學校財務管理制度匯編

1、WORD格式財務人員工作職責一、會計人員工作職責一、按照國家財務制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務方案、預算，遵守各項收入制度和收費標準， 遵守費用開支X圍和開支標準，分清資金渠道， 合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學方案的完成。二、按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。三、按照勤儉建校，勤儉辦事的原那么，定期檢查、分析預算執(zhí)行情況，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象，及時向領(lǐng)導提出改進措施。四、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行"會計法"

2、，保護公共財產(chǎn)平安，同一切*亂紀行為作斗爭。五、按月做好經(jīng)費分類帳，了解和掌握專項經(jīng)費的情況。二、出納人員工作職責一、根據(jù)學校開展方針批準的方案和預算，及時合理地供應資金，正確執(zhí)行單位預算方案。貫徹艱辛創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅持少花錢多辦事， 充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益，積極促進教育事業(yè)方案的圓滿完成。二、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支X圍和開支標準，嚴格按照財務制度、 現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財務工作標準辦理各種收付款業(yè)務。三、按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實。數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。四、根

3、據(jù)核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。五、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行"會計法"，保護公共財產(chǎn)平安，同一切*亂紀行為作斗爭。專業(yè)資料整理WORD格式財務管理制度一、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，加強會計根底工作，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度， 會計、出納必須持證上崗， 保證會計工作依法有序地進展。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執(zhí)行"會計法"和各項財務規(guī)定。二、妥善保管會計憑證、帳冊、 報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。三、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度， 仔細審核每X收據(jù)， 力爭每筆業(yè)務均符合財務收支標準。四、支票及財務專用章由專人分別保管，即平

4、安又牽制。五、按規(guī)定做好記帳、 算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字有根據(jù)，報表及時準確，情況真實可靠。六、參與并嚴格執(zhí)行學校財務預算方案，合理使用資金， 節(jié)約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據(jù)是否符合財務要求。七、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支X圍及開支標準。八、物品的采購須統(tǒng)一編制采購方案并報主管領(lǐng)導批準后再行采購，財務會計對審批的采購方案和采購實物清單及購物發(fā)票進展審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續(xù)。九、急用物品的采購須由使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導批準辦理。經(jīng)批準購置的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予

5、核定其價格。十、轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票均由財務會計購置并保管。 出納存放未使用的轉(zhuǎn)賬支票不得超過五X，存放未使用的現(xiàn)金支票不得超過一X。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。 因公使用支票和現(xiàn)金憑用款申請單報經(jīng)領(lǐng)導批準， 方可在財務部門辦理規(guī)定的借用支票和借款手續(xù)。個人一律不得借用公款。十一、因公需借支的現(xiàn)金數(shù)額較大時， 借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現(xiàn)金須經(jīng)財務主管簽字批準。專業(yè)資料整理WORD格式十二、查閱、借閱會計檔案資料， 必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。十三、上級財務檢查調(diào)用會計檔案， 財務賬目

6、及相關(guān)資料須經(jīng)財務主管批準，由財務人員經(jīng)手辦理， 并做好登記。 未經(jīng)批準任何人不得擅自動用財務資料。十四、財務主管、財務會計和出納應相互監(jiān)視，共同把關(guān)，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和各項財務規(guī)定。十五、自覺承受和配合物價、審計、稅收部門的監(jiān)視、檢查、主動報告財務工作情況。經(jīng)費審批制度開支報銷應做到：一、力求取得標準的正式發(fā)票；二、開支發(fā)票要真實、合理、合法；三、發(fā)票的內(nèi)容要具備六要素：時間，單位，內(nèi)容工程，數(shù)量價格，金額大小寫，蓋公章及收款人簽名；四、每X發(fā)票報銷有經(jīng)手人、驗收人主要是分管領(lǐng)導簽名，才可送校長審批；五、審批手續(xù)要完整，每X開支發(fā)票必須校長簽字后才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。經(jīng)費支出

7、結(jié)算管理制度為了加強經(jīng)濟核算，堅持勤儉辦學的方針，提高資金使用效果，促進教育事業(yè)開展。根據(jù)單位財務規(guī)定和有關(guān)財政、會計法規(guī)，特制定本方法。一、經(jīng)費支出X圍專業(yè)資料整理WORD格式一事業(yè)支出為本單位開展教學、科研及輔助活動發(fā)生的各項支出，其內(nèi)容包括：1、人員經(jīng)費：根本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他；2、對個人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫恤金、醫(yī)療費、生活補貼、住房公積金、助學金、其他；3、日常公用支出：公務費、專用材料購置費、專項業(yè)務費、勞務費、水電費、郵寄費、通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、招待費、其他；4、固定資產(chǎn)購建和大修理支出：建筑物購建費、辦

8、公設(shè)備購置費、專用設(shè)備購置費、 交通工具購置費、 根底設(shè)施建立費、 大修理費、更新改造費、其他；二經(jīng)營支出為本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。三專項資金支出為本單位購置、自行建造固定資產(chǎn)支出，固定資產(chǎn)的更新改造和大修理支出。二、經(jīng)費支出管理的原那么和規(guī)定一支出管理的原那么認真執(zhí)行國家有關(guān)方針、 政策，遵守財政、財務制度和財經(jīng)紀律；在安排各項支出時，貫徹勤儉辦學， 厲行節(jié)約和量力而行、留有余地的原那么。二支出管理的規(guī)定1、嚴格執(zhí)行國家財政財務制度和財經(jīng)紀律。2、正確劃分各類支出的界限。包括劃清基建支出和事業(yè)支出、經(jīng)營支出和事業(yè)支出， 單位支出和個人支出、事業(yè)支出

9、、專用基金與事業(yè)支出的界限。3、節(jié)約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節(jié)約、精打細算，不得以預算數(shù)和方案數(shù)列報事業(yè)支出。4、著重抓好事業(yè)支出的管理。保持本單位支出構(gòu)造的合理性。三、經(jīng)費支出的控制措施1、事業(yè)支出應遵循“量入為出，收支平衡的原那么，各項支出專業(yè)資料整理WORD格式嚴格按預算執(zhí)行。2、未經(jīng)校長批準，學校的任何部門都不能發(fā)生無預算的開支項目。3、加強財會部門的財務監(jiān)視力度。財會部門根據(jù)"會計法"實行會計監(jiān)視，以保證各項支出的合法、合理、真實?，F(xiàn)金管理制度一、現(xiàn)金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出過失，態(tài)度熱忱。二、每天檢查一次現(xiàn)金日記帳，做到準確無

10、誤，要及時向?qū)W校報告現(xiàn)金使用情況，便于學校掌握及統(tǒng)籌安排。三、現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金必須相符， 隨時承受會計及學校審計人員組織的檢查。四、現(xiàn)金數(shù)額超過 1000 元必須存入銀行，現(xiàn)金管理人員不得讓大額現(xiàn)金存放在自己家里，出現(xiàn)過失自己賠償。五、現(xiàn)金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經(jīng)校長批準同意簽字后才能借款，否那么，視為挪用公款。六、現(xiàn)金管理人員在收取各項費用時， 必須向交款人開好統(tǒng)一收據(jù)，收據(jù)用完后存檔、備查。七、不準擅自租借銀行*給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務， 不得簽發(fā)空頭支票。八、現(xiàn)金管理人員要提高防X意識， 加強對現(xiàn)金的管理。 領(lǐng)取或使用 5000 元以上大額資金時必

11、須由兩人以上同時辦理 , 取款達 10000 時必須使用機動車輛。專業(yè)資料整理WORD格式收費公示、管理制度一、收費公示制度：為了標準收費公示行為， 維護廣闊學生和家長的合法權(quán)益， 特制訂以下制度：一、根據(jù)市局的有關(guān)規(guī)定，制作“教育收費公示牌。二、把收費公示按上級部門規(guī)定形式公示在校門口醒目位置，并將收費工程、收費標準、收費依據(jù)、 收費X圍、計算單位以及價格監(jiān)視舉報進展公示。二、收費管理制度一、嚴格按照規(guī)定工程的標準和X圍進展收費，未經(jīng)批準的收費工程， 不得收取。 每學期注冊時， 收費標準要X榜公布，增強透明度，承受監(jiān)視。學校收費一學期只能一次， 一律由學?？倓仗幨召M，其他處室包括年級、班級、

12、個人不得私自收款。要堅決杜絕亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。二、代辦費的使用要嚴格執(zhí)行規(guī)定的用途，?？顚Ｓ?，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設(shè)“小金庫 。三、收費責任追究制度學校建立收費責任追究制度， 是為了加強依法收費， 標準收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為采取如下措施：一、對違反上級有關(guān)收費方面的文件精神，玩忽職守、疏于管理，造成違規(guī)收費的責任人，以及隱瞞實情不上報的責任人， 給予通報批評或行政處分；二、對違反規(guī)定，造成重大違規(guī)收費事件，情節(jié)特別嚴重的要追究法律責任。固定資產(chǎn)管理制度專業(yè)資料整理WORD格式為了加強學校固定資產(chǎn)的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，制定以下管理制度。

13、專業(yè)資料整理WORD格式一、學校固定資產(chǎn)由總務處統(tǒng)一管理，各辦公室、實驗室、班級由專人負責管理。二、教職工工作變動或調(diào)離學校， 要按規(guī)定到資產(chǎn)管理對應部門辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。三、新添置固定資產(chǎn)類物品，經(jīng)總務處登記上冊后才能使用。四、自然損壞和損耗須報損的物品， 由使用管理人員填寫報損申報表，經(jīng)總務處簽字證明后報校長審批， 已報損的物品集中在學校倉庫，由學校統(tǒng)一處理。 屬人為損壞或因保管不善而損壞或喪失者，根據(jù)情況由責任人賠償。五、固定資產(chǎn)借用分校內(nèi)借用和校外借用兩種情況， 校內(nèi)借用一律由借用部門出具借條， 經(jīng)分管領(lǐng)導簽字前方可借出， 校外借用除按上述手續(xù)辦理外，還須征得校長同意前方可借出。六、每

14、學期由總務處組織專人對各室、 班級的固定資產(chǎn)進展一次清查核對。七、任何人不得利用公用校舍、教室、辦公室及其設(shè)備開辦各種補習班、培訓班等，否那么處 500 元以上的罰款。八、保管人員要堅持原那么，管好財產(chǎn)，嚴重失職造成損失或混亂者，要給予行政處分。采購員管理制度一、采購員要樹立為物資材料使用部門效勞至上的思想。二、采購員要服從組織分配，堅守崗位。三、采購員要按規(guī)定時間， 準確、平安地采購應采購的物資材料。四、采購員要按采購方案采購，不經(jīng)領(lǐng)導同意不得非方案采購。五、嚴格遵守財經(jīng)紀律， 應報銷的票據(jù)必須及時報帳， 不得積壓。六、加強工作責任心， 熟悉采購業(yè)務， 懂得偽劣、假冒商品的鑒別方法，以免造成

15、不應有的損失。如因責任心不強，不懂業(yè)務， 造成的損失，由采購員本人負責賠償。專業(yè)資料整理WORD格式七、增強效勞意識，經(jīng)常聽取物資材料使用部門的意見， 不斷改進工作。八、要遵守工作時間，隨叫隨到，保證完成采購工作任務。九、采購員采購物品時要按要求索要發(fā)貨票正規(guī)發(fā)票。十、不得采購三無產(chǎn)品、不符合衛(wèi)生制度的產(chǎn)品。收費、退費管理制度一、權(quán)力行使的依據(jù)一文件依據(jù)：*市教育局、物價局、財政局"關(guān)于進一步標準民辦學校收費管理的通知"、虎門鎮(zhèn)政府印發(fā)的"虎門鎮(zhèn)關(guān)于民辦教育假設(shè)干問題的暫行規(guī)定"。二證件依據(jù)："收費許可證"。二、辦事條件和標準一收費工程和依據(jù)1、收費工程收費工程包括學雜費收費和代收費工程。學雜費：包括學費、書本費。學費：是指學校按照教育局、物價局、財政局規(guī)定，每生每期 3800 元，書本費每期每生 200 元。代收費：包括早中餐費、接送費、校服費。學校按照教育局、物價局規(guī)定收費， 早餐每生每期 200 元，中餐每生每期 600 元，晚餐每生每期 600 元，接送費每生每期600 元，校服費每套300 元。2、收費標準的執(zhí)行依據(jù)：嚴格按照"收費許可證"批準的收費工程和收費標準， 亮證收費。二退費條件和標準學校對經(jīng)批