XX公司內(nèi)審部發(fā)展規(guī)劃綱要

1、xxxxxx 有限公司內(nèi)審部發(fā)展規(guī)劃綱要（2011-2013 ）目錄頁(yè)次一、總體情況概述21、現(xiàn)狀描述22、發(fā)展目標(biāo)2二、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃3（一）階段任務(wù)3（二）審計(jì)內(nèi)容31、內(nèi)部控制32、財(cái)務(wù)審計(jì)43、風(fēng)險(xiǎn)管理54、管理審計(jì)（運(yùn)營(yíng)價(jià)值）55、舞弊調(diào)查6三、人力資源發(fā)展規(guī)劃61、部門(mén)架構(gòu)62、人員結(jié)構(gòu)73、工作職責(zé)84、培訓(xùn)計(jì)劃9內(nèi)審部2011年 8 月xxxxxx 有限公司內(nèi)審部發(fā)展規(guī)劃綱要（ 2011-2013）一、總體情況概述1、現(xiàn)狀描述內(nèi)審部于 xxx 月成立， xxx 。目前在控制環(huán)境、控制手段及審計(jì)體系建立等方面存在諸多需要繼續(xù)完善：（ 1）審計(jì)環(huán)境類(lèi)： xxx xxx xxx xxx

2、 xxx xxx xxx（ 2）審計(jì)技術(shù)與技能類(lèi)： xxx xxx xxx xxx2、發(fā)展目標(biāo)（ 1）將內(nèi)審部團(tuán)隊(duì)培養(yǎng)成為 精專(zhuān)業(yè)、懂管理、會(huì)學(xué)習(xí)、能思考和重創(chuàng)新 的專(zhuān)業(yè)人員，使團(tuán)隊(duì)成員具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和問(wèn)題意識(shí)；（ 2）建立一套完善的內(nèi)部審計(jì)體系，包括內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范手冊(cè) 、內(nèi)部控制審計(jì)細(xì)則、財(cái)務(wù)審計(jì)細(xì)則、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)細(xì)則及舞弊調(diào)查操作指南等；（ 3）提高審計(jì)技能，參考國(guó)際內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)框架等最新最前沿的審計(jì)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行增值型審計(jì)實(shí)踐；（ 4）建立一套完善的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，結(jié)合企業(yè)情況，編制企業(yè)危機(jī)特征及舞弊特征。二、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃（一）階段任務(wù)第一階段第二階段第三階段（2011）（

3、 2012）（2013）內(nèi)部控制審計(jì) （制度導(dǎo)向型）內(nèi)部控制審計(jì) （風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型）內(nèi)部控制審計(jì)（運(yùn)營(yíng)）審計(jì)體系建設(shè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)財(cái)務(wù)收支審計(jì)審計(jì)體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)管理效益審計(jì)舞弊調(diào)查（專(zhuān)項(xiàng)）（二）審計(jì)內(nèi)容1、內(nèi)部控制（ 1）審計(jì)目的：合理保證組織實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)；資產(chǎn)安全；財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整；提高經(jīng)營(yíng)效率和效果；促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（ 2）內(nèi)控環(huán)境督促管理層逐漸改變管理思維，由人治轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸贫戎卫怼?，部門(mén)之間的摩擦和沖突通過(guò)流程重建和制度完善來(lái)加以緩解。建立內(nèi)部控制管理制度和內(nèi)部控制審計(jì)制度， 對(duì)內(nèi)部控制的建立、 實(shí)施、監(jiān)督及評(píng)估進(jìn)行組織和制度保障。（ 3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

4、建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)定機(jī)制。（ 4）控制活動(dòng)梳理公司的各個(gè)業(yè)務(wù)流程及關(guān)鍵環(huán)節(jié)，突出在控制環(huán)節(jié)中的控制措施：A 、不相容崗位分離控制； B、授權(quán)審批控制； C、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制； D、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制；E、預(yù)算控制； F、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考核控制等。實(shí)現(xiàn)用最少的流程達(dá)到最好的管理控制效率和效益。建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。（ 5）信息與溝通突出保證網(wǎng)絡(luò)信息適用安全和建立反舞弊機(jī)制。 將信息的輸入和輸出環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制作為檢查重點(diǎn)。 并適時(shí)建立舞弊

5、線索舉報(bào)制度， 將公司可能差生舞弊的環(huán)節(jié)進(jìn)行特征描述， 進(jìn)行有效監(jiān)控并在納入日常審計(jì)的檢查范圍， 對(duì)潛在舞弊者進(jìn)行有效警示，減少舞弊機(jī)會(huì)，加大舞弊成本。（ 6）監(jiān)督評(píng)價(jià)始終將內(nèi)部控制的審核評(píng)價(jià)作為內(nèi)部審計(jì)工作的重點(diǎn)， 以全面性原則、 重要性原則、制衡性原則、 適應(yīng)性原則及成本效益原則作為評(píng)估內(nèi)控制建立健全、 合理及有效的重要原則。 并建立評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)， 對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)建立評(píng)分制， 以分?jǐn)?shù)的高低作為評(píng)價(jià)內(nèi)部控制有效性的關(guān)鍵指標(biāo)。 實(shí)現(xiàn)每一個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)均能完成 “目標(biāo) - 風(fēng)險(xiǎn) -措施（制度） - 結(jié)果”四位閉合。2、財(cái)務(wù)審計(jì)（ 1）審計(jì)目標(biāo)評(píng)價(jià)和監(jiān)督企業(yè)是否做到資產(chǎn)完整、財(cái)務(wù)信息真實(shí)及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)收支的合規(guī)

6、性、合理性及合法性，對(duì)會(huì)計(jì)記錄和報(bào)表分析提供資料真實(shí)性和公允性證明。（ 2）建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系建立一套基于重要性風(fēng)險(xiǎn)水平的評(píng)估體系和日常監(jiān)督體系， 設(shè)定基于對(duì)資產(chǎn)安全，會(huì)計(jì)信息真實(shí)、 完整及公允和防弊糾錯(cuò)等目標(biāo)的日常監(jiān)督指標(biāo)體系。依據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表影響程度的大小來(lái)確定重要性風(fēng)險(xiǎn)水平，并將指標(biāo)體系進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析和管理。同時(shí)依據(jù)財(cái)務(wù)處理或信息的異常性來(lái)發(fā)現(xiàn)審計(jì)線索。（ 3）財(cái)務(wù)審計(jì)內(nèi)容貨幣資金審計(jì)、債權(quán)債務(wù)審計(jì)、成本費(fèi)用審計(jì)、個(gè)人借款專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、固定資產(chǎn)審計(jì)、存貨審計(jì)等。3、風(fēng)險(xiǎn)管理（ 1）審計(jì)目標(biāo)審查和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的適當(dāng)性和有效性，并提出改進(jìn)建議。（ 2）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)內(nèi)容對(duì)管理層的 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程

7、進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)， 重點(diǎn)關(guān)注組織面臨的內(nèi)、 外部風(fēng)險(xiǎn)是否已得到充分、適當(dāng)?shù)拇_認(rèn)。對(duì)管理層 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程 進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注是否采取采取定性和定量?jī)煞N方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行分析。對(duì)管理層采取的 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的適當(dāng)性和有效性。包括以下內(nèi)容：已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)的特征； 相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的充分性與可靠性；管理層進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技術(shù)能力；成本效益的考核與衡量；對(duì)管理層 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施 進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的適當(dāng)性和有效性。（ 3）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)矩陣表 ，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的情況。4、管理審計(jì)（運(yùn)營(yíng)價(jià)值）（ 1）經(jīng)濟(jì)性審計(jì)審計(jì)目標(biāo)：審查與評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性，主要關(guān)注

8、的是資源投入和使用過(guò)程中成本節(jié)約的水平和程度及資源使用的合理性。審計(jì)內(nèi)容：資金的取得和使用是否節(jié)約；人力資源的取得及配置是否恰當(dāng)；物資財(cái)產(chǎn)的取得及消耗是否節(jié)約；資源取得和配置在時(shí)間消耗上的適當(dāng)性；資源取得的機(jī)會(huì)成本；資源的取得、使用和管理是否合理，是否遵循有關(guān)法律、法規(guī)；是否建立了健全的管理控制系統(tǒng)，以評(píng)價(jià)、報(bào)告和監(jiān)督特定業(yè)務(wù)或項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性；管理層提供的有關(guān)經(jīng)濟(jì)性方面的信息是否真實(shí)、可靠；其他有關(guān)事項(xiàng)。（ 2）效果性審計(jì)審計(jì)目標(biāo)：審查與評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效果性，主要關(guān)注的既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的影響。審計(jì)內(nèi)容：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目標(biāo)是否適當(dāng)、相關(guān)及可行；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)達(dá)到既定目標(biāo)或?qū)崿F(xiàn)預(yù)期經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效

9、果等情況；為實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)所采取的程序和方法的合法、合理性，以及對(duì)有關(guān)政策、計(jì)劃、預(yù)算、程序、合同等的遵循情況；分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)未能及時(shí)達(dá)到既定目標(biāo)的原因；分析無(wú)法按原定計(jì)劃開(kāi)展相應(yīng)項(xiàng)目、業(yè)務(wù)或者中途停止項(xiàng)目、業(yè)務(wù)的原因；是否建立了健全的管理控制系統(tǒng)，以評(píng)價(jià)、報(bào)告和監(jiān)督特定項(xiàng)目或業(yè)務(wù)的效果性；管理層提供的有關(guān)效果性方面的信息是否真實(shí)、可靠；其他有關(guān)事項(xiàng)。（ 3）效益性審計(jì)審計(jì)目標(biāo)：審查與評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率性，主要關(guān)注的是投入資源與產(chǎn)出成果之間的對(duì)比關(guān)系。審計(jì)內(nèi)容：采購(gòu)、銷(xiāo)售等商業(yè)活動(dòng)的效率；研發(fā)、生產(chǎn)等技術(shù)活動(dòng)的效率；籌資、投資等財(cái)務(wù)活動(dòng)的效率；為確保財(cái)產(chǎn)、信息及人員的安全以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理所采取措施

10、的效率；計(jì)劃、控制等管理活動(dòng)的效率；為提高上述經(jīng)營(yíng)活動(dòng)效率所采取的措施是否遵循有關(guān)法律、法規(guī)；管理層提供的有關(guān)效率性方面的信息是否真實(shí)、可靠；其他有關(guān)事項(xiàng)。5、舞弊調(diào)查（ 1）建立舉報(bào)制度；（ 2）識(shí)別舞弊特征，建立員工舞弊特征圖、企業(yè)危機(jī)征兆圖和不相容職務(wù)示意圖；（ 3）完善舞弊調(diào)查程序和審計(jì)技術(shù)。三、人力資源發(fā)展規(guī)劃1、部門(mén)架構(gòu)內(nèi)審總監(jiān)內(nèi)審經(jīng)理審計(jì)主管（風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控）審計(jì)主管（財(cái)務(wù)與管理）審審審計(jì)計(jì)計(jì)專(zhuān)專(zhuān)專(zhuān)員員員2、人員結(jié)構(gòu)A、資歷發(fā)展審計(jì)員助理審計(jì)師審計(jì)師高級(jí)審計(jì)師B、職位發(fā)展審計(jì)專(zhuān)員審計(jì)主管審計(jì)經(jīng)理（正 & 副）審計(jì)總監(jiān)C、資歷與職位關(guān)聯(lián)序最低資職位最低任職資格能力特點(diǎn)知識(shí)體系號(hào)

11、歷要求工作年限 ： 1-3；素質(zhì)特點(diǎn)： 誠(chéng)實(shí)、正直、嚴(yán)謹(jǐn)、沉穩(wěn)、財(cái)經(jīng)；責(zé)任心強(qiáng)專(zhuān)業(yè)要求： 財(cái)務(wù)、審計(jì)、審計(jì)；1審計(jì)專(zhuān)員審計(jì)員能力特點(diǎn)： 具備較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力、法律、工程、計(jì)算機(jī)等；計(jì)算機(jī)；學(xué)習(xí)能力、邏輯思維能力、和財(cái)經(jīng)應(yīng)用工程等文寫(xiě)作能力，能承受較大壓力。工作年限： 3-5；素質(zhì)特點(diǎn)： 誠(chéng)實(shí)、正直、嚴(yán)謹(jǐn)、沉穩(wěn)、財(cái)經(jīng)；責(zé)任心強(qiáng)專(zhuān)業(yè)要求： 財(cái)務(wù)、審計(jì)、審計(jì)；助理審能力特點(diǎn)： 具備較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力、2審計(jì)主管法律、工程、計(jì)算機(jī)等；計(jì)算機(jī)；計(jì)師組織管理能力、學(xué)習(xí)能力、邏輯思維能專(zhuān)業(yè)資質(zhì)：中級(jí)審計(jì)師、工程；力和財(cái)經(jīng)應(yīng)用文寫(xiě)作能力，能承受較大CIA 、 CPA 等管理等壓力。工作年限： 5 年以上；素

12、質(zhì)特點(diǎn)： 誠(chéng)實(shí)、正直、嚴(yán)謹(jǐn)、沉穩(wěn)、財(cái)經(jīng)；3審計(jì)經(jīng)理審計(jì)師專(zhuān)業(yè)要求： 財(cái)務(wù)、審計(jì)、責(zé)任心強(qiáng)審計(jì)；法律、工程、計(jì)算機(jī)等；能力特點(diǎn)： 具備較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力、計(jì)算機(jī)；專(zhuān)業(yè)資質(zhì)：中級(jí)審計(jì)師、組織管理能力、學(xué)習(xí)能力、邏輯思維能工程；CIA 、 CPA 等力和財(cái)經(jīng)應(yīng)用文寫(xiě)作能力，能承受較大管理等壓力。工作年限： 8 年以上；素質(zhì)特點(diǎn)： 誠(chéng)實(shí)、正直、嚴(yán)謹(jǐn)、沉穩(wěn)、財(cái)經(jīng)；責(zé)任心強(qiáng)專(zhuān)業(yè)要求： 財(cái)務(wù)、審計(jì)、審計(jì)；能力特點(diǎn)： 具備較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力、4審計(jì)總監(jiān)審計(jì)師法律、工程、計(jì)算機(jī)等；計(jì)算機(jī)；組織管理能力、學(xué)習(xí)能力、邏輯思維能專(zhuān)業(yè)資質(zhì)：中級(jí)審計(jì)師、工程；力和財(cái)經(jīng)應(yīng)用文寫(xiě)作能力，能承受較大CIA 、 CPA 等管理等

13、壓力。3、工作職責(zé)序職位號(hào)1審計(jì)專(zhuān)員2審計(jì)主管3審計(jì)經(jīng)理4審計(jì)總監(jiān)主要工作職責(zé)1、實(shí)施具體的審計(jì)項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)審計(jì)問(wèn)題，提出審計(jì)建議。2、編制審計(jì)工作底稿。3、負(fù)責(zé)審計(jì)工作檔案的整理和歸檔工作。4、審計(jì)項(xiàng)目完成后進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。5、定期參加公司或者部門(mén)內(nèi)部專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，通過(guò)學(xué)習(xí)不斷提高個(gè)人執(zhí)業(yè)能力。1、協(xié)助審計(jì)經(jīng)理完成內(nèi)部審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)文件、崗位手冊(cè)的編寫(xiě)和更新。2、在審計(jì)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按時(shí)、保質(zhì)的完成審計(jì)項(xiàng)目。3、及時(shí)向?qū)徲?jì)經(jīng)理溝通審計(jì)工作的進(jìn)展及重要的審計(jì)事項(xiàng)。4、負(fù)責(zé)起草具有建設(shè)性的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。5、審計(jì)項(xiàng)目完成后進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。6、定期參加公司或者部門(mén)內(nèi)部專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，通過(guò)學(xué)習(xí)不斷提高個(gè)人執(zhí)業(yè)能力。1、

14、協(xié)助審計(jì)總監(jiān)起草并更新內(nèi)部審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)文件、崗位手冊(cè)。2、協(xié)助審計(jì)總監(jiān)制定年度審計(jì)計(jì)劃及確定審計(jì)重點(diǎn)。3、督導(dǎo)具體審計(jì)項(xiàng)目的執(zhí)行。4、及時(shí)向?qū)徲?jì)總監(jiān)報(bào)告審計(jì)工作的進(jìn)展情況。5、安排和審核員工對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況和個(gè)人表現(xiàn)的總結(jié)。6、維護(hù)部門(mén)的有關(guān)政策的運(yùn)行，包括對(duì)整體任務(wù)的定期復(fù)核，對(duì)所有任務(wù)的總體復(fù)核，以及外部的相互復(fù)核。7、就審計(jì)事宜與外部審計(jì)和被審計(jì)部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)、溝通。8、協(xié)助審計(jì)總監(jiān)制定、 執(zhí)行對(duì)審計(jì)部門(mén)的培訓(xùn)計(jì)劃及對(duì)公司其他部門(mén)的培訓(xùn)。9、建立審計(jì)部門(mén)員工檔案，包括工作描述、簡(jiǎn)歷、職業(yè)活動(dòng)、績(jī)效評(píng)估、培訓(xùn)計(jì)劃和發(fā)展記錄；編制不同的員工統(tǒng)計(jì)資料并進(jìn)行分析。10、定期組織審計(jì)員工的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估，對(duì)

15、員工的個(gè)人職業(yè)發(fā)展給予指導(dǎo)。11、編制部門(mén)經(jīng)營(yíng)預(yù)算，并報(bào)審計(jì)總監(jiān)批準(zhǔn)，對(duì)各項(xiàng)部門(mén)費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控。1、制定年度審計(jì)計(jì)劃，并征詢(xún)公司董事會(huì)的意見(jiàn)。2、實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃，必要時(shí)，實(shí)施公司董事會(huì)要求的特殊任務(wù)及項(xiàng)目。3、及時(shí)、定期地向公司董事會(huì)報(bào)告審計(jì)活動(dòng)及咨詢(xún)服務(wù)的結(jié)果。4、確保董事會(huì)了解內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)的最新趨勢(shì)和發(fā)展動(dòng)向， 建議對(duì)內(nèi)部審計(jì)制度及內(nèi)部審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)文件、崗位手冊(cè)進(jìn)行必要的修改；向董事公報(bào)告內(nèi)部審計(jì)部的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及結(jié)果。5、對(duì)有重大嫌疑的舞弊、欺詐行為進(jìn)行調(diào)查，并向董事會(huì)報(bào)告調(diào)查結(jié)果。6、確保內(nèi)部審計(jì)部的工作符合相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及最佳業(yè)務(wù)模式，如國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)和中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)頒布的

16、相關(guān)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。7、就審計(jì)事宜與外部審計(jì)和被審計(jì)部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)、溝通。8、制定、執(zhí)行對(duì)公司其他部門(mén)的各種專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。9、確保審計(jì)團(tuán)隊(duì)的人員充足且具備必要的審計(jì)知識(shí)、技能、經(jīng)驗(yàn)，以完成公司審計(jì)章程所要求的任務(wù)及使命。10、定期評(píng)價(jià)審計(jì)經(jīng)理及其他審計(jì)員工的工作業(yè)績(jī)表現(xiàn)，對(duì)員工的個(gè)人職業(yè)發(fā)展給予指導(dǎo)。11、制定部門(mén)費(fèi)用預(yù)算，控制部門(mén)費(fèi)用支出。4、培訓(xùn)計(jì)劃（ 1） 培訓(xùn)方式：外部培訓(xùn)、內(nèi)部案例分析（學(xué)習(xí)會(huì)） 、經(jīng)驗(yàn)傳遞、職稱(chēng)考試。（ 2） 培訓(xùn)重點(diǎn)：以?xún)?nèi)部學(xué)習(xí)會(huì)為主要方式進(jìn)行新知識(shí)、 新技能及職業(yè)素質(zhì)學(xué)習(xí)，提高審計(jì)人員的職業(yè)素養(yǎng)、職業(yè)習(xí)慣、職業(yè)技能。其中職業(yè)素養(yǎng)包括：誠(chéng)實(shí)、正直、原則、保密、勤

17、勉、獨(dú)立、客觀、謹(jǐn)慎和執(zhí)著等；職業(yè)習(xí)慣包括：善于總結(jié)、善于思考、善于創(chuàng)新、善于學(xué)習(xí)、善于發(fā)現(xiàn)和善于堅(jiān)持等；職業(yè)技能包括：溝通技巧、管理技能、審計(jì)技能、財(cái)務(wù)技能及偵查技能等。2010 年讀書(shū)節(jié)活動(dòng)方案一、活動(dòng)目的：書(shū)是人類(lèi)的朋友，書(shū)是人類(lèi)進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識(shí)面，通過(guò)開(kāi)展“和書(shū)交朋友，遨游知識(shí)大海洋”系列讀書(shū)活動(dòng)，激發(fā)學(xué)生讀書(shū)的興趣，讓每一個(gè)學(xué)生都想讀書(shū)、愛(ài)讀書(shū)、會(huì)讀書(shū)，從小養(yǎng)成熱愛(ài)書(shū)籍，博覽群書(shū)的好習(xí)慣，并在讀書(shū)實(shí)踐活動(dòng)中陶冶情操，獲取真知，樹(shù)立理想！二、活動(dòng)目標(biāo)：1 、通過(guò)活動(dòng)，建立起以學(xué)校班級(jí)、個(gè)人為主的班級(jí)圖書(shū)角和個(gè)人小書(shū)庫(kù)。2 、通過(guò)活動(dòng)，在校園內(nèi)形成熱愛(ài)讀書(shū)的良好風(fēng)氣。3、通過(guò)活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書(shū)的好習(xí)慣。4 、通過(guò)活動(dòng)，促進(jìn)學(xué)生知識(shí)更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。三、活動(dòng)實(shí)施的計(jì)劃1 、 做好讀書(shū)登記簿（ 1） 每個(gè)學(xué)生結(jié)合個(gè)人實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書(shū)登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來(lái)設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動(dòng)活潑、各具特色，其中要有讀書(shū)的內(nèi)容、容量、實(shí)現(xiàn)時(shí)間