國家在經(jīng)濟蕭條時期應(yīng)該實施貿(mào)易保護政策，即鼓勵出口和限制進口，以達到增

21、加投資、增加消費和增加就業(yè)的目的。第三章 WTO在貨物貿(mào)易的基本規(guī)則一、 自由貿(mào)易原則和例外1. 原則：2. 例外：一般例外、安全例外二、 非歧視原則與例外，主要通過最惠國待遇和國民待遇體現(xiàn)。1. 最惠國待遇：a) 基本含義：締約國一方現(xiàn)在和將來給予任何第三方在經(jīng)濟和貿(mào)易方面的特權(quán)、優(yōu)惠和豁免也應(yīng)該同樣給予締約對方；b) 種類：包括無條件和有條件，雙邊和多邊最惠國待遇，WTO的最惠國待遇屬于無條件和多邊最惠國待遇；c) 適用圍；d) 例外：邊境貿(mào)易例外、關(guān)稅同盟例外、國法規(guī)例外、沿海貿(mào)易和河航行例外、區(qū)域特惠例外、金銀外幣和文物的例外、武器貿(mào)易的例外等。2. 國民待遇：基本含義；使用圍；b)

22、例外：領(lǐng)海捕魚例外、河航行例外、購買土地例外、政府采購例外、電影產(chǎn)品的例外等。三、公平貿(mào)易原則c) 禁止傾銷d) 限制出口補貼四 適度保護原則-豁免與緊急行動原則（體現(xiàn)在WTO的保障措施協(xié)議中）e) 定義：一個國家加入WTO以后，由于履行了市場開放的義務(wù)，造成在短期某一種進口產(chǎn)品進口數(shù)量激增，給國工業(yè)造成嚴重損害或損害威脅，進口國在具備規(guī)則所規(guī)定的全部條件下可以對這種進口產(chǎn)品實行進口限制。f) 前提條件：進口激增；產(chǎn)業(yè)損害；因果關(guān)系g) 附加條件：磋商；可以單獨保障；報復(fù)；非歧視h) 特殊情況下的歧視性保障五 發(fā)展中國家的特殊優(yōu)惠原則a) 保護幼稚工業(yè)（第18條政府對經(jīng)濟的援助）b) 國際收支

23、惡化時的數(shù)量限制c) 非互惠原則d) 授權(quán)條款六、 貿(mào)易政策法規(guī)在全國的統(tǒng)一實施和透明度原則a) 政策統(tǒng)一性b) 透明度第四章 WTO的關(guān)稅政策一、 關(guān)稅概述1、 定義：關(guān)稅是進出口商品經(jīng)過一國關(guān)境的時候由政府設(shè)置的海關(guān)對進出口商所征收的一種特定稅。2、 特點：與其他國稅相比較關(guān)稅有共性也有特性共性：強制性、無償性和固定性特性：1、關(guān)稅是間接稅而不是直接稅；2、在納稅人和納稅客體上也有不同；征稅人納稅人納稅客體稅收流向關(guān)稅海關(guān)進出口商進出口貨物中央財政國稅國稅務(wù)部門國生產(chǎn)者、經(jīng)營者和自然人貨物、服務(wù)、法人和自然人的經(jīng)營收入中央財政和地方財政3、關(guān)稅是一國對外貿(mào)易政策的重要手段3、關(guān)稅的作用ii

24、. 關(guān)稅對一國經(jīng)濟發(fā)展的積極作用（1） 保護國市場和國工農(nóng)業(yè)；（2） 增加國家的財政收入；（3） 是政府宏觀條控經(jīng)濟的重要手段，可以有效調(diào)節(jié)進出口流量；iii. 關(guān)稅的消極作用（1） 由于限制進口而造成國物價的上漲，消費者的福利受到損害；（2） 由于形成貿(mào)易壁壘而阻礙了國際貿(mào)易的發(fā)展。4、 關(guān)稅的征稅方法（1） 從價稅（2） 從量稅（3） 混合稅（4） 選擇稅5、 關(guān)稅的征稅依據(jù)-進出口稅則（1） 定義：是一個國家計征關(guān)稅的規(guī)章制度和應(yīng)稅和免稅商品的一覽表格。（2） 商品的分類方法：目前大多數(shù)國家普遍實行的是WTO制定的“商品名稱和協(xié)調(diào)編碼制度”。（3） 單式稅則和復(fù)式稅則我國目前實行的差別稅

25、則海關(guān)稅號商品名稱普通稅率最惠國稅率協(xié)定稅率優(yōu)惠稅率其中：普通稅率是沒有任何優(yōu)惠的最高稅率；最惠國稅率是來自所有WTO成員國的進口商品適用的稅率，一些非WTO成員國如果和中國政府簽定有雙邊最惠國協(xié)定（如俄羅斯等國），其商品也享受該稅率；協(xié)定稅率是來自和中國簽定有多邊貿(mào)易優(yōu)惠協(xié)定的國家的商品應(yīng)享受的更為優(yōu)惠的稅率，目前包括“曼谷協(xié)定”國家的進口產(chǎn)品（約700余種產(chǎn)品）享受，具體國家是孟加拉國、斯里蘭卡和國的產(chǎn)品；優(yōu)惠稅率是對個別國家給予的最優(yōu)惠的稅率，優(yōu)惠程度可以達到免稅。如2004年將實行中國地與的全面合作協(xié)議；中國和泰國在2004年將實行的蔬菜和水果的全面實行零關(guān)稅協(xié)議。二、WTO的關(guān)稅政策

26、2. 關(guān)稅保護政策（只能用關(guān)稅保護國工業(yè)）3. 關(guān)稅減讓政策（約束關(guān)稅）4. 關(guān)稅穩(wěn)定政策（關(guān)稅的可預(yù)見性）三、WTO有關(guān)關(guān)稅的具體規(guī)則1、正常關(guān)稅：海關(guān)在正常情況下按商品的流動方向根據(jù)進出口稅則征收的關(guān)稅。（1） 進口稅；（2） 出口稅；（3） 過境稅。（WTO反對征收過境稅）2、反補貼稅（1） 補貼和反補貼的定義：（2） 反補貼稅的國際規(guī)則：A 征收反補貼稅的前提條件補貼的存在；損害的存在；二者成因果關(guān)系。補貼的定義（P270）；損害的定義（P270）；B 反補貼稅的征收不得超過補貼的幅度與差額C 小額規(guī)則和少征稅原則補貼數(shù)量少，即不足1%，發(fā)展中國家不足2%損害可忽略不計；補貼進口少于進

27、口國進口總量的4%可忽略不計。在全部征收條件都已滿足時進口國也應(yīng)考慮盡量少征稅。D 補貼的種類與反補貼的例外種類：禁止使用的補貼（紅區(qū)補貼P333-334），可申訴補貼（黃區(qū)補貼），不可申訴補貼（綠區(qū)補貼）反補貼的例外*出口退稅的例外*發(fā)展中國家的例外*普遍性補貼的例外*環(huán)境保護的例外*扶植企業(yè)科研和教育的例外*落后地區(qū)補貼的例外附錄國際貿(mào)易中有關(guān)案例：美國指控國芯片業(yè)（DRAM）補貼事件事件經(jīng)過：2002年11月，美國“計算機用動態(tài)隨機存取存儲器”（簡稱DRAM）制造商Micron Technology向美國商務(wù)部和美國國際貿(mào)易委員會（ITC）指控國政府于2001年1月到2002年7月間，向

28、其本國芯片制造商提供了大約118億美元財務(wù)緊急援助和債務(wù)補貼，這一行為違反了美國的反補貼稅法和國根據(jù)世貿(mào)組織協(xié)議做出的承諾。國政府的補貼形式包括了減免貸款、債換股、政府引導(dǎo)的債務(wù)融資和根據(jù)非商業(yè)條款進行的再融資、特殊出口融資和特殊稅收待遇等。針對Micron Technology的指控，11月3日，國存芯片商現(xiàn)代半導(dǎo)體公司(Hynix)作出回應(yīng)，正式否認曾接受政府給予的外貿(mào)補貼。國現(xiàn)代在一份聲明中說：“現(xiàn)代的債務(wù)重訂計劃是由債僅人根據(jù)市場規(guī)則制定的，美光就政府補貼問題提出的指控是毫無根據(jù)的?！蓖瑫r，現(xiàn)代還指出，Micron Technology公司在意大利和新加坡擴大生產(chǎn)業(yè)務(wù)時也從收受了當?shù)卣?/p>

29、府的補貼。對于DRAM市場供求關(guān)系，現(xiàn)代表示，是由于存市場低迷，DRAM價格不斷下跌引起的，美光的經(jīng)濟利益受損與現(xiàn)代無關(guān)?！?1月下旬，美國商業(yè)部開始對Micron Technology指稱的國政府為三星電子公司和現(xiàn)代半導(dǎo)體公司提供出口補貼一事展開調(diào)查。而美國國際貿(mào)易委員會于2002年12月13日即做出初步裁定，認為美國從國Hynix和三星進口的芯片會對Micron Technology公司構(gòu)成傷害，因而有可能將對這兩家公司出口美國的芯片加征進口稅。2003年4月2日，美國商務(wù)部初步裁決認定，國三星公司和Hynix公司都對計算機用動態(tài)隨機存取儲存器（DRAM）的出口進行了補貼。其中，三星公司補

30、貼率是0.16%，Hynix公司的補貼率是57.37%。美商務(wù)部認為，因補貼很少，不會對三星公司課以進口稅，但Hynix公司則可能面臨57%左右的懲罰性進口關(guān)稅。商務(wù)部的最后裁定將在今年6月16日做出，而美國國際貿(mào)易委員會的決定將在7月31日做出。如果最后裁定與原來的裁決一致，8月7日將發(fā)布征收進口稅的決定。歐洲方面，2002年7月份，歐洲第二大芯片制造商德國的Infineon公司要求歐盟就Hynix公司和三星公司是否獲得了非法補貼一事進行調(diào)查。歐盟隨即于去年7月份啟動該調(diào)查，其初步?jīng)Q定將可望在2003年4月24日做出。背景資料：半導(dǎo)體是國最大宗的出口項目，2001年為該國帶來143億美元的海

31、外營業(yè)收入。而其銷售至美國和歐盟的DRAM占其總半導(dǎo)體出口的17.5%。三星公司是全球第一大DREM生產(chǎn)商，而Hynix公司則是全球第三大DREM廠商。Micron Technology是全球第二大電腦存芯片制造商，也是目前美國僅存的一家存芯片制造商。2002年4月，該公司曾欲收購Hynix公司的部分工廠，以便對該公司過于臃腫的部分進行重組，但由于多種原因而未能成功。3、反傾銷稅（1）傾銷和反傾銷的定義（2）征收反傾銷稅的國際規(guī)則A征收反傾銷稅的前提條件B征收反傾銷稅的稅幅C正常價格的界定1D小額規(guī)則和盡量少征稅原則E反規(guī)避的規(guī)則（3） 反傾銷的程序A 反傾銷申訴B 政府受理C 政府立案調(diào)查-

32、調(diào)查傾銷幅度與產(chǎn)業(yè)損害程度D 反傾銷初裁E 反傾銷仲裁F 復(fù)議1.中國國日本美國印度1999年4033232013132000年33199149102001年221049482002年422003年47中國自1979年由歐盟發(fā)起對中國出口的糖精實施反傾銷以來，到2002年底共遭到西方國家5例反傾銷，目前中國是世界上遭到反傾銷最厲害的國家。1999年到2002年共有137例反傾銷案。我國自1998年開始也對外國的低價商品實施反傾銷，5年一共有21例。主要國家是國17例；日本11例；美國8例；俄羅斯5例；德國3例；3例；荷蘭2例。2003年中國最新的反傾銷信息：中華人民國商務(wù)部2003年5月20日

33、宣布，對原產(chǎn)于美國、日本、國的進口產(chǎn)品甲苯二異氰酸酯（TDI）進行反傾銷調(diào)查延期6個月，即從2002年5月20 日延長到11月20日，調(diào)查后再做出裁定。中華人民國商務(wù)部2003年5月20日宣布，2002年3月20日開始的對原產(chǎn)于俄羅斯、國、烏克蘭、哈薩克斯坦等4國和我國地區(qū)進口的冷軋板卷進行的反傾銷調(diào)查作出初裁，容為：調(diào)查程序（立案、傾銷與傾銷幅度調(diào)查、國產(chǎn)業(yè)損害與損害程度調(diào)查）一、 被調(diào)查產(chǎn)品、中國大陸同類產(chǎn)品和中國大陸產(chǎn)業(yè)二、 傾銷與傾銷程度三、 損害與損害程度四、 因果關(guān)系結(jié)論：商務(wù)部初裁確定被調(diào)查產(chǎn)品存在傾銷，對中國大陸產(chǎn)業(yè)造成實質(zhì)性損害，而且傾銷和損害之間存在因果關(guān)系。但是由于特殊原

34、因，商務(wù)部暫緩對上述國家和地區(qū)的進口冷軋板卷實施臨時反傾銷措施，并將視情況決定是否恢復(fù)實施臨時反傾銷措施。本反傾銷的調(diào)查將繼續(xù)進行，直至作出最終裁定。   附錄：近期中國遭遇反傾銷一覽    2003年中國共遭到47例國外的反傾銷調(diào)查，主要案例有：    美國：中國彩電傾銷    2003年11月25日，美國商務(wù)部初步裁定，中國部分電視機生產(chǎn)商向美國市場傾銷其產(chǎn)品，長虹被認定的傾銷幅度為45.87%，TCL和康佳分別為31.35%和27.94%，

35、夏華為31.35%。    美國：中國部分家具傾銷   2003年11月初，美國28個家具制造商向美國商務(wù)部和國際貿(mào)易委員會提出正式申請，將以前的言辭變成了行動，從而掀起一層新的貿(mào)易爭端波瀾。美國一些家具商要求反傾銷的主要原因是中國向美國出口的床、梳妝臺等臥室家具，理由是這些東西價格過低，存在不公平貿(mào)易行為。    印度：中國簾子布傾銷    2003年10月29日，印度決定對我出口的簾子布發(fā)起反傾銷案件調(diào)查，也是今年的第5起案件。該案件調(diào)查期為

36、2002年4月1日至2003年6月30日。據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計，調(diào)查期中國對印度出口該產(chǎn)品累計金額1861萬美元。    澳大利亞：中國熱軋板材傾銷    2003年8月20日，澳大利亞海關(guān)通知我駐澳使館參贊處，應(yīng)澳大利亞斷山鋼鐵申請，澳海關(guān)決定對從中國、印尼、日本和國進口的熱軋鋼材進行反傾銷調(diào)查。據(jù)我海關(guān)統(tǒng)計，2002年7月至2003年6月30日，中國對澳大利亞熱軋板材出口金額共計52.61萬美元。    澳大利亞：中國復(fù)印紙傾銷    2

37、003年8月20日，澳大利亞海關(guān)通知我駐澳使館商贊處，應(yīng)澳大利亞紙業(yè)申請，澳大利亞海關(guān)決定對從中國進口的A4復(fù)印紙進行反傾銷調(diào)查。據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計，2002年中國對澳大利亞A4復(fù)印紙出口金額共計1348萬美元。   墨西哥：中國鋼鐵傾銷   2003年7月24日，墨西哥經(jīng)濟部發(fā)出公告，決定對從中國進口的鋼鐵釘進行反傾銷立案調(diào)查。公告通知有關(guān)各方在公告發(fā)布后的30個工作日到墨西哥國際貿(mào)易慣例總局索取調(diào)查問卷。中國商務(wù)部已經(jīng)將有關(guān)情況通知中國五礦化工進出口商會，該商會將就此案開展企業(yè)應(yīng)訴的協(xié)調(diào)工作。   

38、60;秘魯：中國鐵制鉸鏈傾銷    2003年7月24日，秘魯競爭和知識產(chǎn)權(quán)保護蜀收到秘魯Bisagras peruanas S.A.C公司的申訴，要求對原產(chǎn)于中國或從中國進口的以與從其他國家進口的鐵制鉸鏈進行反傾銷調(diào)查。根據(jù)世貿(mào)組織的有關(guān)規(guī)定，INDECOPI在正式進行反傾銷立案調(diào)查之前應(yīng)通知中國政府。    埃與：中國瓷器餐具傾銷    2003年2月埃與外貿(mào)部做出規(guī)定，對從中國進口的瓷器餐具采取反傾銷措施，開始征收非常高的關(guān)稅，埃與外貿(mào)部下屬的反傾銷

39、調(diào)查局經(jīng)過調(diào)查證實，由于中國瓷器大量涌入埃與市場已經(jīng)對其市場產(chǎn)生破壞性作用。   五、 普遍優(yōu)惠制（1）普遍優(yōu)惠制概述A定義：B由來：C原則：普遍的、非歧視的、非互惠的。D目的：增加發(fā)展中國家的外匯收入；促進發(fā)展中國家的工業(yè)化；加速發(fā)展中國家的經(jīng)濟增長率。E給惠國與受惠國給惠國是發(fā)達國家，即北美的美國與加拿大，歐洲國家，亞太地區(qū)的日本、澳大利亞和新西蘭；受惠國是所有的發(fā)展中國家。目前中國得到下列國家的普遍優(yōu)惠制待遇：歐洲聯(lián)盟：法國、德國、意大利、荷蘭、比利時、盧森堡、英國、愛爾蘭、丹麥、西班牙、葡萄牙、瑞典、奧地利、芬蘭其他歐洲國家：瑞士、挪威、土耳其北美地區(qū)：加拿大亞洲地

40、區(qū)：日本大洋州地區(qū)：新西蘭、澳大利亞轉(zhuǎn)型經(jīng)濟國家：俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭、哈薩克斯坦、捷克、斯洛伐克、波蘭以上共29個國家，但是美國至今仍未給予我國以普惠制待遇。（2普遍優(yōu)惠制方案的主要容A受惠國家和地區(qū)的規(guī)定B受惠產(chǎn)品圍的規(guī)定C受惠產(chǎn)品的減稅幅度原則上對農(nóng)產(chǎn)品和原材料減稅較低，對制成品減稅較多；對敏感性產(chǎn)品減稅較低，對非敏感性產(chǎn)品減稅較多。計算方法是按照最惠國稅率和普惠制稅率的差額來計算，即最惠國稅率普惠制稅率=減稅幅度國家商品最惠國稅率普惠制稅率減稅幅度歐洲聯(lián)盟練習簿筆記本15%免稅15%歐洲聯(lián)盟非機動自行車17%免稅17%歐洲聯(lián)盟天然蜂蜜27%25%2%歐洲聯(lián)盟去殼堅果與花生米2%免稅

41、2%澳大利亞皮質(zhì)足球44513531%日本女用衣與嬰兒衣112%免稅112%日本茶（1）紅茶（2）其他20%5%14%25%6%25%日本羽毛5%免稅5%日本麥乳精12%75%45%D對給惠國的保護措施免責條款；預(yù)定限額；競爭需要標準；畢業(yè)條款畢業(yè)條款是體現(xiàn)對不同受惠國和地區(qū)區(qū)別對待和對普惠制逐步縮小和取消的政策。國別畢業(yè)：美國1988年1月宣布新加坡、國、和適用“畢業(yè)條款”規(guī)定，自1989年取消其普惠制待遇；后又陸續(xù)宣布巴林、百幕大、瑙魯、文萊、毛里塔尼亞、敘利亞等國普惠制畢業(yè)。產(chǎn)品畢業(yè)：歐洲聯(lián)盟委員會1997年宣布，自1998年起對來自中國的油籽、油果、雜糧、種子與果實、工業(yè)與醫(yī)用植物、稻

42、草和飼料達到“畢業(yè)標準”不再享受普惠制的優(yōu)惠關(guān)稅待遇。E原產(chǎn)地規(guī)定1. 原產(chǎn)地標準加工標準：歐洲聯(lián)盟、日本、挪威、瑞士等18用該標準；增值標準：美國、加拿大、新西蘭、澳大利亞、捷克、斯洛伐克、保加利亞、匈牙利、波蘭、俄羅斯等用該標準。2. 直接運輸規(guī)則3. 普惠制證書附：歐洲聯(lián)盟部長理事會6月10日宣布，對來自中國的部分產(chǎn)品實行普遍優(yōu)惠制的產(chǎn)品畢業(yè)，這次涉與的產(chǎn)品共10大類，主要包括塑料產(chǎn)品、橡膠產(chǎn)品、紙制品、乳制品等，這意味著自2003年11月1日起，這些產(chǎn)品的關(guān)稅優(yōu)惠將減少50%，到2004年5月1日將取消這些產(chǎn)品的全部關(guān)稅優(yōu)惠，實現(xiàn)產(chǎn)品畢業(yè)。第五章 WTO的非關(guān)稅政策一、非關(guān)稅壁壘概述1

43、定義：非關(guān)稅壁壘是進口國為了保護國市場，用關(guān)稅以外的一切限制進口的措施。所以非關(guān)稅壁壘是個統(tǒng)稱，目前世界上約有1200種到1500種各種形式的非關(guān)稅措施。2分類：按對進口限制的作用上可以分為直接非關(guān)稅壁壘和間接非關(guān)稅壁壘。按法規(guī)和法令的實施上分類可以分為：ii. 進口數(shù)量限制；iii. 國家壟斷與國家專營；iv. 外匯管制；v. 海關(guān)通關(guān)程序；技術(shù)性貿(mào)易壁壘3特點：vi. 限入的靈活性和針對性；vii. 限制進口的能力更強；viii. 隱蔽性和歧視性。二、 進口數(shù)量限制-包括進口配額制和自動出口限額制1. 定義；進口配額是進口國政府在一定時期對某些進口商品的進口數(shù)量或金額加以直接的限制，配額以

44、允許進口，超過配額則禁止進口或征收罰款以后才能進口。2. 形式：a) 全球配額；b) 國別配額；c) 絕對配額；d) 關(guān)稅配額。我國目前實施的配額商品和取消承諾產(chǎn)品名稱單位最初配額量年增率取消時間1成品油百萬噸165815%20042氫化鈉百萬噸001815%20023化肥百萬噸8915%20024天然橡膠百萬噸042915%20045汽車輪胎百萬個08115%2002、20046摩托車與關(guān)鍵件百萬美元28615%2003、20047汽車與關(guān)鍵件百萬美元600015%2002、2003、2004、20058空調(diào)器幾壓縮機百萬美元28615%20029錄音設(shè)備與關(guān)鍵件百萬美元29315%2002

45、10錄音錄象磁帶復(fù)制設(shè)備百萬美元3815%200211收錄音機與其機芯百萬美元38715%200212彩色電視機與顯象管百萬美元32515%200214照相機百萬美元1415%200315手表百萬美元3315%2003資料來源：中國加入世界貿(mào)易組織法律文件匯編在上述進口配額中，天然橡膠為絕對配額，其他商品多是關(guān)稅配額，糧食、棉花、植物油、蔗糖等農(nóng)產(chǎn)品為關(guān)稅配額，配額關(guān)稅4%-6%，配額外關(guān)稅50%-70%，2003年農(nóng)產(chǎn)品進口配額數(shù)量表如下：農(nóng)產(chǎn)品名稱一般貿(mào)易配額數(shù)量加工貿(mào)易配額數(shù)量配額總量小麥8652409052玉米6325206525長粒米225257523275短粒米1529057516

46、0405豆油2618202818棕櫚油25010260菜子油91861010186食糖115227018522棉花356255085625資料來源：對外經(jīng)濟貿(mào)易公告 單位：萬噸“自動”出口限額制與進口配額制的一樣點是：都是數(shù)量限制；都是保護進口國市場；不同點是：前者是有進口國實施，后者是由出口國實施。4、WTO的禁止數(shù)量限制的原則和例外1、 原則2、 例外：農(nóng)產(chǎn)品的例外和紡織品與服裝的例外三、 進口許可制制度i. 定義：進口國政府規(guī)定某些商品的進口必須到國家指定機關(guān)領(lǐng)取進口許可證，海關(guān)查驗后才能進口，否則一律不準進口。2. 種類：a) 有定額的進口許可證b) 無定額的進口許可證c) 公開一般進

47、口許可證d) 特種進口許可證中國現(xiàn)行進口許可證商品：成品油、羊毛、滌綸纖維、晴綸纖維、聚脂切片、天然橡膠、汽車輪胎、氰化鈉、食糖、化肥、煙草與制品、二醋酸纖維絲束、棉花、汽車與關(guān)鍵件、摩托車與關(guān)鍵件、彩色電視機與顯象管、收錄音機與機芯、電冰箱與壓縮機、洗衣機、錄象設(shè)備與關(guān)鍵件、照相機與機身、手表、空調(diào)機、錄音錄象磁帶復(fù)制設(shè)備、汽車起重機、電子顯微鏡、氣流紡紗機、電子分色機、糧食、植物油、酒、彩色感光材料、可用于化學武器的監(jiān)控化學品、易制毒化學品、光盤生產(chǎn)設(shè)備（共35類）。在我國現(xiàn)行實施進口許可證商品體分為如下幾大類：1 實行進口配額制度的商品，這些配額在2005年以前基本取消，這些商品的許可證

48、制度也將逐步取消；2 實行指定進口的產(chǎn)品；3 保護國幼稚工業(yè)的產(chǎn)品；4 保護知識產(chǎn)權(quán)，防止侵權(quán)盜版的產(chǎn)品；5 遵守國際有關(guān)公約，保護人類安全的產(chǎn)品。四、 外匯管制1. 定義：是一國政府通過法令對國際結(jié)算和外匯買賣實行限制來平衡國際收支和維持本國貨幣匯價的一種制度。2. 形式：a) 數(shù)量性外匯管制b) 成本性外匯管制c) 混合性外匯管制五、 進出口的國家壟斷進出口國家壟斷一般分為國家全部壟斷和對部分商品進出口的國家壟斷或?qū)I。西方國家主要對下列產(chǎn)品的進口實施壟斷，即：1. 專賣品；2. 農(nóng)產(chǎn)品；3. 軍火武器我國目前在進出口國家專營方面主要限制的商品是出口方面：國家統(tǒng)一出口產(chǎn)品（即國營貿(mào)易）為大

49、米、大豆、玉米、茶葉、棉花、煤炭、鎢、銻、原油、成品油、棉紗、棉滌綸紗、棉坯布、棉滌綸坯布、蠶絲、坯綢等13種產(chǎn)品；禁止出口的產(chǎn)品是按照國家的法律和國際規(guī)定的下列產(chǎn)品：（2） 危機國家安全的；（3） 法律法規(guī)禁止出口的；（如文物、瀕危滅絕的動植物、勞改產(chǎn)品等）（4） 違反國家承擔的國際義務(wù)的；（如生產(chǎn)原子武器的原材料、生產(chǎn)生化武器的原材料、生產(chǎn)導(dǎo)彈的另部件、易制毒化學生產(chǎn)等）（5） 國緊缺物資（如麝香、天然牛黃、銅與銅基合金、白金等）進口方面：4. 國家核定公司進口的商品為：小麥、原油、成品油、化肥、天然橡膠、鋼材、木材、膠合板、羊毛、晴綸、棉花、煙草與制品、植物油、食糖等。六、 歧視性政府采

50、購與WTO的政府采購協(xié)議歧視性政府采購是指政府通過指定法令法規(guī)，規(guī)定政府機構(gòu)和軍隊在采購自用物資時應(yīng)優(yōu)先或只能購買本國產(chǎn)品的做法，是保護本國工業(yè)和限制外國產(chǎn)品進口的一種非關(guān)稅壁壘。七、 海關(guān)估價與WTO的海關(guān)估價協(xié)議八、 WTO的技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議和動植物檢疫協(xié)議技術(shù)性貿(mào)易壁壘是進口國為了限制進口而實行的復(fù)雜苛刻的技術(shù)標準和動植物衛(wèi)生檢疫的規(guī)定。技術(shù)性貿(mào)易壁壘的主要表現(xiàn)形式是：（一） 強制性技術(shù)標準目前很多國家對部分敏感性商品紛紛制定了一系列強制性標準，主要有：部分農(nóng)產(chǎn)品（如糧食、蔬菜、水果等）的化肥與農(nóng)藥的殘留量；瓷產(chǎn)品的含鉛量；皮革中的PCP的殘留量；煙草中的有機氯含量；紡織品使用有害染料

51、的指標；機電產(chǎn)品和玩具的安全性指標。（二） 環(huán)境措施為了加強對全球環(huán)境的保護，在技術(shù)性貿(mào)易壁壘中近年來增加了許多有關(guān)環(huán)境保護的標準，如：保護臭氧層的受控物質(zhì)，如冰箱、空調(diào)、泡沫塑料、發(fā)膠等；包裝材料的可回收性指標；因捕撈魚蝦而危與某些海龜生息的；汽車尾氣的排放指標；汽油和柴油含笨和鉛等有害物質(zhì)的指標。（三） 認證制度目前國際上普遍實行實驗室認證和產(chǎn)品認證制度，如美國的UL、加拿大的CSAH和德國的GS等。這些認證標志已成為某些電子產(chǎn)品、機械產(chǎn)品和電器產(chǎn)品輸往美國、加拿大和歐盟的通行證。（四） 包裝和標簽的規(guī)定在一些國家中對進口商品的包裝和標簽都制定了許多嚴格的規(guī)定，其主要表現(xiàn)在包裝材料的安全性，如對木質(zhì)包裝的檢疫處理和烘干處理；對人體和自然環(huán)境無害，如對某些塑料包裝能否自然降解，不要造成“白色污染”；產(chǎn)品包