貿(mào)易信貸新制度解讀

1、貿(mào)易信貸新制度解讀國家外匯管理局湖南省分局彭 星2016.11目錄一、貿(mào)易信貸調(diào)查制度 （一）修訂背景 （二）修訂主要內(nèi)容 （三）主要概念及要求 （四）表式介紹二、貿(mào)易信貸調(diào)查系統(tǒng)操作 （一）用戶創(chuàng)建和權(quán)限分配 （二）企業(yè)數(shù)據(jù)填報(bào)一、貿(mào)易信貸調(diào)查制度（一）修訂背景1. 為配合國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施，進(jìn)一步提高跨境貿(mào)易信貸調(diào)查數(shù)據(jù)質(zhì)量，減輕企業(yè)填報(bào)負(fù)擔(dān);2. 為滿足形勢監(jiān)測分析和編制國際收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表的需要，貿(mào)易信貸調(diào)查頻率由季度提高至月度也顯得尤為重要。（二）修訂主要內(nèi)容1.簡化調(diào)查指標(biāo)，細(xì)化指標(biāo)解釋2.提高調(diào)查頻率，年度與月度調(diào)查相結(jié)合3.關(guān)注重點(diǎn)企業(yè)，抓大放小一、貿(mào)易信貸調(diào)查制度（三）主要

2、概念及要求v 問：貿(mào)易信貸是什么？ 答：中國大陸境內(nèi)的對外貿(mào)易經(jīng)營者與境外（含中國香港、澳門和臺灣地區(qū)）進(jìn)出口商之間，因貨物進(jìn)出口而產(chǎn)生的應(yīng)收/預(yù)收款和應(yīng)付/預(yù)付款。它是由于進(jìn)出口貨物的資金收付時(shí)間與貨物所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的時(shí)間不同而在境內(nèi)外進(jìn)出口商之間產(chǎn)生的債權(quán)和債務(wù)。v問：貨物進(jìn)出口指什么？ 答：外貿(mào)經(jīng)營者與境外進(jìn)出口商之間進(jìn)行的以轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)為目的的交易。 包括離岸轉(zhuǎn)手買賣； 不包括不轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)而以獲取工繳費(fèi)為目的的來（出）料加工； 不包括境內(nèi)海關(guān)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域主體與境內(nèi)非海關(guān)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域主體之間進(jìn)行的貨物交易。一、貿(mào)易信貸調(diào)查制度（三）主要概念及要求v問：離岸轉(zhuǎn)手買賣是什么？ 答：外貿(mào)

3、經(jīng)營者從境外主體購買貨物，隨后向另一境外主體轉(zhuǎn)售同一貨物，而該貨物始終未進(jìn)出我國國境(包括海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域)的交易。v 問：不知道海關(guān)何時(shí)統(tǒng)計(jì)我公司本月進(jìn)出口，公司業(yè)務(wù)員沒有及時(shí)向財(cái)務(wù)人員交付相關(guān)單證，財(cái)務(wù)不掌握精確的進(jìn)出口信息，怎么處理？ 答：進(jìn)出口貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移與資金收付的時(shí)間以企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的賬務(wù)處理記錄為準(zhǔn)。v問：代理進(jìn)出口，由誰來申報(bào)？ 答：“誰進(jìn)行出/進(jìn)口賬務(wù)處理，誰申報(bào)”。一、貿(mào)易信貸調(diào)查制度（三）主要概念及要求 企業(yè)類型：調(diào)查包括兩類企業(yè)：月度調(diào)查企業(yè)和年度調(diào)查企業(yè)，兩類企業(yè)不重疊。 報(bào)送時(shí)間：月度調(diào)查數(shù)據(jù)（包括12月份數(shù)據(jù)）報(bào)送截止時(shí)間為月后第15日，如第15日為非工作日，則順

4、延至下一工作日。年度調(diào)查數(shù)據(jù)報(bào)送截止時(shí)間為次年2月末。 樣本發(fā)布及要求：每年年初將發(fā)布參與調(diào)查的企業(yè)名單。全部月度調(diào)查企業(yè)的進(jìn)出口規(guī)模或貿(mào)易收付款規(guī)模應(yīng)覆蓋全國總量的50%，全部月度和年度調(diào)查企業(yè)合計(jì)進(jìn)出口規(guī)?；蛸Q(mào)易收付款規(guī)模應(yīng)覆蓋全國總量的70%。一、貿(mào)易信貸調(diào)查制度（四）表式介紹單位基本情況表一、貿(mào)易信貸調(diào)查制度（四）表式介紹出口申報(bào)表一、貿(mào)易信貸調(diào)查制度（四）表式介紹進(jìn)口申報(bào)表一、貿(mào)易信貸調(diào)查制度（四）表式介紹指標(biāo)介紹1. 發(fā)生額:對于月度調(diào)查企業(yè)為當(dāng)月發(fā)生額，對于年度調(diào)查企業(yè)為當(dāng)年發(fā)生額。2. 余額：對于月度調(diào)查企業(yè)為月末余額，對于年度調(diào)查企業(yè)為年末余額。3. 關(guān)聯(lián)企業(yè)指境外母公司（即

5、持有本機(jī)構(gòu)表決權(quán)10%）、境外子公司（即本機(jī)構(gòu)持有表決權(quán)在10%及以上的境外子機(jī)構(gòu)）或境外聯(lián)屬企業(yè)（本機(jī)構(gòu)與聯(lián)屬企業(yè)有共同母公司，但相互持有表決權(quán)10%）。4. 本報(bào)表可選擇美元或人民幣其一作為填報(bào)幣種。5. 可根據(jù)自身對近一年的收款賬期的估算或經(jīng)驗(yàn)判斷填報(bào)收款平均周期。一、貿(mào)易信貸調(diào)查制度（四）表式介紹指標(biāo)介紹6. T0210.當(dāng)期出口總額：指調(diào)查對象當(dāng)期會(huì)計(jì)賬上記錄的貨物出口金額。7. T0220.當(dāng)期收到的出口貨款金額：指調(diào)查對象當(dāng)期收到入賬的出口貨款，并不必然與當(dāng)期貨物出口相對應(yīng)。8. T0230.期末賬面出口應(yīng)收款余額：指調(diào)查期末，調(diào)查對象根據(jù)自身賬務(wù)記錄已貸記貨物出口，但未收到對應(yīng)

6、貨款的余額。9. T0240.期末賬面出口預(yù)收款余額：指調(diào)查期末，調(diào)查對象尚未貸記貨物出口，但已收到境外進(jìn)口商的貨款余額。10.當(dāng)期出口總額（T0210）=當(dāng)期收到的出口貨款金額（T0220）+（當(dāng)期期末賬面出口應(yīng)收款余額-上期期末賬面出口應(yīng)收款余額）-（當(dāng)期期末賬面出口預(yù)收款余額-上期期末賬面出口預(yù)收款余額）。如公式不等，差額部分就是偏差T0250。一、貿(mào)易信貸調(diào)查制度（一）用戶創(chuàng)建和權(quán)限分配1. 外匯局：使用外匯局業(yè)務(wù)管理員用戶（ntcsba）和密碼（初始密碼Ntcs1234）登錄到國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺，進(jìn)入【業(yè)務(wù)操作員維護(hù)】界面。 企 業(yè)：使用企業(yè)業(yè)務(wù)管理員用戶、登錄到國家外匯管理

7、局應(yīng)用服務(wù)平臺，進(jìn)入【業(yè)務(wù)操作員維護(hù)】界面。2. 將業(yè)務(wù)員（外匯局貿(mào)易信貸核查人員；企業(yè)貿(mào)易信貸填報(bào)人員）名稱填寫在相應(yīng)文本框下，而后點(diǎn)擊查詢；會(huì)列出該應(yīng)用下的業(yè)務(wù)員，然后選中該業(yè)務(wù)員，點(diǎn)擊修改權(quán)限。 二、貿(mào)易信貸調(diào)查系統(tǒng)操作（一）用戶創(chuàng)建和權(quán)限分配2. 為建立的業(yè)務(wù)員分配權(quán)限；將需要分配給該業(yè)務(wù)員的權(quán)限從“未分配的角色列表”項(xiàng)移動(dòng)到“已分配的角色列表”項(xiàng)下；點(diǎn)擊保存，業(yè)務(wù)員賦權(quán)成功。二、貿(mào)易信貸調(diào)查系統(tǒng)操作（二）企業(yè)數(shù)據(jù)填報(bào) 基于互聯(lián)網(wǎng)的貿(mào)易信貸調(diào)查系統(tǒng)（企業(yè)版）是貿(mào)易信貸統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)的基礎(chǔ)，供企業(yè)使用，系統(tǒng)部署在國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺（訪問地址為http:/ 出口調(diào)查對象每次登陸企業(yè)端

8、填寫數(shù)據(jù)時(shí)，必須填寫出口申報(bào)表和單位基本情況表，進(jìn)口調(diào)查對象每次登陸企業(yè)端填寫數(shù)據(jù)時(shí)，必須填寫進(jìn)口申報(bào)表和單位基本情況表。三張申報(bào)表均單獨(dú)設(shè)置保存和提交功能。由于單位基本情況表不易變動(dòng)，下次填報(bào)時(shí)，企業(yè)可引入上期該表，直接保存和提交。對于直接引入的本期單位基本情況表，外匯局端自動(dòng)標(biāo)示為審核通過。 對于退回的情況，允許企業(yè)通過數(shù)據(jù)填報(bào)功能重新填報(bào)，對于往期數(shù)據(jù)的補(bǔ)報(bào)允許企業(yè)通過數(shù)據(jù)填報(bào)功能完成補(bǔ)報(bào)。二、貿(mào)易信貸調(diào)查系統(tǒng)操作（二）企業(yè)數(shù)據(jù)填報(bào)填報(bào)單位基本情況表 二、貿(mào)易信貸調(diào)查系統(tǒng)操作（二）企業(yè)數(shù)據(jù)填報(bào)填報(bào)出口/進(jìn)口重點(diǎn)申報(bào)表 （以出口重點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易信貸申報(bào)表為例） A.單位基本信息情況表提交成功后

9、，才能填報(bào)出口重點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易信貸申報(bào)表。（提交成功后，系統(tǒng)中顯示“當(dāng)前企業(yè)為”：月度進(jìn)口企業(yè)等類別） B. 系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)“調(diào)查對象類型”-月度出口調(diào)查對象、年度出口調(diào)查對象，顯示出口重點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易信貸申報(bào)表格式。月度出口調(diào)查對象：顯示調(diào)查期年月當(dāng)期年度出口調(diào)查對象：顯示調(diào)查期年當(dāng)期 C. 申報(bào)表表頭顯示單位：美元、人民幣元”兩個(gè)按鈕。二者只能選其一；若不選擇，則出口重點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易信貸申報(bào)表不能提交。 二、貿(mào)易信貸調(diào)查系統(tǒng)操作（二）企業(yè)數(shù)據(jù)填報(bào)填報(bào)出口申報(bào)表 二、貿(mào)易信貸調(diào)查系統(tǒng)操作（二）企業(yè)數(shù)據(jù)填報(bào)填報(bào)出口/進(jìn)口重點(diǎn)申報(bào)表 （以出口重點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易信貸申報(bào)表為例） D.每個(gè)指標(biāo)后橫向設(shè)置備注欄。 E.”

10、上期金額”自動(dòng)反顯調(diào)查對象上期填報(bào)的金額，本菜單下企業(yè)不能修改“上期金額”。 F.各項(xiàng)金額不能為空，無金額各項(xiàng)必須輸“0”，則新增調(diào)查企業(yè)首次填報(bào)應(yīng)同時(shí)填寫上期金額；各項(xiàng)不能為負(fù)值。 G.所屬外匯局代碼和所屬外匯局名稱系統(tǒng)自動(dòng)反顯。 H.設(shè)置填報(bào)人、辦公電話、手機(jī)、E-mail欄，且為必填項(xiàng)。 二、貿(mào)易信貸調(diào)查系統(tǒng)操作（二）企業(yè)數(shù)據(jù)填報(bào)填報(bào)出口/進(jìn)口重點(diǎn)申報(bào)表 （以出口重點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易信貸申報(bào)表為例） I. 設(shè)置“當(dāng)前狀態(tài)”欄：待填報(bào)、未提交、待審核、退回、已審核共5個(gè)狀態(tài)，只能黑點(diǎn)顯示其一。 企業(yè)可對當(dāng)前狀態(tài)為“未提交”、“待審核”、“退回”的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，系統(tǒng)仍按錄入時(shí)的控制功能對其修改數(shù)據(jù)進(jìn)

11、行約束。 企業(yè)不能對當(dāng)前狀態(tài)為“已審核”的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。 J. 設(shè)置“保存”、“提交”、“差異率校驗(yàn)結(jié)果”三個(gè)按鈕。 K. 數(shù)據(jù)經(jīng)驗(yàn)公式自動(dòng)校驗(yàn)，并顯示校驗(yàn)公式及計(jì)算結(jié)果。出口重點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易信貸申報(bào)表填寫完畢后，企業(yè)選擇保存功能，如企業(yè)未按保存，退出時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)保存。 二、貿(mào)易信貸調(diào)查系統(tǒng)操作（二）企業(yè)數(shù)據(jù)填報(bào)填報(bào)出口/進(jìn)口重點(diǎn)申報(bào)表 （以出口重點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易信貸申報(bào)表為例） L.差異率校驗(yàn)結(jié)果: （1）出口重點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易信貸申報(bào)表各項(xiàng)邏輯關(guān)系實(shí)現(xiàn)自動(dòng)校驗(yàn)。必須滿足以下各項(xiàng)邏輯關(guān)系： （a）對關(guān)聯(lián)企業(yè)的出口應(yīng)收款余額期末賬面出口應(yīng)收款余額； （b）對關(guān)聯(lián)企業(yè)的出口預(yù)收款余額期末賬面出口預(yù)收款余額。 （2

12、）出口重點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易信貸申報(bào)表數(shù)據(jù)經(jīng)驗(yàn)公式自動(dòng)校驗(yàn)，并顯示校驗(yàn)公式及計(jì)算結(jié)果： （a）差異率1（用來檢驗(yàn)當(dāng)期收到的出口貨款） =ABS（ 當(dāng)期收到的出口貨款金額（企業(yè)填報(bào)數(shù)據(jù)）-企業(yè)貿(mào)易項(xiàng)下出口收匯額（金宏系統(tǒng)中數(shù)據(jù)）/收付系統(tǒng)貿(mào)易項(xiàng)下出口收匯金額（金宏系統(tǒng)中數(shù)據(jù)） 。(四舍五入,不保留小數(shù)位) 如果差異率110%，請用戶再次核對填報(bào)的“當(dāng)期收到的出口貨款金額”；用戶可以據(jù)此修改或確認(rèn)，當(dāng)用戶確認(rèn)正確無誤，該提示消失。 二、貿(mào)易信貸調(diào)查系統(tǒng)操作（二）企業(yè)數(shù)據(jù)填報(bào)填報(bào)出口/進(jìn)口重點(diǎn)申報(bào)表 （以出口重點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易信貸申報(bào)表為例） L.差異率校驗(yàn)結(jié)果: （b）差異率2（用來檢驗(yàn)填報(bào)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)之間邏輯）

13、=ABS（當(dāng)期“出口總額”上期“期末賬面出口應(yīng)收款余額”上期“期末賬面出口預(yù)收款余額”當(dāng)期“期末賬面出口應(yīng)收款余額”本期“期末賬面出口預(yù)收款余額”當(dāng)期“企業(yè)貿(mào)易項(xiàng)下出口收匯額”） /當(dāng)期“企業(yè)貿(mào)易項(xiàng)下出口收匯額”(四舍五入,不保留小數(shù)位) （說明：分子是出口申報(bào)表中的“五”其他因素導(dǎo)致的當(dāng)期偏差，分母是金宏系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)。） 如果差異率220%，請用戶再次核對填報(bào)表中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，同時(shí)要求用戶根據(jù)情況填寫數(shù)據(jù)差異原因 ： A、是否存在轉(zhuǎn)口貿(mào)易；B、是否存在代理出口情況；C、是否存在集團(tuán)統(tǒng)一收匯 D、是否存在深加工結(jié)轉(zhuǎn)境外收匯； E、是否存在半年以上一年以下的收匯數(shù)； F、是否存在差額收匯；G、其他

14、原因（企業(yè)如選擇其它方面原因，需要寫明具體原因） 二、貿(mào)易信貸調(diào)查系統(tǒng)操作（二）企業(yè)數(shù)據(jù)填報(bào)填報(bào)出口/進(jìn)口重點(diǎn)申報(bào)表 （以出口重點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易信貸申報(bào)表為例） L.差異率校驗(yàn)結(jié)果: （c）差異率3（檢驗(yàn)當(dāng)期出口總額）=ABS（當(dāng)期出口總額（企業(yè)填報(bào)的數(shù)據(jù)）-當(dāng)期海關(guān)出口總額（海關(guān)數(shù)據(jù)）/當(dāng)期海關(guān)出口總額（海關(guān)數(shù)據(jù)）。 如果差異率310%,請用戶再次核對填報(bào)的“當(dāng)期出口貨款總額”； 用戶可以修改,當(dāng)用戶確認(rèn)正確無誤，該提示消失 （d）差異率4（檢驗(yàn)當(dāng)期支付的進(jìn)口貨款）=ABS（當(dāng)期支付的進(jìn)口貨款金額（企業(yè)填報(bào)的數(shù)據(jù)）-企業(yè)貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口付匯金額（金宏系統(tǒng)中數(shù)據(jù)）/企業(yè)貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口付匯金額（金宏系統(tǒng)中的

15、數(shù)據(jù)）。(四舍五入,不保留小數(shù)位) 如果差異率410%，請用戶再次核對填報(bào)的“當(dāng)期支付的進(jìn)口貨款金額”；用戶可以據(jù)此修改或確認(rèn)，當(dāng)用戶確認(rèn)正確無誤，該提示消失 二、貿(mào)易信貸調(diào)查系統(tǒng)操作（二）企業(yè)數(shù)據(jù)填報(bào)填報(bào)出口/進(jìn)口重點(diǎn)申報(bào)表 （以出口重點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易信貸申報(bào)表為例） L.差異率校驗(yàn)結(jié)果: （e）差異率5（檢驗(yàn)填報(bào)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)之間邏輯） = ABS（當(dāng)期“進(jìn)口總額”上期“期末賬面進(jìn)口應(yīng)付款余額”上期“期末賬面進(jìn)口預(yù)付款余額”當(dāng)期“期末賬面進(jìn)口應(yīng)付款余額”本期“期末賬面進(jìn)口預(yù)付款余額”當(dāng)期“企業(yè)貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口付匯額”） /當(dāng)期“企業(yè)貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口付匯額”(四舍五入,不保留小數(shù)位) （說明：分子是進(jìn)口申報(bào)表

16、中的“五”其他因素導(dǎo)致的當(dāng)期偏差，分母是金宏系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)。） 如果差異率5 20%，請用戶再次核對填報(bào)表中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，同時(shí)要求用戶根據(jù)情況填寫數(shù)據(jù)的差異原因 ： A、是否存在轉(zhuǎn)口貿(mào)易； B、是否存在代理進(jìn)口情況； C、是否存在集團(tuán)統(tǒng)一對外付匯； D、是否差額收付匯； E、是否存在設(shè)備進(jìn)口無需付匯； F、其它方面原因說明：（需文字填寫原因說明） 二、貿(mào)易信貸調(diào)查系統(tǒng)操作（二）企業(yè)數(shù)據(jù)填報(bào)填報(bào)出口/進(jìn)口重點(diǎn)申報(bào)表 （以出口重點(diǎn)企業(yè)貿(mào)易信貸申報(bào)表為例） L.差異率校驗(yàn)結(jié)果: （f）差異率6（檢驗(yàn)進(jìn)口應(yīng)付款余額）=期末賬面進(jìn)口應(yīng)付款余額（企業(yè)填報(bào)的數(shù)據(jù)）-銀行報(bào)告的進(jìn)口承兌的信用余額（用于核對的銀行進(jìn)口承兌信用證余額數(shù)據(jù)）或=0； 如果差異率610%,請用戶再次核對填報(bào)的“當(dāng)期進(jìn)口貨款總額”；用戶可以修改,當(dāng)用戶確認(rèn)正確無誤，該提示消失。 二